連翹系列產(chǎn)品深加工擴(kuò)建可行性研究報(bào)告-資料下載頁(yè)
2025-05-07 22:36本頁(yè)面
【正文】 管理人員13人，管理人員總?cè)藬?shù)達(dá)到19人。新增員工150人。主要產(chǎn)品為有產(chǎn)品連翹浸膏、連翹提取液（口服、針用）、雙黃連提取物（口服、針用）。擴(kuò)產(chǎn)后生產(chǎn)能力：年設(shè)計(jì)生產(chǎn)連翹浸膏160噸，實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入960萬(wàn)元；年設(shè)計(jì)生產(chǎn)連翹提取液（口服、針用）125噸，實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入3125萬(wàn)元；年設(shè)計(jì)生產(chǎn)雙黃連提取物（口服、針用）250噸，實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入7000萬(wàn)元。實(shí)現(xiàn)總銷(xiāo)售收入11085萬(wàn)元。 計(jì)算數(shù)據(jù)本項(xiàng)目營(yíng)業(yè)稅6%，城市維護(hù)建設(shè)稅5%計(jì)算，教育費(fèi)附加1%計(jì)算，所得稅按總利潤(rùn)的33%計(jì)算；貼現(xiàn)率ic=9%，項(xiàng)目擴(kuò)建期2年，經(jīng)濟(jì)效益計(jì)算期10年。 產(chǎn)品銷(xiāo)售收入、增值稅及附加估算項(xiàng)目各年銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金及附加見(jiàn)下表：各年銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金及附加 （單位：萬(wàn)元）序號(hào)項(xiàng)目單位無(wú)項(xiàng)目有項(xiàng)目12123生產(chǎn)負(fù)荷 50%70%100%1銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入萬(wàn)元 連翹萬(wàn)元 單價(jià)元 銷(xiāo)售量噸1000 1000 500 700 青翹萬(wàn)元 單價(jià)元 銷(xiāo)售量噸1500 1500 750 1050 黃芩萬(wàn)元 單價(jià)元 銷(xiāo)售量噸500 500 250 350 連翹浸膏萬(wàn)元 單價(jià)元 銷(xiāo)售量噸 80 112 160 口服連翹提取物萬(wàn)元 單價(jià)萬(wàn)元 銷(xiāo)售量噸 針用連翹提取物萬(wàn)元 單價(jià)萬(wàn)元 銷(xiāo)售量噸 口服雙黃連提取物萬(wàn)元 單價(jià)萬(wàn)元 銷(xiāo)售量噸 63 88 125 針用雙黃連提取物萬(wàn)元 單價(jià)萬(wàn)元 銷(xiāo)售量噸 63 88 125 2銷(xiāo)售稅金及附加萬(wàn)元 營(yíng)業(yè)稅萬(wàn)元 消費(fèi)稅萬(wàn)元 河道管理費(fèi)萬(wàn)元 城市維護(hù)建設(shè)稅 （萬(wàn)元 教育費(fèi)附加 萬(wàn)元 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算，；。 財(cái)務(wù)效益分析 項(xiàng)目損益分析%，%，均高于行業(yè)基準(zhǔn)投資利潤(rùn)率（12%）；%，%，均高于行業(yè)基準(zhǔn)投資利稅率（18%）。 盈利能力分析由“項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（有項(xiàng)目）”可以看出，%，%，都高于基準(zhǔn)收益率9%；，；，都低于基準(zhǔn)投資回收期12年；說(shuō)明項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的，具有很強(qiáng)的盈利能力。 償債能力分析該項(xiàng)目計(jì)劃擴(kuò)建完投產(chǎn)當(dāng)年，即第二年開(kāi)始還款，兩年內(nèi)還清全部貸款，（包括建設(shè)期2年），說(shuō)明項(xiàng)目可按時(shí)償還貸款。（見(jiàn)附表12） 不確定性分析 盈虧平衡分析有項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力還清貸款后各年份（第五年）。其中：，年銷(xiāo)售收入為11085萬(wàn)元。以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（BEP）為：BEP=年固定總成本247。（年產(chǎn)品銷(xiāo)售收入―年可變總成本―銷(xiāo)售稅金及附加）100%=247。（11085－―）100%=247。100%1000080006000400020000 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 生產(chǎn)能力利用率（%）收入（萬(wàn)元）總成本固定成本銷(xiāo)售收入（扣除銷(xiāo)售稅金及附加）虧損區(qū)贏利區(qū)以生產(chǎn)能力表示的盈虧平衡圖盈虧平衡點(diǎn)=%從計(jì)算結(jié)果和盈虧平衡圖可以看出，％，企業(yè)即可以保本?？梢?jiàn)該項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力是很強(qiáng)的。 敏感性分析主要就固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營(yíng)成本和銷(xiāo)售價(jià)格等因素分別作了提高和降低10%的單因素變化，對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)品全部投資內(nèi)部收益率的影響進(jìn)行了敏感性分析。