【正文】 ..............................38 資金來源 ...............................................................................................39 資金使用和管理 ...................................................................................40第九章 財務(wù)評價 ........................................41 財務(wù)評價依據(jù) .......................................................................................41 營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算 .........................................................41 總成本及經(jīng)營成本估算 .......................................................................41 財務(wù)效益分析 .......................................................................................43 不確定性分析 .......................................................................................44 財務(wù)評價結(jié)論 .......................................................................................46第十章 社會效益分析 ....................................48 社會評價基本結(jié)論 ..............................................................................48 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 ..................................................................................48 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評價 ...................................................................50..第一章 總論 項目概要 項目單位基本情況 概況項目單位名稱：****食品有限公司所有制：有限責任****食品有限公司是一個以農(nóng)產(chǎn)品加工為主，出口貿(mào)易并舉的綜合性企業(yè)。..公司目前已通過 MSC、BRC、ISO9000、HACCP 等認證，2022年被評為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)。 項目建設(shè)方案項目名稱：**市 2022 年**區(qū) 2100 噸蔬菜深加工改擴建項目產(chǎn)品方案：根據(jù)客戶要求生產(chǎn)薯餅、蔬菜魚排、蔬菜魚卷等建設(shè)地點：**市**區(qū)**鄉(xiāng)后海村建設(shè)規(guī)模：對原廠房進行改造，改造的加工區(qū)占地面積 3500 平方米，拆除、安裝和改造的面積總計為 5050 平方米，項目從國內(nèi)外引進全套現(xiàn)代化設(shè)備。 可行性研究報告編制依據(jù) 國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室關(guān)于印發(fā)《2022 年國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目申報指南》 國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室關(guān)于印發(fā)《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目可行性研究報告編寫參考大綱》和《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目摘要》的通知（國農(nóng)辦[2022]199 號）**市財政局印發(fā)《關(guān)于申報 2022 年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目有關(guān)問題的通知》（大財農(nóng)發(fā)[2022]627 號） 企業(yè)提供的相關(guān)材料 綜合評價本項目以蔬菜深加工為帶動、以蔬菜種植基地為依托，發(fā)展“訂單農(nóng)業(yè)”，形成了專業(yè)化生產(chǎn)、一體化經(jīng)營 、企業(yè)化管理的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化格局，實現(xiàn)了加工企業(yè)、種植戶和社會的三贏。綜上，通過該項目的建設(shè)，使企業(yè)的經(jīng)營效益明顯提高，同時對促進**區(qū)農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收具有重要意義，能夠直接帶動 1567 多戶農(nóng)民增收，并可安排當?shù)?240 多人就業(yè)，具有良好的社會效益，對社會主義新農(nóng)村建設(shè)具有積極意義。如何提高農(nóng)民的收入是我國經(jīng)濟和社會可持續(xù)發(fā)展首要解決的問題。國家和地方的農(nóng)業(yè)政策和規(guī)劃為本項目的建設(shè)提供了有利的政策依據(jù)。