【正文】 預(yù)備費(fèi) 基本預(yù)備費(fèi) 工程費(fèi)用的 5% Ⅴ 項(xiàng)目估算總投資 23 十一、效益分析 （一） 生產(chǎn)能力分析 項(xiàng)目建成后，年產(chǎn)速凍蔬菜 5 萬(wàn)噸，第一年 試 產(chǎn)可 生產(chǎn) 2 萬(wàn)噸，第二年起正常生產(chǎn) 。 （二） 建 設(shè)單位經(jīng)濟(jì)效益分析 價(jià)格確定原則 依據(jù)項(xiàng)目建設(shè)單位現(xiàn)有生產(chǎn)成本費(fèi)用水平和利潤(rùn)率，參考 省內(nèi)外同類產(chǎn)品價(jià)格，及當(dāng)時(shí)的市場(chǎng)供求狀況合理確定 。 成本費(fèi)用估算 ① 原材料費(fèi)用 原材料購(gòu)置費(fèi)用 億 /元。 序號(hào) 原料名稱 年產(chǎn)出規(guī)模（萬(wàn)噸 /年） 原材料和產(chǎn)品比 需求數(shù)量（萬(wàn)噸 /年） 單價(jià)（元） 合計(jì)（萬(wàn)元） 01 辣椒 1:1 2021 1000 02 西蘭花 2:1 7 2500 17500 03 青刀豆 :1 1500 900 04 南瓜 :1 1000 450 05 山芋 :1 1500 675 小計(jì) 5 10 20525 ② 水費(fèi)、動(dòng)力費(fèi)用：項(xiàng)目投產(chǎn)后，估算 燃煤、 水費(fèi)、電費(fèi)（含供水用電） 、 費(fèi)用約 500 萬(wàn)元。 ③ 工資和福利費(fèi)用：項(xiàng)目正常生產(chǎn)，全場(chǎng)需要員工 690 人， 24 人均年工資、福利費(fèi)用和社會(huì)保障費(fèi)等按 2萬(wàn) 計(jì)，則年工資、福利等費(fèi)用約為 1500萬(wàn)元。 ④ 折舊費(fèi)用：按新增項(xiàng)目固定資產(chǎn) 8000 萬(wàn)元，按平均年限法計(jì)算折舊 ,項(xiàng)目生產(chǎn)期以 10 年計(jì)算，固定資產(chǎn)余值考慮20%，則年折舊費(fèi)用為 640萬(wàn)元。 ⑤ 修理費(fèi)用：為維持項(xiàng)目的正常生產(chǎn)，每年按新增固定資產(chǎn)原值 1%計(jì)算，為 80萬(wàn)元 . ⑥ 生產(chǎn)總成本：按上述各項(xiàng)計(jì) 算，待正常投產(chǎn)后，年生產(chǎn)總成本為 。 銷售收入估算 按照項(xiàng)目進(jìn)度安排 ，第二年正常生產(chǎn)后，全年可供速凍蔬菜 5萬(wàn)噸。按正常年份計(jì)算，項(xiàng)目全年可實(shí)現(xiàn)銷售收入 。 序號(hào) 原料名稱 年產(chǎn)出規(guī)模（萬(wàn)噸 /年） 單價(jià)（元） 合計(jì)（萬(wàn)元） 01 辣椒 4000 2021 02 西蘭花 6000 21000 03 青刀豆 3000 1200 04 南瓜 2021 600 05 山芋 3000 900 小計(jì) 5 25700 年利稅估算 本項(xiàng)目 投產(chǎn)后，可實(shí)現(xiàn)年銷售收入 億 產(chǎn)成本和費(fèi)用 億元， 利潤(rùn) 億 元。本項(xiàng)目為農(nóng)產(chǎn)品深加工，按國(guó)家稅收有關(guān)政策稅率在 7%，可創(chuàng)稅 175 萬(wàn)元。 25 財(cái)務(wù)分析 ① 盈利能力分析 年 利 潤(rùn) 總 額 = 年 產(chǎn) 品 銷 售 收 入 生 產(chǎn) 成 本 費(fèi) 用== 億元 ② 清償能力分析 本項(xiàng)目向銀行借貸 2021萬(wàn)元，根據(jù)盈利能力分析，有能力償還貸款。 ③ 投資回收期 投資回收期 =投資額 /年產(chǎn)利潤(rùn) =8000/(2500170)=4 年 十 二 、社會(huì)評(píng)價(jià) （一） 項(xiàng)目對(duì)社會(huì)的影響分析 該項(xiàng)目的實(shí)施，將有力的推動(dòng) xx 鎮(zhèn) 蔬菜 產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，促 進(jìn) xx鎮(zhèn)農(nóng)業(yè) 產(chǎn)業(yè) 的 結(jié)構(gòu)調(diào)整，能夠充分發(fā)揮 xx 鎮(zhèn) 悠久 的蔬菜生產(chǎn)傳統(tǒng)及氣候 條件 和地理優(yōu)勢(shì)，形成 新的農(nóng)業(yè)支柱、高效產(chǎn)業(yè) 。 同時(shí)隨著 經(jīng)濟(jì)發(fā)展 ， 市場(chǎng)對(duì) 蔬菜需求量不斷增加 ，項(xiàng)目區(qū)的建設(shè)是蔬菜基地的補(bǔ)充，速凍蔬菜可以調(diào)峰填谷， 有效的平抑市場(chǎng)蔬菜價(jià)格，豐富市民“菜籃子”， 社會(huì)效益顯著 。還能解決項(xiàng)目區(qū)剩余勞動(dòng)力 650 人，提高項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民科技文化水平和綜合素質(zhì)，對(duì)促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)持續(xù)、穩(wěn)定、協(xié)調(diào)發(fā)展和脫貧致富具有非常重要的作用。 另外，項(xiàng)目區(qū)內(nèi)后將全面推廣蔬菜無(wú)公害栽培技術(shù)，推廣施用有機(jī)肥料、蔬菜專用有機(jī)肥、生物農(nóng)藥防治病蟲害，從而有 效的控制農(nóng)業(yè)投入品對(duì)環(huán)境造成的影響，同時(shí)項(xiàng)目區(qū)建設(shè)完成后將對(duì)溝、渠、路 26 等進(jìn)行林網(wǎng)綠化，能夠有效的防治水土流失，改善農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境。 （二） 項(xiàng)目與所在地互適性分析 xx鎮(zhèn)一直是 xx 縣的農(nóng)業(yè)大鎮(zhèn) ，其中有省級(jí)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范園區(qū)為代表的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)基地和大量的散戶種植，由于物流和市場(chǎng)的原因，經(jīng)常會(huì)遇到豐產(chǎn)不豐收，大量的滯銷蔬菜賣不出去，本項(xiàng)目可以很好的解決這一問題。 （三） 社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)分析 項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)因素主要有： 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)：在速凍蔬菜加工過程中，偶爾會(huì)出現(xiàn)技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)。但 本項(xiàng)目采用的 技術(shù)系成熟技術(shù) ，來(lái)源可靠，這類風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的幾率很低，不至于對(duì)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)產(chǎn)生重大影響。 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：隨著銷售市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力度加劇，銷售利潤(rùn)率將不會(huì)有太大的增長(zhǎng)空間，可能會(huì)給經(jīng)營(yíng)帶來(lái)一定的影響。原材料市場(chǎng)價(jià)格及產(chǎn)品現(xiàn)售價(jià)格變動(dòng)會(huì)給項(xiàng)目實(shí)施帶來(lái)一定風(fēng)險(xiǎn)。 自然災(zāi)害和不可預(yù)見的風(fēng)險(xiǎn)。極端高溫、低溫、洪澇 、臺(tái)風(fēng)等自然災(zāi)害可能會(huì)對(duì)項(xiàng)目運(yùn)行產(chǎn)生一定威脅。需建立行之有效的預(yù)警機(jī)制予以規(guī)避。 （四） 社會(huì)評(píng)價(jià)結(jié)論 蔬菜保鮮主要以速凍蔬菜為主，將易腐蔬菜通過預(yù)冷、加工、貯 27 存和冷藏運(yùn)輸，有效地保護(hù)蔬菜的外觀、色澤、營(yíng)養(yǎng)成份及風(fēng)味品質(zhì)，達(dá)到保質(zhì)保 鮮、延長(zhǎng)保存期的目的，起到調(diào)劑淡旺季市場(chǎng)需求，并可為種植戶提供保值儲(chǔ)藏，減少生產(chǎn)與銷售過程中經(jīng)濟(jì)損耗的作用。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，現(xiàn)代物流的不斷完善，速凍蔬菜的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展前景十分廣闊。 該項(xiàng)目符合國(guó)家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目立項(xiàng)要求，符合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展需要，且技術(shù)可靠，建設(shè)條件充分，設(shè)計(jì)方案科學(xué)，產(chǎn)品性能好，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)小，經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益顯著，輻射帶動(dòng)功能較強(qiáng)，發(fā)展前景廣闊。因此，項(xiàng)目切實(shí)可行，建議立項(xiàng)實(shí)施。 十 三 、結(jié)論與建議 該項(xiàng)目符合 xx縣發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的總體目標(biāo) ，有利于 促進(jìn) xx 地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展；立項(xiàng)依據(jù)充分， 前期工作到位； 依托龍頭企業(yè) ， 產(chǎn)品銷售市場(chǎng)前景廣闊，具有較強(qiáng)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力；項(xiàng)目規(guī)劃區(qū)自然和社會(huì)條件優(yōu)越，有利于項(xiàng)目的實(shí)施；項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案合理可行，操作性強(qiáng)；項(xiàng)目見效快，風(fēng)險(xiǎn)小，回報(bào)率高，具有良好的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和生態(tài)效益。實(shí)施該項(xiàng)目具有必要性和可行性 。