計(jì)算結(jié)果見(jiàn)下表及下圖： 敏感性分析表 單位：%項(xiàng)目基本方案固定資產(chǎn)投資經(jīng)營(yíng)成本銷(xiāo)售價(jià)格+10%10%+10%10%+10%10%內(nèi)部收益率較基本方案增減 基本方案內(nèi)部收益率4030201020% 10 0 +10 +20% 不確定因素變化率9 基準(zhǔn)收益率銷(xiāo)售價(jià)格經(jīng)營(yíng)成本財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%）固定資產(chǎn)投資 由上表及上圖可見(jiàn)，固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營(yíng)成本、銷(xiāo)售價(jià)格三個(gè)因素的變動(dòng)對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率均有一定的影響，而以銷(xiāo)售價(jià)格最為敏感，經(jīng)營(yíng)成本次之，但提高和降低10%的單因素變化，其內(nèi)部收益率仍高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率（ic=9%）。%，%，％。由此可以看出該項(xiàng)目具有很強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。而搞好市場(chǎng)調(diào)研，加強(qiáng)管理，保證產(chǎn)品質(zhì)量，穩(wěn)定市場(chǎng)價(jià)格，盡量降低經(jīng)營(yíng)成本，是企業(yè)降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論綜上分析，各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)計(jì)算結(jié)果表明本項(xiàng)目財(cái)務(wù)上是可行的。該項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，投資回收期低于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期；從敏感性分析看，項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)計(jì)算結(jié)果，表明本項(xiàng)目財(cái)務(wù)益效是可行的。 社會(huì)效益分析該項(xiàng)目的實(shí)施不僅能給企業(yè)帶來(lái)可觀的經(jīng)濟(jì)效益，而且也使山西省的道地中藥材資源得到科學(xué)有效的利用。該項(xiàng)目實(shí)施后年可實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入11085萬(wàn)元，%。新增就業(yè)163人，可帶動(dòng)項(xiàng)目區(qū)農(nóng)戶6000余戶，戶均增收1290元。同時(shí)，還可帶動(dòng)包裝、運(yùn)輸業(yè)的發(fā)展。 第十章 研究結(jié)論與建議 研究結(jié)論通過(guò)以上可行性研究可以看出：(1)連翹提取物生產(chǎn)工藝技術(shù)來(lái)源有保障，經(jīng)生產(chǎn)實(shí)踐證實(shí)工藝技術(shù)成熟可靠。(2)生產(chǎn)原料立足當(dāng)?shù)氐馁Y源優(yōu)勢(shì)，價(jià)格合理，產(chǎn)品性價(jià)比高，具有很強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)能力。(3)承建單位具有完善的管理體制和生產(chǎn)、管理、經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)，項(xiàng)目建設(shè)得到當(dāng)?shù)卣母叨戎匾暫痛罅χС?，具有良好的外部協(xié)作條件。(4)符合中藥現(xiàn)代化和產(chǎn)業(yè)化的政策，有利于連翹產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和升級(jí)，加快現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)建設(shè)，保護(hù)土壤自然生態(tài)環(huán)境，提高土壤肥力。綜上所述，該項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)前景廣闊，生產(chǎn)工藝技術(shù)先進(jìn)，來(lái)源有保障，原輔材料及公用工程供應(yīng)來(lái)源可靠，價(jià)格合理；建廠條件及外部協(xié)作良好；產(chǎn)品的附加值高，經(jīng)濟(jì)效益、環(huán)境效益和社會(huì)效益好。對(duì)于促進(jìn)促進(jìn)當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展，提高中藥產(chǎn)品的產(chǎn)量和質(zhì)量，增強(qiáng)企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的競(jìng)爭(zhēng)能力。項(xiàng)目的實(shí)施還可帶動(dòng)周邊縣區(qū)連翹的發(fā)展，形成山西省連翹及其深加工產(chǎn)品自主品牌。因此，項(xiàng)目的實(shí)施具有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。 建議該項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益顯著，前景廣闊。但在一定程度上受資金的影響較大，建議抓緊進(jìn)行前期工作，盡快投入建設(shè)，爭(zhēng)取早見(jiàn)成效。希望有關(guān)部門(mén)能給予政策和資金上的支持。
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1