【導(dǎo)讀】固定資產(chǎn)投資為30000萬(wàn)元，流動(dòng)資金為5000萬(wàn)元。提高區(qū)域國(guó)民經(jīng)濟(jì)效益。業(yè)基地的資源條件。發(fā)展有著積極地促進(jìn)作用。較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。是利用煤矸石、芒硝等資源生產(chǎn)冰晶石化工產(chǎn)品還尚屬空白。為了使某某地區(qū)無(wú)機(jī)鹽。工產(chǎn)品工業(yè)整體水平。通過(guò)發(fā)展，現(xiàn)已成為某某地區(qū)工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要產(chǎn)業(yè)，自治區(qū)、自治區(qū)主要煤矸石、芒硝等資源產(chǎn)區(qū)之一。某某礦產(chǎn)資源豐富，現(xiàn)年產(chǎn)芒。硝40萬(wàn)噸、硫酸6萬(wàn)噸、煤矸石50萬(wàn)噸、螢石可從甘肅省購(gòu)進(jìn)。⑴國(guó)家經(jīng)貿(mào)委《十一五期間西北地區(qū)工業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)意見》；⑶某某地區(qū)“十一五”規(guī)劃綱要；⑸某某地區(qū)信息中心提供的部分資料和編制委托書。及價(jià)格、成本、財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)效益等情況進(jìn)行可行性研究。在編制過(guò)程中，項(xiàng)目組人員深入實(shí)地進(jìn)行勘查，與相關(guān)單位座談，并。初步認(rèn)為項(xiàng)目可行的基礎(chǔ)上開展了編制工作。目前，國(guó)內(nèi)較大的氟化鹽企業(yè)主要有多氟多化工股份有相。我國(guó)無(wú)機(jī)氟化物的第一應(yīng)用市場(chǎng)是金屬冶煉，占總消耗量的75%以上，

　　

【正文】 協(xié)調(diào)、政策、資金、人力、物資、工地條件等各因素及其變動(dòng)的可能性，考慮季節(jié)性特點(diǎn)和天氣對(duì)施工的影響，研究、規(guī)劃合理的、可實(shí)現(xiàn)的、較短的建設(shè)工期。 本項(xiàng)目建設(shè)資金采取 建設(shè)單位自籌等方式 。 在安排建設(shè)進(jìn)度可依據(jù)建設(shè)資金的到位情況，科學(xué)合理地安排各個(gè)工程環(huán)節(jié)的實(shí)施進(jìn)度，縮短建設(shè)周期，合理使用資金，控制工程成本。 為保證項(xiàng)目的順利進(jìn)行，科學(xué)合理地安排各工序，項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排如下： ⑴完成可行性研究報(bào)告的編制及審批 4個(gè)月； ⑵場(chǎng)地平整 1 個(gè)月 ； ⑶初步設(shè) 計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)及審批約需 3個(gè)月； 年產(chǎn) 5 萬(wàn)噸冰晶石建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 43 ⑷設(shè)備訂貨（包括到貨、非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備制造等） 6個(gè)月； ⑸土建工程施工 6個(gè)月； ⑹設(shè)備安裝及其他安裝工程 3個(gè)月； ⑺主要原料運(yùn)購(gòu) 2個(gè)月； ⑻聯(lián)動(dòng)試運(yùn)轉(zhuǎn)（包括設(shè)備調(diào)試） 1個(gè)月； ⑼竣工驗(yàn)收交付使用 ； 各階段工作可平等交叉進(jìn)行。項(xiàng)目建設(shè)工期需 2 年，計(jì)劃到 20xx 年 12月正式投產(chǎn)。項(xiàng)目實(shí)施形象進(jìn)度計(jì)劃詳見表 111。 項(xiàng)目實(shí)施形象進(jìn)度圖 表 111 序號(hào) 項(xiàng)目實(shí)施階段 20xx 年 20xx 年 上半年 度 下半年 度 1 季度 2 季度 3 季度 4 季度 1 可研報(bào)告編制 及審批 2 初步設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì) 3 場(chǎng)地平整 4 生產(chǎn)設(shè)備訂貨 5 建筑施工 6 設(shè)備安裝 7 其他安裝工程 8 主要原料定購(gòu) 9 竣工驗(yàn)收 10 聯(lián)動(dòng)試運(yùn)轉(zhuǎn) 11 正式投產(chǎn) 年產(chǎn) 5 萬(wàn)噸冰晶石建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 44 第 十二 章 項(xiàng)目招投標(biāo) 根據(jù)國(guó)家計(jì)委第 9 號(hào)文《工程建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告增加招 標(biāo)內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)招標(biāo)事項(xiàng)暫行規(guī)定》、國(guó)家計(jì)委第 3 號(hào)令（ 20xx 年 5 月 1 日）《工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》。 堅(jiān)持公正、公開、公平競(jìng)爭(zhēng)和擇優(yōu)定標(biāo)的原則。招標(biāo)應(yīng)有三家以上（含三家）投標(biāo)單位參加。招標(biāo)工作小組要對(duì)投標(biāo)者進(jìn)行資質(zhì)審查；堅(jiān)持以方案可行性、質(zhì)量可靠性、技術(shù)先進(jìn)性、報(bào)價(jià)合理性和售后服務(wù)質(zhì)量等為依據(jù)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。評(píng)標(biāo)程序和定標(biāo)應(yīng)參照國(guó)家有關(guān)法規(guī)進(jìn)行，簽訂的合同必須符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的要求。 嚴(yán)格招標(biāo)工作紀(jì)律。參加招標(biāo)工作的人員必須堅(jiān)持原則，秉公辦事；嚴(yán)禁該招標(biāo)的不經(jīng)招 標(biāo)或不集體討論而確定施工和供貨單位；嚴(yán)禁明招暗定，泄漏標(biāo)底，招標(biāo)走過(guò)場(chǎng)。 對(duì)違反本辦法規(guī)定的項(xiàng)目，審計(jì)部門不予審計(jì)或?qū)徍?