【正文】 ..............................38 資金來(lái)源 ...............................................................................................39 資金使用和管理 ...................................................................................40第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) ........................................41 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) .......................................................................................41 營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金和附加估算 .........................................................41 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算 .......................................................................41 財(cái)務(wù)效益分析 .......................................................................................43 不確定性分析 .......................................................................................44 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 .......................................................................................46第十章 社會(huì)效益分析 ....................................48 社會(huì)評(píng)價(jià)基本結(jié)論 ..............................................................................48 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng) ..................................................................................48 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評(píng)價(jià) ...................................................................50..第一章 總論 項(xiàng)目概要 項(xiàng)目單位基本情況 概況項(xiàng)目單位名稱：****食品有限公司所有制：有限責(zé)任****食品有限公司是一個(gè)以農(nóng)產(chǎn)品加工為主，出口貿(mào)易并舉的綜合性企業(yè)。..公司目前已通過(guò) MSC、BRC、ISO9000、HACCP 等認(rèn)證，2022年被評(píng)為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)。 項(xiàng)目建設(shè)方案項(xiàng)目名稱：**市 2022 年**區(qū) 2100 噸蔬菜深加工改擴(kuò)建項(xiàng)目產(chǎn)品方案：根據(jù)客戶要求生產(chǎn)薯餅、蔬菜魚排、蔬菜魚卷等建設(shè)地點(diǎn)：**市**區(qū)**鄉(xiāng)后海村建設(shè)規(guī)模：對(duì)原廠房進(jìn)行改造，改造的加工區(qū)占地面積 3500 平方米，拆除、安裝和改造的面積總計(jì)為 5050 平方米，項(xiàng)目從國(guó)內(nèi)外引進(jìn)全套現(xiàn)代化設(shè)備。 可行性研究報(bào)告編制依據(jù) 國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室關(guān)于印發(fā)《2022 年國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目申報(bào)指南》 國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室關(guān)于印發(fā)《國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編寫參考大綱》和《國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目摘要》的通知（國(guó)農(nóng)辦[2022]199 號(hào)）**市財(cái)政局印發(fā)《關(guān)于申報(bào) 2022 年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目有關(guān)問(wèn)題的通知》（大財(cái)農(nóng)發(fā)[2022]627 號(hào)） 企業(yè)提供的相關(guān)材料 綜合評(píng)價(jià)本項(xiàng)目以蔬菜深加工為帶動(dòng)、以蔬菜種植基地為依托，發(fā)展“訂單農(nóng)業(yè)”，形成了專業(yè)化生產(chǎn)、一體化經(jīng)營(yíng) 、企業(yè)化管理的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化格局，實(shí)現(xiàn)了加工企業(yè)、種植戶和社會(huì)的三贏。