【正文】 人員每年進(jìn)行一次身體檢查，取得衛(wèi)生防疫部門健康檢查證明后方可上崗工作；對(duì)帶傷、病的員工應(yīng)及時(shí)調(diào)離與食品直接接觸的崗位。設(shè)置兼職衛(wèi)生管理人員，對(duì)各部門的衛(wèi)生環(huán)境進(jìn)行督察，保證有問題及時(shí)發(fā)現(xiàn)，及時(shí)解決。 消防措施在消防方面應(yīng)作到以下幾方面：（1）建筑設(shè)計(jì)要完全符合國(guó)家《建筑設(shè)計(jì)消防規(guī)范》的要求；（2）生產(chǎn)車間按照消防規(guī)定配備滅火器；（3）定期對(duì)車間內(nèi)的消防設(shè)備進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決；（4）建立健全防火領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，做好防火教育，提高防火意識(shí)。..第八章 投資估算與資金來源 投資估算依據(jù)●《全國(guó) 統(tǒng)一建筑工程預(yù)算工程量計(jì)算規(guī)則》 ●2022 年《遼寧省建筑工程預(yù)算實(shí)物量定額》 ●2022 年《遼寧省建筑工程預(yù)算實(shí)物量定額單位估價(jià)表》 ●委托方提供的資料 ●其他相關(guān)資料 投資估算 總投資本項(xiàng)目總投資共計(jì) 1308 萬元。由建設(shè)投資、流動(dòng)資金、建設(shè)期利息構(gòu)成。詳見附表 4。 建設(shè)投資建設(shè)投資由工程費(fèi)用,工程建設(shè)其他費(fèi)用及基本預(yù)備費(fèi)組成，共計(jì) 萬元。（1）工程費(fèi)用估算該項(xiàng)目工程建設(shè)主要是對(duì)原有車間進(jìn)行改造，購(gòu)置并安裝生產(chǎn)設(shè)備等。 經(jīng)估算，工程費(fèi)用 780 萬元，占建設(shè)投資的 %，其中建筑工程費(fèi) 150 萬元，設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 600 萬元，設(shè)備安裝費(fèi) 30 萬元。詳見附表 2。（2）工程建設(shè)其他費(fèi)用工程建設(shè)其他費(fèi)用主要包括設(shè)計(jì)勘察、可行性研究編制費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、預(yù)決算費(fèi)、工程保險(xiǎn)費(fèi)、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)、聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)等總計(jì) 萬元，占建設(shè)投資的 7%，詳見 附表 2。..（3）基本預(yù)備費(fèi)本項(xiàng)目基本預(yù)備費(fèi) 39 萬元，占建設(shè)投資的 %，詳見附表 2。 流動(dòng)資金流動(dòng)資金 萬元，按流動(dòng)資金 30%計(jì)算鋪底流動(dòng)資金為128 萬元，詳見附表 4。 其他本項(xiàng)目建設(shè)期需利息 萬元。綜上：總投資=建設(shè)投資+流動(dòng)資金+建設(shè)期利息 =++=1308 萬元 資金來源本項(xiàng)目總投資 1308 萬元，其中申請(qǐng)財(cái)政撥款 300 萬元（中央財(cái)政撥款 100 萬元，地方財(cái)政撥款 200 萬元），占總投資 %，企業(yè)自籌 1008 萬元，占總投資 %。資金籌措情況詳見附表 4。 中央財(cái)政資金本項(xiàng)目申請(qǐng)中央財(cái)政資金 100 萬元。其中有償資金 75 萬元，無償資金 25 萬元。 地方財(cái)政配套資金能力分析申請(qǐng)地方財(cái)政配套資金 200 萬元（有償資金 150 萬元，無償資金 50 萬元），其中**市財(cái)政配套資金 140 萬元（有償資金 105 萬元，無償資金 35 萬元）；**區(qū)財(cái)政配套資金 60 萬元（有償資金 45 萬元，無償資金 15 萬元）。 自籌資金及來源企業(yè)自籌資金 1008 萬元。從公司 2022 年審計(jì)報(bào)告可知，企業(yè)..截止 2022 年年末，未分配利潤(rùn)為 萬元，且公司每月都有貨款進(jìn)賬，僅 2022 年 8 月～9 月在招商銀行的累計(jì)外幣存款發(fā)生額就為 5,762, 美元,合人民幣 4 千多萬。企業(yè)完全有能力解決自籌資金。 銀行貸款及籌措本項(xiàng)目無銀行貸款。 其他本項(xiàng)目無其他資金來源。 資金使用和管理 財(cái)政資金使用和管理 財(cái)政有償資金使用和管理該項(xiàng)目申請(qǐng)財(cái)政有償資金為 225 萬元，用于設(shè)備的購(gòu)置。****食品有限公司以廠房和土地（約 2712 萬元人民幣）作為申請(qǐng)財(cái)政有償資金的抵押擔(dān)保。在第五年、第六年還款采取年末還本付息方式，通過企業(yè)固定資產(chǎn)年折舊費(fèi)、無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)和每年的未分配利潤(rùn)進(jìn)行歸還。 財(cái)政無償資金使用和管理無償資金共 75 萬元用于設(shè)備的購(gòu)置。公司擬建立項(xiàng)目組對(duì)財(cái)政資金進(jìn)行專項(xiàng)計(jì)劃管理，確保?？顚Ｓ?。定時(shí)報(bào)送資金使用計(jì)劃及進(jìn)度計(jì)劃等。 銀行貸款使用和管理本項(xiàng)目無銀行貸款。 自籌資金使用和管理..公司自籌資金主要運(yùn)用于廠房裝修改造以及項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)中所需的流動(dòng)資金，實(shí)行?？顚Ｓ?。..