本項目的建設(shè)完全符合國家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策，以資源為基礎(chǔ)，以市場為導(dǎo)向，以龍頭企業(yè)為依托，以“公司 +農(nóng)戶”為主要形式，提高了服務(wù)“三 農(nóng)” 的能力， 實現(xiàn)了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的 規(guī)模化及產(chǎn)業(yè)化，有利地推進了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的實現(xiàn)。23′、東經(jīng) 121176。水流由南向北流入普蘭店灣的南端，入?？诰?***食品有限公司約 500 米。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整成效顯著。四級園區(qū)面積 萬畝，占全區(qū)耕地面積的近三分之一，其中核心區(qū)面積 萬畝。 項目建設(shè)條件優(yōu)劣勢分析 優(yōu)勢分析（1）政策優(yōu)勢根據(jù)《關(guān)于改革和完善農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)若干政策措施的意見》文件..精神，國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室將繼續(xù)安排部分資金用于扶持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目。公司與農(nóng)民簽訂《供貨合同》，保證在質(zhì)量合格的前提下按照市場的價格甚至是高于市場的價格全部收購。（5）基礎(chǔ)設(shè)施優(yōu)勢****食品有限公司擁有現(xiàn)代化的工廠，先進的設(shè)備和生產(chǎn)線。我國是全球蔬菜生產(chǎn)和貿(mào)易第一大國，蔬菜品種眾多、農(nóng)業(yè)勞動力豐富廉價，很多蔬菜品種在國際市場具有競爭力，特別是東南亞市場和歐美市場。本項目生產(chǎn)的產(chǎn)品符合國內(nèi)消費者對無公害蔬菜的需求，雖然國內(nèi)對蔬菜深加工產(chǎn)品的認識目前處于初期階段，但是只要做好宣傳工作，必定會在短時間內(nèi)被國內(nèi)消費者接受，從而獲得市場份額。 ****食品年生 產(chǎn)的 2100 噸產(chǎn)品則占**出口的 %，占歐盟、日 韓、加拿大、美國等需求的 %。同時，****食品有限公司已經(jīng)通過 ISO9000、MSC、BRC 等國際標準質(zhì)量體系和 HACCP 管理體系的認證，本項目產(chǎn)品嚴格按照上述管理體系進行標準化生產(chǎn)，具有較為明顯的產(chǎn)品質(zhì)量優(yōu)勢。 （2）品牌提升策略采取品牌提升策略，通過改善和提高產(chǎn)品質(zhì)量、提高產(chǎn)品的附加值，通 過各種形式的宣傳及良好的服務(wù)，提高**品牌知名度。原因如下：（1）項目產(chǎn)品的生產(chǎn)是應(yīng)國外客戶的需求而訂單式生產(chǎn)；（2）項目產(chǎn)品的特色和風味迎合了國外消費者的飲食文化需求；（3）項目產(chǎn)品國外銷售代理渠道可與原有產(chǎn)品的銷售渠道進行整合銷售，銷售網(wǎng)絡(luò)健全。建設(shè)規(guī)模：對原占地面積 3500 平方米的加工區(qū)進行改建，拆除、安裝和改造的面積總計為 5050 平方米。平面布局圖見附圖2。 工藝流程圖工藝流程圖詳見圖 51。 設(shè)備清單表 53 設(shè)備清單序號設(shè)備名稱 單位數(shù)量單價（萬） 金額（萬） 型號 產(chǎn)地1 自動油炸機 套 1 30 30 ZDYZ1 日本2 剖片機 臺 2 200 400 德國3 蔬菜加工機械170 采肉機 臺 2 5 10 國產(chǎn) 打皮機 臺 4 2 8 國產(chǎn) 立式漂洗機 臺 2 10 20 YL*1100 上海 精濾機 臺 1 10 10 YJL120 上海 脫水機 臺 4 5 20 國產(chǎn) 切菜機 臺 6 4 24 國產(chǎn) 蒸煮機 臺 2 12 24 國產(chǎn) 斬拌機 臺 2 27 54 國產(chǎn)合計600萬元 原料和燃料供應(yīng)方案 原輔材料供應(yīng)表 54 原輔材料表序號 產(chǎn)品名稱 原材料（噸） 單價（元/噸） 成本（萬元）1 魚 1430 14000 20222 胡蘿卜 210 3800 3 頭菜 300 3000 904 辣椒 140 8000 1125 馬鈴薯 715 2400 ..6 大蔥 60 2400 7 元蔥 460 4000 184合計 3315 燃料供應(yīng)方案本項目生產(chǎn)中所用燃料為水和電。 實施進度安排項目建設(shè)工期為 10 個月，具體為 2022 年 7 月～2022 年 4 月。（2）廢氣主要是油炸過程中產(chǎn)生的油煙、一氧化碳、大量蒸汽及輕微異味等，將通過引風罩，經(jīng)專用排煙管道至建筑物頂排放。第一部分為準備階段，待處理污水進入池中與.2100 噸蔬菜深加工改擴建項目可行性研究報告.活性污泥混合，間斷地鼓入空氣進行曝氣，使微生物逐漸適應(yīng)污水中的污染物質(zhì)；第二部分為反應(yīng)階段，連續(xù)地鼓入空氣進行曝氣，污染物質(zhì)被吸附在活性污泥表面，通過控制反應(yīng)時間將有機物質(zhì)分解；第三部為污泥沉降階段，停止曝氣，混合液處于靜止狀態(tài)逐漸澄清，活性污泥沉淀在反應(yīng)池底部；第四部上清液排放階段，將池中 2/3 的清水用泵排出；第五部污泥閑置階段，間斷地鼓入空氣進行曝氣，活化污泥準備進入下一輪反應(yīng)。對部分設(shè)備設(shè)置專門機房，廠界一米處的噪聲值可達到《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標準》中的一級標準要求。公司經(jīng)營管理過程中實行總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的各部門分工責任制，按勞動法規(guī)、環(huán)境保護、安全生產(chǎn)、衛(wèi)生檢查、成本核算、產(chǎn)品銷售.2100 噸蔬菜深加工改擴建項目可行性研究報告.