綜上，通過(guò)該項(xiàng)目的建設(shè)，使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益明顯提高，同時(shí)對(duì)促進(jìn)**區(qū)農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收具有重要意義，能夠直接帶動(dòng) 1567 多戶農(nóng)民增收，并可安排當(dāng)?shù)?240 多人就業(yè)，具有良好的社會(huì)效益，對(duì)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)具有積極意義。如何提高農(nóng)民的收入是我國(guó)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)可持續(xù)發(fā)展首要解決的問(wèn)題。國(guó)家和地方的農(nóng)業(yè)政策和規(guī)劃為本項(xiàng)目的建設(shè)提供了有利的政策依據(jù)。本項(xiàng)目的建設(shè)完全符合國(guó)家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策，以資源為基礎(chǔ)，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以龍頭企業(yè)為依托，以“公司 +農(nóng)戶”為主要形式，提高了服務(wù)“三 農(nóng)” 的能力， 實(shí)現(xiàn)了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的 規(guī)?；爱a(chǎn)業(yè)化，有利地推進(jìn)了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的實(shí)現(xiàn)。23′、東經(jīng) 121176。水流由南向北流入普蘭店灣的南端，入?？诰?***食品有限公司約 500 米。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整成效顯著。四級(jí)園區(qū)面積 萬(wàn)畝，占全區(qū)耕地面積的近三分之一，其中核心區(qū)面積 萬(wàn)畝。 項(xiàng)目建設(shè)條件優(yōu)劣勢(shì)分析 優(yōu)勢(shì)分析（1）政策優(yōu)勢(shì)根據(jù)《關(guān)于改革和完善農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)若干政策措施的意見》文件..精神，國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室將繼續(xù)安排部分資金用于扶持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目。公司與農(nóng)民簽訂《供貨合同》，保證在質(zhì)量合格的前提下按照市場(chǎng)的價(jià)格甚至是高于市場(chǎng)的價(jià)格全部收購(gòu)。（5）基礎(chǔ)設(shè)施優(yōu)勢(shì)****食品有限公司擁有現(xiàn)代化的工廠，先進(jìn)的設(shè)備和生產(chǎn)線。我國(guó)是全球蔬菜生產(chǎn)和貿(mào)易第一大國(guó)，蔬菜品種眾多、農(nóng)業(yè)勞動(dòng)力豐富廉價(jià)，很多蔬菜品種在國(guó)際市場(chǎng)具有競(jìng)爭(zhēng)力，特別是東南亞市場(chǎng)和歐美市場(chǎng)。本項(xiàng)目生產(chǎn)的產(chǎn)品符合國(guó)內(nèi)消費(fèi)者對(duì)無(wú)公害蔬菜的需求，雖然國(guó)內(nèi)對(duì)蔬菜深加工產(chǎn)品的認(rèn)識(shí)目前處于初期階段，但是只要做好宣傳工作，必定會(huì)在短時(shí)間內(nèi)被國(guó)內(nèi)消費(fèi)者接受，從而獲得市場(chǎng)份額。 ****食品年生 產(chǎn)的 2100 噸產(chǎn)品則占**出口的 %，占?xì)W盟、日 韓、加拿大、美國(guó)等需求的 %。同時(shí)，****食品有限公司已經(jīng)通過(guò) ISO9000、MSC、BRC 等國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量體系和 HACCP 管理體系的認(rèn)證，本項(xiàng)目產(chǎn)品嚴(yán)格按照上述管理體系進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)，具有較為明顯的產(chǎn)品質(zhì)量?jī)?yōu)勢(shì)。 （2）品牌提升策略采取品牌提升策略，通過(guò)改善和提高產(chǎn)品質(zhì)量、提高產(chǎn)品的附加值，通 過(guò)各種形式的宣傳及良好的服務(wù)，提高**品牌知名度。原因如下：（1）項(xiàng)目產(chǎn)品的生產(chǎn)是應(yīng)國(guó)外客戶的需求而訂單式生產(chǎn)；（2）項(xiàng)目產(chǎn)品的特色和風(fēng)味迎合了國(guó)外消費(fèi)者的飲食文化需求；（3）項(xiàng)目產(chǎn)品國(guó)外銷售代理渠道可與原有產(chǎn)品的銷售渠道進(jìn)行整合銷售，銷售網(wǎng)絡(luò)健全。建設(shè)規(guī)模：對(duì)原占地面積 3500 平方米的加工區(qū)進(jìn)行改建，拆除、安裝和改造的面積總計(jì)為 5050 平方米。平面布局圖見附圖2。 工藝流程圖工藝流程圖詳見圖 51。 