第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)根據(jù)國(guó)家計(jì)委[2022]15 號(hào)文件發(fā)布的“ 國(guó)家計(jì)委辦公廳關(guān)于出版《投資項(xiàng)目可行性研究指南（試用版）》的通知”和《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)第三版》的關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目單位提供有關(guān)的基礎(chǔ)資料以及本次申報(bào)工作中的有關(guān)規(guī)定：資金占用費(fèi)率（%）、貼現(xiàn)率（8%）、項(xiàng)目計(jì)算期（10 年）等。 營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金和附加估算 營(yíng)業(yè)收入項(xiàng)目建成后第二年的生產(chǎn)負(fù)荷為 70%，第三年起達(dá)產(chǎn)。達(dá)產(chǎn)將實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)加工能力 2100 噸，年銷售收入估算為 4671 萬元。詳見附表 71。 營(yíng)業(yè)稅金及附加增值稅稅率按 17%計(jì)算，城市維護(hù)建設(shè)稅為增值稅的 1%，教育附加為增值稅的 3%，項(xiàng)目達(dá)到生產(chǎn)能力 100%后，年?duì)I業(yè)稅金及附加為 18 萬元，增值稅 439 萬元。詳見附表 71。 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算經(jīng)單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算可得，生產(chǎn)一噸產(chǎn)品的成本為 萬元。詳見 附表 51。 項(xiàng)目總成本估算(1)原、輔材料 費(fèi)用達(dá)產(chǎn)年需原、輔材料費(fèi)用為 2654 萬元。..(2)燃料 動(dòng)力 費(fèi)燃料及動(dòng)力費(fèi)用為電費(fèi)、水費(fèi)等，估算年需 77 萬元。(3)工 資與福利項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后需工人 240 人，工資福利費(fèi)按每人 萬元，估算員工的工資福利費(fèi)支出需 301 萬元。(4)修理 費(fèi)根據(jù)該項(xiàng)目的特點(diǎn)，修理費(fèi)按折舊費(fèi)的 50%計(jì)提，年修理費(fèi)為36 萬元。(5)其他 費(fèi)用 根據(jù)該項(xiàng)目的特點(diǎn)，達(dá)產(chǎn)年后的其他費(fèi)用包括管理費(fèi)、銷售費(fèi)等，共計(jì) 1099 萬元，詳見附表 5。(6)折舊 費(fèi)固定資產(chǎn)折舊年限：建(構(gòu)) 筑物平均為 20 年，設(shè)備平均為 10 年。固定資產(chǎn)凈殘值率取 5%，年折舊費(fèi) 72 萬元。固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算見計(jì)算附表 6。(7)攤銷費(fèi)根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)，攤銷期限 10 年，年攤銷費(fèi) 4 萬元，詳見附表 6。（8）資金占用費(fèi)項(xiàng)目資金占用費(fèi)為償還中央財(cái)政有償資金的利息，共計(jì) 萬元。綜上，項(xiàng)目年均總成本費(fèi)用估算為 4118 萬元。詳見附表 5。 經(jīng)營(yíng)成本估算..經(jīng)營(yíng)成本包括外購(gòu)原輔材料費(fèi)、燃料動(dòng)力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)和其他費(fèi)，本項(xiàng)目年均經(jīng)營(yíng)成本費(fèi)用估算為 4041 萬元。詳見附表 5。 財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析 損益評(píng)價(jià)根據(jù)利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表見附表 7，通過計(jì)算得出：（1）生產(chǎn)期限內(nèi)，項(xiàng)目的年均利潤(rùn)總額為 380 萬元；生產(chǎn)能力達(dá)到 100%時(shí) ，年利潤(rùn)總額為 410 萬元；（2）生產(chǎn)期限內(nèi)扣除所得稅后（15%），平均年獲稅后利潤(rùn) 323 萬元；生產(chǎn)能力達(dá)到 100%時(shí)，年凈利潤(rùn)為 349 萬元；（3）提取盈余公積金（10%提取）后，整個(gè)經(jīng)營(yíng)期內(nèi)年均未分配利潤(rùn) 291 萬元，生產(chǎn)能力達(dá)到 100%時(shí)，年 為 分配利潤(rùn) 314 萬元。 投資利潤(rùn)率投資利潤(rùn)率=年均利潤(rùn)總額/投資總額100%=%計(jì)算表明，項(xiàng)目投資利潤(rùn)率達(dá)到并超過行業(yè)水平。 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析本項(xiàng)目是改建項(xiàng)目，需要根據(jù) “有無對(duì)比”原則進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，考慮到項(xiàng)目單位“無項(xiàng) 目 ”的主導(dǎo)產(chǎn)品是水 產(chǎn)品加工，本項(xiàng)目的蔬菜深加工產(chǎn)品為新產(chǎn)品，整個(gè)生產(chǎn)加工體系可與原有的生產(chǎn)體系清晰分開，因此可視為“ 新項(xiàng)目 ”，將 “無項(xiàng)目” 時(shí)凈現(xiàn)金視為零。