等制度，定崗定位，責任到人。同時在原有的營銷人員的基礎(chǔ)上，將聘用業(yè)務(wù)素質(zhì)過硬的專業(yè)人才，充實到銷售隊伍中，同時注重對銷售人員的推銷技巧、產(chǎn)品知識、市場知識進行專業(yè)化的培訓(xùn)，建立了有效的人員績效考評、獎懲體系，調(diào)動廣大銷售人員的工作積極性。 衛(wèi)生措施由于產(chǎn)品質(zhì)量的要求，生產(chǎn)車間的衛(wèi)生標準要求嚴格，進車間的工作人員不得攜帶首飾手表等裝飾物品，同時必須穿防護服、防護鞋靴，戴防護帽和防護口罩，經(jīng)過消毒室的多重消毒程序方可進入車間。 建設(shè)投資建設(shè)投資由工程費用,工程建設(shè)其他費用及基本預(yù)備費組成，共計 萬元。綜上：總投資=建設(shè)投資+流動資金+建設(shè)期利息 =++=1308 萬元 資金來源本項目總投資 1308 萬元，其中申請財政撥款 300 萬元（中央財政撥款 100 萬元，地方財政撥款 200 萬元），占總投資 %，企業(yè)自籌 1008 萬元，占總投資 %。 銀行貸款及籌措本項目無銀行貸款。 銀行貸款使用和管理本項目無銀行貸款。 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算經(jīng)單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算可得，生產(chǎn)一噸產(chǎn)品的成本為 萬元。固定資產(chǎn)凈殘值率取 5%，年折舊費 72 萬元。 財務(wù)效益分析 盈利能力分析 損益評價根據(jù)利潤及利潤分配表見附表 7，通過計算得出：（1）生產(chǎn)期限內(nèi)，項目的年均利潤總額為 380 萬元；生產(chǎn)能力達到 100%時 ，年利潤總額為 410 萬元；（2）生產(chǎn)期限內(nèi)扣除所得稅后（15%），平均年獲稅后利潤 323 萬元；生產(chǎn)能力達到 100%時，年凈利潤為 349 萬元；（3）提取盈余公積金（10%提?。┖螅麄€經(jīng)營期內(nèi)年均未分配利潤 291 萬元，生產(chǎn)能力達到 100%時，年 為 分配利潤 314 萬元。還款主要是未分配利潤，生產(chǎn)期的前 5 年的未分配利潤累計總數(shù)為 1365 萬元，完全可以償還財政借款。由上可知，經(jīng)營成本和營業(yè)收入的變動對本項目的收益率有一定程度的影響，因此，要在經(jīng)營過程中合理控制、降低經(jīng)營成本，保持并提高營業(yè)收入，以降低二者對項目的影響。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整分析發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的關(guān)鍵在于扶持帶動能力強、輻射范圍廣的農(nóng)產(chǎn)品加工龍頭業(yè)，以龍頭企業(yè)為依托，以與農(nóng)民簽訂供貨合同為主要形式，緊密聯(lián)系市場，依靠農(nóng)戶，把農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、加工、銷售等環(huán)節(jié)連成一體，實現(xiàn)一體化經(jīng)營、企業(yè)化管理、區(qū)域化布局，壯大農(nóng)產(chǎn)品主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，實現(xiàn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整。成為**農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的新階段。 財務(wù)評價結(jié)論通過財務(wù)評價計算，該項目的財務(wù)內(nèi)部收益率為 30%優(yōu)于基準值 10%、財務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元大于零、靜態(tài)投資回收期 年、動態(tài)回收期 萬元、投資利潤率 %，說明該項目財務(wù)分析結(jié)果是可行的。 不確定性分析 盈虧平衡分析BEP（c）＝ ≈％%10???年 營 業(yè) 稅 金 及 附 加年 可 變 成 本年 營 業(yè) 收 入 年 固 定 成 本BEP（銷售收入） =年均銷售收入BEP （c）=4671 萬元%≈3106 萬元盈虧平衡圖見圖 91。 財務(wù)現(xiàn)金流量分析本項目是改建項目，需要根據(jù) “有無對比”原則進行財務(wù)評價，考慮到項目單位“無項 目 ”的主導(dǎo)產(chǎn)品是水 產(chǎn)品加工，本項目的蔬菜深加工產(chǎn)品為新產(chǎn)品，整個生產(chǎn)加工體系可與原有的生產(chǎn)體系清晰分開，因此可視為“ 新項目 ”，將 “無項目” 時凈現(xiàn)金視為零。(7)攤銷費根據(jù)項目特點，攤銷期限 10 年，年攤銷費 4 萬元，詳見附表 6。 項目總成本估算(1)原、輔材料 費用達產(chǎn)年需原、輔材料費用為 2654 萬元。..第九章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù)根據(jù)國家計委[2022]15 號文件發(fā)布的“ 國家計委辦公廳關(guān)于出版《投資項目可行性研究指南（試用版）》的通知”和《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)第三版》的關(guān)規(guī)定，項目單位提供有關(guān)的基礎(chǔ)資料以及本次申報工作中的有關(guān)規(guī)定：資金占用費率（%）、貼現(xiàn)率（8%）、項目計算期（10 年）等。 資金使用和管理 財政資金使用和管理 財政有償資金使用和管理該項目申請財政有償資金為 225 萬元，用于設(shè)備的購置。 中央財政資金本項目申請中央財政資金 100 萬元。