設(shè)備清單表 53 設(shè)備清單序號(hào)設(shè)備名稱 單位數(shù)量單價(jià)（萬(wàn)） 金額（萬(wàn)） 型號(hào) 產(chǎn)地1 自動(dòng)油炸機(jī) 套 1 30 30 ZDYZ1 日本2 剖片機(jī) 臺(tái) 2 200 400 德國(guó)3 蔬菜加工機(jī)械170 采肉機(jī) 臺(tái) 2 5 10 國(guó)產(chǎn) 打皮機(jī) 臺(tái) 4 2 8 國(guó)產(chǎn) 立式漂洗機(jī) 臺(tái) 2 10 20 YL*1100 上海 精濾機(jī) 臺(tái) 1 10 10 YJL120 上海 脫水機(jī) 臺(tái) 4 5 20 國(guó)產(chǎn) 切菜機(jī) 臺(tái) 6 4 24 國(guó)產(chǎn) 蒸煮機(jī) 臺(tái) 2 12 24 國(guó)產(chǎn) 斬拌機(jī) 臺(tái) 2 27 54 國(guó)產(chǎn)合計(jì)600萬(wàn)元 原料和燃料供應(yīng)方案 原輔材料供應(yīng)表 54 原輔材料表序號(hào) 產(chǎn)品名稱 原材料（噸） 單價(jià)（元/噸） 成本（萬(wàn)元）1 魚 1430 14000 20222 胡蘿卜 210 3800 3 頭菜 300 3000 904 辣椒 140 8000 1125 馬鈴薯 715 2400 ..6 大蔥 60 2400 7 元蔥 460 4000 184合計(jì) 3315 燃料供應(yīng)方案本項(xiàng)目生產(chǎn)中所用燃料為水和電。 實(shí)施進(jìn)度安排項(xiàng)目建設(shè)工期為 10 個(gè)月，具體為 2022 年 7 月～2022 年 4 月。（2）廢氣主要是油炸過(guò)程中產(chǎn)生的油煙、一氧化碳、大量蒸汽及輕微異味等，將通過(guò)引風(fēng)罩，經(jīng)專用排煙管道至建筑物頂排放。第一部分為準(zhǔn)備階段，待處理污水進(jìn)入池中與.2100 噸蔬菜深加工改擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告.活性污泥混合，間斷地鼓入空氣進(jìn)行曝氣，使微生物逐漸適應(yīng)污水中的污染物質(zhì)；第二部分為反應(yīng)階段，連續(xù)地鼓入空氣進(jìn)行曝氣，污染物質(zhì)被吸附在活性污泥表面，通過(guò)控制反應(yīng)時(shí)間將有機(jī)物質(zhì)分解；第三部為污泥沉降階段，停止曝氣，混合液處于靜止?fàn)顟B(tài)逐漸澄清，活性污泥沉淀在反應(yīng)池底部；第四部上清液排放階段，將池中 2/3 的清水用泵排出；第五部污泥閑置階段，間斷地鼓入空氣進(jìn)行曝氣，活化污泥準(zhǔn)備進(jìn)入下一輪反應(yīng)。對(duì)部分設(shè)備設(shè)置專門機(jī)房，廠界一米處的噪聲值可達(dá)到《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》中的一級(jí)標(biāo)準(zhǔn)要求。公司經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中實(shí)行總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的各部門分工責(zé)任制，按勞動(dòng)法規(guī)、環(huán)境保護(hù)、安全生產(chǎn)、衛(wèi)生檢查、成本核算、產(chǎn)品銷售.2100 噸蔬菜深加工改擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告.等制度，定崗定位，責(zé)任到人。同時(shí)在原有的營(yíng)銷人員的基礎(chǔ)上，將聘用業(yè)務(wù)素質(zhì)過(guò)硬的專業(yè)人才，充實(shí)到銷售隊(duì)伍中，同時(shí)注重對(duì)銷售人員的推銷技巧、產(chǎn)品知識(shí)、市場(chǎng)知識(shí)進(jìn)行專業(yè)化的培訓(xùn)，建立了有效的人員績(jī)效考評(píng)、獎(jiǎng)懲體系，調(diào)動(dòng)廣大銷售人員的工作積極性。 衛(wèi)生措施由于產(chǎn)品質(zhì)量的要求，生產(chǎn)車間的衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)要求嚴(yán)格，進(jìn)車間的工作人員不得攜帶首飾手表等裝飾物品，同時(shí)必須穿防護(hù)服、防護(hù)鞋靴，戴防護(hù)帽和防護(hù)口罩，經(jīng)過(guò)消毒室的多重消毒程序方可進(jìn)入車間。 建設(shè)投資建設(shè)投資由工程費(fèi)用,工程建設(shè)其他費(fèi)用及基本預(yù)備費(fèi)組成，共計(jì) 萬(wàn)元。綜上：總投資=建設(shè)投資+流動(dòng)資金+建設(shè)期利息 =++=1308 萬(wàn)元 資金來(lái)源本項(xiàng)目總投資 1308 萬(wàn)元，其中申請(qǐng)財(cái)政撥款 300 萬(wàn)元（中央財(cái)政撥款 100 萬(wàn)元，地方財(cái)政撥款 200 萬(wàn)元），占總投資 %，企業(yè)自籌 1008 萬(wàn)元，占總投資 %。 銀行貸款及籌措本項(xiàng)目無(wú)銀行貸款。 銀行貸款使用和管理本項(xiàng)目無(wú)銀行貸款。 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算經(jīng)單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算可得，生產(chǎn)一噸產(chǎn)品的成本為 萬(wàn)元。固定資產(chǎn)凈殘值率取 5%，年折舊費(fèi) 72 萬(wàn)元。 