【正文】 市場變化動態(tài)趨勢制定產(chǎn)品的銷售計劃，按照銷售計劃安排生產(chǎn)。成立銷售隊伍，完善銷售網(wǎng)絡，實行訂單銷售。落實經(jīng)費包干，按銷售額完成比例提成。制訂銷售管理制度，規(guī)范銷售行為，樹立企業(yè)形象，及時回攏貨款。培訓人數(shù)：根據(jù)生產(chǎn)和技術(shù)要求，計劃對公司員工全員進行技術(shù)業(yè)務培訓200人次，并對項目帶動種植戶培訓3000人次。培訓內(nèi)容：對員工，主要是速凍蔬菜(食品)生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程、衛(wèi)生要求、安全生產(chǎn)等，以提高標準化生產(chǎn)水平和質(zhì)量安全意識。對農(nóng)戶主要是無公害蔬菜標準化生產(chǎn)技術(shù)規(guī)范，包括新品種推廣、模式化栽培技術(shù)、科學施肥技術(shù)、病蟲害綜合防治技術(shù)、適期收獲等。培訓方法、措施：聘請農(nóng)業(yè)、農(nóng)產(chǎn)品加工方面專家授課，播放科教專題片，現(xiàn)場技術(shù)指導、技術(shù)咨詢，印發(fā)技術(shù)資料。選派技術(shù)骨干到大專院校、國內(nèi)先進地區(qū)和知名企業(yè)進行考察、學習。、衛(wèi)生與消防為了貫徹“安全第一，預防為主”的方針，確保投產(chǎn)后符合職業(yè)安全衛(wèi)生的要求，保障職工在勞動中的安全和健康，本工程設計職業(yè)安全衛(wèi)生設施和主體工程同時考慮的原則，執(zhí)行“中華人民共和國工業(yè)企業(yè)設計衛(wèi)生標準”和勞動部“關(guān)于生產(chǎn)性建設項目職業(yè)安全衛(wèi)生監(jiān)察的暫行規(guī)定”以及國際GBl269490食品加工廠衛(wèi)生規(guī)范。安全措施如下：(1)車間生產(chǎn)有關(guān)的蒸汽、壓縮空氣、燃氣、氨氣等閥門、儀表在安裝前要進行檢測、校對； (2)蒸汽管路和氨氣管路應有石棉保溫層，一方面能起到絕緣作用，另一方面可防止生產(chǎn)人員觸及到燙傷或凍傷；(3)各機械設備的傳動部分均需要保護裝置，防止機械損壞和人員傷害事故的發(fā)生；(4)為保證良好的操作條件，白天必須有良好的采光，晚上有適當?shù)恼彰?，便于生產(chǎn)安全。(1)本項目為農(nóng)產(chǎn)品的速凍加工、儲藏保鮮項目，工業(yè)衛(wèi)生也很重要。要求從業(yè)人員每年進行健康檢查，取得健康證方可上崗。生產(chǎn)線設備每天生產(chǎn)前后均徹底打掃衛(wèi)生，清洗場所。(2)生產(chǎn)設備應保持完好無損，干凈整潔衛(wèi)生，無灰塵、無雜質(zhì)、無油泥。(3)對有可能產(chǎn)生廢氣的場所及時通氣換氣，除巡檢工作時均在封閉環(huán)境中工作，凡有噪聲產(chǎn)生的場所，均要有隔音消音處理。嚴格執(zhí)行《建筑設計防火規(guī)范》GBJl687和《建筑滅火器配置設計規(guī)范》GBJ14090。加強生活區(qū)、鍋爐車間和倉庫等重要場所的消防工作，配備必要的消防設備和器材，主要建筑物安裝有防電擊設施，電氣設備采用接零保護和防靜電措施。消防設施配備齊全，指定專人負責管理，定期檢查維修，保證完整好用。生產(chǎn)裝置和生產(chǎn)廠房之間保證足夠的防火間距，危險較大的區(qū)域盡量安排布置在下風方向，冷庫周圍形成環(huán)形消防通道。在廠區(qū)內(nèi)完善消防措施，循環(huán)水池兼作消防水池、消防水管網(wǎng)和消火栓。室外消防采用低壓消防制，控制半徑80米計。針對對防火有較高要求的場所，配備足夠的消防沙和化學滅火器材。確保重要部門的消防安全。第八章 投資估算與資金來源土建工程指標采用近期同類工程造價指標，設備價格采用市場詢價，設備安裝費按設備購置費的5％。其它與工程建設有關(guān)的費用及與未來生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的費用，按照建筑工程規(guī)定提取相關(guān)費用。建設單位管理費按工程費用的1％提取，％提取，工程監(jiān)理費按建筑工程費用的1％提取。 項目總投資886萬元，其中建設投資696萬元，鋪底流動資金190萬元。(詳見附表2：建設投資估算表) 項目建設投資696萬元。按概算法：，工程建設其他費用34．6萬元。其中：。 建筑工程包括： (1)750t低溫冷庫，； (2)1000t果蔬保鮮庫，投資505萬元； (3)深水井，投資3萬元。 設備購置：購置加工及附屬設備40臺套，投資267萬元。 (包括：，，技術(shù)培訓費16萬元)。按形成資產(chǎn)法，包括固定資產(chǎn)原值661萬元，無形資產(chǎn)原值35萬元。