由項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表（詳見附表 81）計(jì)算可知：表 91 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)表..財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)內(nèi)容 稅前 稅后 備注財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 34% 30%財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(萬元) 1706 靜態(tài)投資回收期(年) 含建設(shè)期動(dòng)態(tài)投資回收期（年） 含建設(shè)期上述三項(xiàng)指標(biāo)中財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 30%均優(yōu)于基準(zhǔn)值的 8%，凈現(xiàn)值為正值，投資回收期較合適。說明該項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析結(jié)果可行。 清償能力分析本項(xiàng)目財(cái)政有償借款 225 萬，其中，中央財(cái)政的有償資金 75 萬元計(jì)息，利息 萬（按 %計(jì)息）；地方財(cái)政配套資金的有償資金150 萬元不計(jì)息，只還本金。財(cái)政無償資金 75 萬元，不需歸還。有償借款擬在的第 5 年還本 萬元，還息 萬元；第 6 年還本 萬元，還息 萬元。還款主要是未分配利潤(rùn)，生產(chǎn)期的前 5 年的未分配利潤(rùn)累計(jì)總數(shù)為 1365 萬元，完全可以償還財(cái)政借款。還款計(jì)劃詳見附表 9。 不確定性分析 盈虧平衡分析BEP（c）＝ ≈％%10???年 營(yíng) 業(yè) 稅 金 及 附 加年 可 變 成 本年 營(yíng) 業(yè) 收 入 年 固 定 成 本BEP（銷售收入） =年均銷售收入BEP （c）=4671 萬元%≈3106 萬元盈虧平衡圖見圖 91。圖 91 盈虧平衡圖..盈 虧 平 衡 圖05001000150020222500300035004000450050000% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 110%生 產(chǎn) 負(fù) 荷 ％銷 售 收 入 、 總 成 本 費(fèi)用 （ 萬 元 ）銷 售 收 入固 定 成 本總 成 本 費(fèi) 用 贏 利 區(qū)盈 虧 平 衡 點(diǎn) 虧 損 區(qū)計(jì)算結(jié)果表明，項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)有些偏高，說明項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 ％，年銷售收入達(dá)到 3106 萬元時(shí)，可實(shí)現(xiàn)盈虧平衡，達(dá)到保本經(jīng)營(yíng)。生 產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力低于設(shè)計(jì)能力 %時(shí)，項(xiàng)目處于虧損狀；高于設(shè)計(jì)能力 %時(shí)，項(xiàng)目即實(shí)現(xiàn)盈利； 敏感性分析財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)以基礎(chǔ)數(shù)據(jù)為依據(jù)具有不確定性，下面對(duì)建設(shè)投資、銷售收入、經(jīng)營(yíng)成本分別做出不利于企業(yè)效益的增降 5%幅度的變化，以判斷單因素變化對(duì)財(cái)務(wù)的影響。表 92 敏感性分析表序號(hào) 不確定因素 變化率 內(nèi)部收益率 敏感性系數(shù)基本方案 30%1 營(yíng)業(yè)收入 5% 17% 5% 43% +2 經(jīng)營(yíng)成本 5% 45% +105% 15% 103 建設(shè)投資 5% 32% +5% 28% 圖 92 敏感性分析圖..敏 感 性 分 析010203040506% 4% 2% 0% 2% 4% 6%不 確 定 因 素 變 化 率內(nèi)部收益率％銷 售 收 入 經(jīng) 營(yíng) 成 本 建 設(shè) 投 資 基 本 方 案 基 準(zhǔn) 收 益 率從上表 9圖 92 中可以看出：當(dāng)三種不確定因素向不利于企業(yè)利益的方向變動(dòng) 5%時(shí)，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率仍優(yōu)于基本收益率，同時(shí)由表 92 中的敏感性系數(shù)可知：經(jīng)營(yíng)成本為最敏感因素，只要經(jīng)營(yíng)成本減少（或增加）1%，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率將增長(zhǎng) 10 %（或減少 10%）。營(yíng)業(yè)收入為次敏感因素，其增長(zhǎng)（或減少）1%，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率增長(zhǎng) %（或降低 %）。建設(shè)投資為最不敏感因素，其增長(zhǎng)（或減少）1%，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率降低 %（或增長(zhǎng) %）。由上可知，經(jīng)營(yíng)成本和營(yíng)業(yè)收入的變動(dòng)對(duì)本項(xiàng)目的收益率有一定程度的影響，因此，要在經(jīng)營(yíng)過程中合理控制、降低經(jīng)營(yíng)成本，保持并提高營(yíng)業(yè)收入，以降低二者對(duì)項(xiàng)目的影響。