財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析 損益評(píng)價(jià)根據(jù)利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表見附表 7，通過(guò)計(jì)算得出：（1）生產(chǎn)期限內(nèi)，項(xiàng)目的年均利潤(rùn)總額為 380 萬(wàn)元；生產(chǎn)能力達(dá)到 100%時(shí) ，年利潤(rùn)總額為 410 萬(wàn)元；（2）生產(chǎn)期限內(nèi)扣除所得稅后（15%），平均年獲稅后利潤(rùn) 323 萬(wàn)元；生產(chǎn)能力達(dá)到 100%時(shí)，年凈利潤(rùn)為 349 萬(wàn)元；（3）提取盈余公積金（10%提取）后，整個(gè)經(jīng)營(yíng)期內(nèi)年均未分配利潤(rùn) 291 萬(wàn)元，生產(chǎn)能力達(dá)到 100%時(shí)，年 為 分配利潤(rùn) 314 萬(wàn)元。還款主要是未分配利潤(rùn)，生產(chǎn)期的前 5 年的未分配利潤(rùn)累計(jì)總數(shù)為 1365 萬(wàn)元，完全可以償還財(cái)政借款。由上可知，經(jīng)營(yíng)成本和營(yíng)業(yè)收入的變動(dòng)對(duì)本項(xiàng)目的收益率有一定程度的影響，因此，要在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中合理控制、降低經(jīng)營(yíng)成本，保持并提高營(yíng)業(yè)收入，以降低二者對(duì)項(xiàng)目的影響。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng) 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵在于扶持帶動(dòng)能力強(qiáng)、輻射范圍廣的農(nóng)產(chǎn)品加工龍頭業(yè)，以龍頭企業(yè)為依托，以與農(nóng)民簽訂供貨合同為主要形式，緊密聯(lián)系市場(chǎng)，依靠農(nóng)戶，把農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、加工、銷售等環(huán)節(jié)連成一體，實(shí)現(xiàn)一體化經(jīng)營(yíng)、企業(yè)化管理、區(qū)域化布局，壯大農(nóng)產(chǎn)品主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整。成為**農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新階段。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論通過(guò)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)計(jì)算，該項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 30%優(yōu)于基準(zhǔn)值 10%、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 萬(wàn)元大于零、靜態(tài)投資回收期 年、動(dòng)態(tài)回收期 萬(wàn)元、投資利潤(rùn)率 %，說(shuō)明該項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析結(jié)果是可行的。 不確定性分析 盈虧平衡分析BEP（c）＝ ≈％%10???年 營(yíng) 業(yè) 稅 金 及 附 加年 可 變 成 本年 營(yíng) 業(yè) 收 入 年 固 定 成 本BEP（銷售收入） =年均銷售收入BEP （c）=4671 萬(wàn)元%≈3106 萬(wàn)元盈虧平衡圖見圖 91。 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析本項(xiàng)目是改建項(xiàng)目，需要根據(jù) “有無(wú)對(duì)比”原則進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，考慮到項(xiàng)目單位“無(wú)項(xiàng) 目 ”的主導(dǎo)產(chǎn)品是水 產(chǎn)品加工，本項(xiàng)目的蔬菜深加工產(chǎn)品為新產(chǎn)品，整個(gè)生產(chǎn)加工體系可與原有的生產(chǎn)體系清晰分開，因此可視為“ 新項(xiàng)目 ”，將 “無(wú)項(xiàng)目” 時(shí)凈現(xiàn)金視為零。(7)攤銷費(fèi)根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)，攤銷期限 10 年，年攤銷費(fèi) 4 萬(wàn)元，詳見附表 6。 項(xiàng)目總成本估算(1)原、輔材料 費(fèi)用達(dá)產(chǎn)年需原、輔材料費(fèi)用為 2654 萬(wàn)元。..第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)根據(jù)國(guó)家計(jì)委[2022]15 號(hào)文件發(fā)布的“ 國(guó)家計(jì)委辦公廳關(guān)于出版《投資項(xiàng)目可行性研究指南（試用版）》的通知”和《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)第三版》的關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目單位提供有關(guān)的基礎(chǔ)資料以及本次申報(bào)工作中的有關(guān)規(guī)定：資金占用費(fèi)率（%）、貼現(xiàn)率（8%）、項(xiàng)目計(jì)算期（10 年）等。 資金使用和管理 財(cái)政資金使用和管理 財(cái)政有償資金使用和管理該項(xiàng)目申請(qǐng)財(cái)政有償資金為 225 萬(wàn)元，用于設(shè)備的購(gòu)置。 中央財(cái)政資金本項(xiàng)目申請(qǐng)中央財(cái)政資金 100 萬(wàn)元。