按分項法測算，項目運營共需流動資金500萬元。其中：第1年需投入190萬元(項目鋪底流動資金)，第2年需投入190萬元，第3年需投入120萬元。資金來源：企業(yè)自籌306萬元，銀行貸款300萬元，申請農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展專項補助資金280萬元。項目單位為AA信用等級，銀行同意貸款300萬元支持本項目建設。，經(jīng)股東大會討論，同意籌集306萬元用于本擴建項目。第九章 財務評價 本項目財務評價根據(jù)《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》(第二版)、《建設項目經(jīng)濟評價方法實施細則》、《建設項目可行性研究報告編制內(nèi)容深度規(guī)定》以及現(xiàn)行的財務制度進行。在進行充分市場調(diào)查的基礎(chǔ)上，以項目當?shù)?009年市場價格為依據(jù)，參考2006～2008年三年當?shù)丶皣鴥?nèi)其它地區(qū)同行業(yè)年平均投入產(chǎn)出水平，并比照我國同期統(tǒng)計資料和預期市場狀況作為該項目財務估算的依據(jù)。估算中原材料及產(chǎn)品單價均為不含稅價格。 貼現(xiàn)率(i=8％)，項目建設期1年，計算期按10年計算。、營業(yè)稅金和附加估算 根據(jù)項目設計方案，計算期第1年、第2年、第31 O年生產(chǎn)負荷分別為38％、77％、100％，則計算期 第1年營業(yè)收入 ：789萬元； 第2年營業(yè)收入 ：1760萬元； 第31O年營業(yè)收入：2255萬元。 根據(jù)國家財稅制度，該項目按增值稅征收，稅率為13％，稅金及附加按照繳納增值稅的4％計算。 增值稅=銷項稅額(稅率為13％)進項稅額(稅率為11％) =98萬元(達產(chǎn)年份，下同)；城市建設維護稅=增值稅l％=981％=1萬元；教育費附加稅=增值稅3％=983％=；銷售稅金和附加=城市建設維護稅+教育費附加稅=。(：營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表) 表9—1營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目稅率合計計算期(年)l2310生產(chǎn)負荷38％77％100％1營業(yè)收入2058978917602255甜玉米營業(yè)收入7215390585780糯玉米棒營業(yè)收入1008048120青豆營業(yè)收入3948252336420薺薺菜營業(yè)收入1974126168210線椒營業(yè)收入37800420420胡蘿卜丁營業(yè)收入9142153105果蔬保鮮營業(yè)收入175001502002營業(yè)稅金與附加363．O營業(yè)稅消費稅城市維護建設稅1％9教育費附加3％273增值稅894377598銷項稅額13％216791185236進項稅額10％127354111139根據(jù)單位產(chǎn)品生產(chǎn)期消耗定額和近期當?shù)匚锪?原輔材料、燃料動力、工資福利)進行單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算。本項目設計擴建6000速凍蔬菜和新建4000果蔬保鮮生產(chǎn)能力，根據(jù)這一生產(chǎn)規(guī)模和上節(jié)對單位生產(chǎn)成本的估算進行總成本估算。總成本的構(gòu)成為：外購原輔材料費、外購燃料及動力費、工資及福利費、固定資產(chǎn)修理費、固定資產(chǎn)折舊費、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)攤銷費以及其他費用（管理費用、營銷費用、制造費用）等。修理費：按工程資產(chǎn)原值的3％估算；新增固定資產(chǎn)折舊、無形和遞延資產(chǎn)攤銷：(1)房屋、建筑物折舊年限20年，殘值按5％，采取直線折舊法；(2)儀器設備折舊年限1 5年，殘值按5％，采取直線折舊法；(3)無形資產(chǎn)攤銷年限10年。由于擴建項目生產(chǎn)也需要利用原有固定資產(chǎn)，因此，原有固定資產(chǎn)折舊費也應計入總成本。原建筑物、設備折舊年限分別按15年和10年。 營銷費用：按營業(yè)收入的4％估算； 管理費用：按工資及福利費的10％估算。 達產(chǎn)年份，年總成本1997萬元，其中：固定成本141萬元，可變成本1856萬元。 達產(chǎn)年份，年經(jīng)營成本估算為1899萬元。其中：(1)外購原輔材料費1525萬元；(2)外購燃料及動力費(燃料費和水電費)132萬元；(3)工資及福利費109萬元；(4)修理費32萬元；(5)其他費用101萬元(管理費11萬元，銷售費用90萬元)。 