通過盈虧平衡分析和敏感性分析，說明該項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)有些偏高（% ）；但是當(dāng)三種不確定因素變化幅度為 5%（向不利于經(jīng)濟(jì)效益方向變化），財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率仍然優(yōu)于基準(zhǔn)值要求，說明該項(xiàng)目..具有較好的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論通過財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)計(jì)算，該項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 30%優(yōu)于基準(zhǔn)值 10%、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元大于零、靜態(tài)投資回收期 年、動(dòng)態(tài)回收期 萬元、投資利潤(rùn)率 %，說明該項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析結(jié)果是可行的。通過盈虧平衡分析，說明該項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)為 %；在敏感性分析中，雖然營(yíng)業(yè)收入和經(jīng)營(yíng)成本為敏感因素，二者的變化會(huì)對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)生一定的影響，但是只要采用科學(xué)的控制成本管理方法和合理的營(yíng)銷策略來控制降低成本、保持提高收入，就可以降低、消除二者對(duì)項(xiàng)目的影響。同時(shí)，由于敏感性分析中的三種不確定因素變化幅度為 5%時(shí) (向不利于 經(jīng)濟(jì)效益方向變化) ，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率等指標(biāo)出現(xiàn)沒有低于基準(zhǔn)值的現(xiàn)象，說明該項(xiàng)目擁有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。..第十章 社會(huì)效益分析 社會(huì)評(píng)價(jià)基本結(jié)論本項(xiàng)目以蔬菜深加工為帶動(dòng)、以“公司+農(nóng)戶”為主要形式，發(fā)展“訂單農(nóng)業(yè) ”，形成了 專業(yè)化生產(chǎn)、一體化 經(jīng)營(yíng)、企業(yè)化管理的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化格局，實(shí)現(xiàn)了加工企業(yè)、種植戶和社會(huì)的三贏。符合國(guó)家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策，有利于推進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)，對(duì)壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的發(fā)展，促進(jìn)**市**區(qū)農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。綜上，本項(xiàng)目的社會(huì)效益明顯。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng) 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵在于扶持帶動(dòng)能力強(qiáng)、輻射范圍廣的農(nóng)產(chǎn)品加工龍頭業(yè)，以龍頭企業(yè)為依托，以與農(nóng)民簽訂供貨合同為主要形式，緊密聯(lián)系市場(chǎng)，依靠農(nóng)戶，把農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、加工、銷售等環(huán)節(jié)連成一體，實(shí)現(xiàn)一體化經(jīng)營(yíng)、企業(yè)化管理、區(qū)域化布局，壯大農(nóng)產(chǎn)品主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整。本項(xiàng)目的實(shí)施，不僅可以促進(jìn)**綠色蔬菜產(chǎn)業(yè)做大做強(qiáng)，而且能夠促進(jìn)該地區(qū)農(nóng)產(chǎn)品深加工業(yè)的發(fā)展，形成以農(nóng)產(chǎn)品深加工為突破口，帶動(dòng)種植業(yè)等相關(guān)產(chǎn)業(yè)共同發(fā)展的良好局面。成為**農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新階段。 完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)等**市**區(qū)蔬菜資源豐富，但是由于蔬菜現(xiàn)代化深加工規(guī)模較小，生產(chǎn)工藝技術(shù)水平較低等原因使得蔬菜深加工的發(fā)展受到限值，比較優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)變?yōu)楦?jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)受到阻礙，難以應(yīng)對(duì)國(guó)際市場(chǎng)的變化，影響..了**農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展。本項(xiàng)目以資源為基礎(chǔ)，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以龍頭企業(yè)為依