上述財務效益分析和不確定性分析結(jié)果表明，該項目營業(yè)收入、利潤可觀，經(jīng)濟效益顯著，抗風險能力強，因此該項目從財務角度是可行的。第十章 社會效益分析，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整分析項目擴建后，年生產(chǎn)速凍蔬菜6000t，需原料蔬菜10000t，能夠直接使8000畝蔬菜得到速凍加工升值。4500t果蔬保鮮冷藏庫，可滿足3300畝4000t果蔬產(chǎn)品的保鮮冷藏。這對壯大本地區(qū)蔬菜這一主導產(chǎn)業(yè)，促進農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整具有十分顯著的帶動作用。同時，由于項目按照無公害、標準化生產(chǎn)，所需原料必須為優(yōu)質(zhì)無公害農(nóng)產(chǎn)品，這對促進畜牧業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級具有重要作用。本項目采取“公司+合作社+基地+農(nóng)戶”的運營模式，以合同和信譽實現(xiàn)利益聯(lián)結(jié)。公司統(tǒng)一為基地和農(nóng)戶提供良種、生產(chǎn)資料、技術(shù)服務以及必要作業(yè)服務，農(nóng)戶必須按照公司制定的技術(shù)規(guī)程進行管理。公司對農(nóng)戶生產(chǎn)的合格蔬菜實行保護價合同收購，農(nóng)戶必須按合同把生產(chǎn)的產(chǎn)品出售給公司。一方面，可以充分保證公司按計劃生產(chǎn)經(jīng)營所需原料數(shù)量和質(zhì)量，另一方面也將增強企業(yè)帶動基地和農(nóng)戶的能力。目前，公司在XX、社旗、新野、淅川等地已發(fā)展甜玉米、青豆等特色蔬菜示范基地8個，種植面積4000多畝。項目擴建后，年速凍蔬菜6000t，需原料l 0000t以上。按照“一村一品”、“一區(qū)一品”，可帶動基地發(fā)展到20個，蔬菜種植面積達到8000多畝。另外，新建的4500t果蔬保鮮庫，年可保鮮3000多畝果蔬產(chǎn)品。 項目可直接帶動示范戶2000戶，從業(yè)農(nóng)民2000人，輻射帶動2500農(nóng)戶。按近年來的示范情況計算，每畝地第一季(6月份以前收完)青豌豆1000kg，／kg，收入1160元；第二季種甜玉米，l000kg／畝，／kg，收入1440元；第三季種薺薺菜，2000kg／畝，／kg，收入2480元，三季共收入5080元(按中等產(chǎn)量計算)?？鄢a(chǎn)成本，每畝每年效益3500元左右，較常規(guī)麥棉、麥玉種植模式凈增收2000元左右。項目建成 后，可新增就業(yè)崗位57個，其中安排農(nóng)民就業(yè)152人。同時，蔬菜生產(chǎn)很多環(huán)節(jié)難以實現(xiàn)機械化作業(yè)，本身就是勞動密集型產(chǎn)業(yè)，項目實施，在壯大蔬菜支柱產(chǎn)業(yè)的同時，必將為農(nóng)村富裕勞動力提供更多的就業(yè)崗位。附 錄一．附表：附表1：可研報告編寫人員基本情況表附表2：建設投資估算表附表2一l：土建工程投明細表附表2—2：設備投資明細表附表2—3：科技投入明細表附表3：流動資金估算表附表4：資金籌措與使用計劃表附表5：總成本費用估算表附表5—1：單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表附表5—2：項目產(chǎn)品方案設計表附表6：固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表附表7：利潤及利潤分配表附表7—1：營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表附表8：項目投資現(xiàn)金流量表二、附圖：地理位置示意圖現(xiàn)狀圖總平面布罨圖其它附圖三、附件：附件1：營業(yè)執(zhí)照副本、組織機構(gòu)代碼證、稅務登記證等附件2：項目單位財務審計報告(2002010年度)附件3：土地使用證附件4：銀行信用等級證，附件5：無公害農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)地認定證書附件6：商標注冊證附件7：衛(wèi)生許可證附件8：河南省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點龍頭企業(yè)文件([2007]61號)附件9：全國工業(yè)品許可證附件10：河南省排放污染物申報登記注冊證附件11：守合同重信用企業(yè)證書附件11：相關(guān)圖片55