，?cái)務(wù)部門不予付款。并視情節(jié)追究有關(guān)單位和人員的相關(guān)責(zé)任，涉嫌違紀(jì)違法的移交紀(jì)檢部門或司法機(jī)關(guān)處理。 建設(shè)工程和物資設(shè)備采購(gòu)招標(biāo)和執(zhí)行實(shí)行終身責(zé)任制，凡參與了相年產(chǎn) 5 萬(wàn)噸冰晶石建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 45 關(guān)項(xiàng)目的組織、論證、評(píng)標(biāo)、審批、經(jīng)辦、監(jiān)督的人員要對(duì)該項(xiàng)目終身負(fù)責(zé)。 招標(biāo)組織形式為由建設(shè)單位委 托有資質(zhì)的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)進(jìn)行招標(biāo)。招標(biāo)實(shí)行公開、公平、公正和誠(chéng)實(shí)信用的原則：采用邀請(qǐng)招標(biāo)、向三家以上具備承擔(dān) 招標(biāo)項(xiàng)目的能力、資信良好的特定法人或者其他組織發(fā)出招標(biāo)邀請(qǐng)書。見表《招標(biāo)基本情況表》。 招標(biāo)基本情況表 序號(hào) 工程或費(fèi)用名稱 招標(biāo)范圍 招標(biāo)組織形式 招標(biāo)方式 不采用招標(biāo)方式 招標(biāo)估算 金額 (萬(wàn)元 ) 全部招標(biāo) 部分 招標(biāo) 自行 招標(biāo) 委托 招標(biāo) 公開 招標(biāo) 邀請(qǐng) 招標(biāo) 1 建筑工程 √ 2 設(shè)備購(gòu)置 √ 3 工程建設(shè)監(jiān)理 √ 4 合計(jì) 情況說(shuō)明 ： 根據(jù)國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)第 3 號(hào)令《工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》，本項(xiàng)目 屬于招標(biāo)范圍。其建筑工程、設(shè)備購(gòu)置、勘察設(shè)計(jì)達(dá)到招標(biāo)規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)，故本項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中對(duì)此項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)行招標(biāo)。 建設(shè)單位蓋章 20xx 年 月 日 年產(chǎn) 5 萬(wàn)噸冰晶石建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 46 第十三章 投資估算及資金籌措 ⑴ 依據(jù) 某某 地區(qū)費(fèi)用定額及價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)，并參考類似工程項(xiàng)目造價(jià)水平，采用單位概算指標(biāo)法進(jìn)行估算。 ⑵ 設(shè)備價(jià)格按市場(chǎng)價(jià)估算。 ⑶ 安裝工程根據(jù)規(guī)定結(jié)合 當(dāng)?shù)?實(shí)際水平綜合測(cè)算。 ⑷ 其他工程和費(fèi)用按有關(guān)文件取定：前期工作費(fèi)按工程費(fèi)用的 4%計(jì)取，勘察設(shè)計(jì)費(fèi)按工程費(fèi)用的 %計(jì)取，工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)按建筑工程費(fèi)用的 3%計(jì)取，聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)估列 200 萬(wàn)元，生產(chǎn)工人提前進(jìn)廠及培訓(xùn)費(fèi)按 100 萬(wàn)元估列。其他遞延資產(chǎn)依據(jù)工程實(shí)際情況計(jì)算。 ⑸ 不可預(yù)見費(fèi)取費(fèi)基數(shù)為建安工程和其他費(fèi)用合計(jì)的 按 10%計(jì)取。 ⑴ 固定資產(chǎn)投資：本項(xiàng)目投資估算根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)及配套方案所確定的基礎(chǔ)設(shè)施，項(xiàng)目建設(shè)期間發(fā)生的其他費(fèi)用以及不可預(yù)見費(fèi)。 ⑵ 流動(dòng)資金估算 年產(chǎn) 5 萬(wàn)噸冰晶石建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 47 流動(dòng)資金估算采用分項(xiàng)法估算，經(jīng)估算項(xiàng)目流動(dòng)資 金為 5000 萬(wàn)元。 本項(xiàng)目總投資為 35000萬(wàn)元，其中： 固定資產(chǎn)投資為 30000萬(wàn)元，流動(dòng)資金為 5000萬(wàn)元。 項(xiàng)目投資估算匯總表 表 13－ 1 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 工程或費(fèi)用名稱 估算價(jià)值 合計(jì) 建筑工程 設(shè)備購(gòu)置 安裝工程 其他費(fèi)用 1 工程投資 7000 18000 1400 26400 土建工程費(fèi)用 6000 主要生產(chǎn)設(shè)備 18000 1400 附屬設(shè)施 1000 2 其他費(fèi)用 1600 1600 前期工作費(fèi) 350 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 650 工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi) 300 聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi) 200 生產(chǎn)工人提前進(jìn)廠及培訓(xùn)費(fèi) 100 3 不可預(yù)見費(fèi) 20xx 20xx 4 流動(dòng)資金 5000 5 合計(jì) 35000 本項(xiàng)目投資 資金 全部由建設(shè)單位自籌。 年產(chǎn) 5 萬(wàn)噸冰晶石建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 48 第十四章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 根據(jù) 1993 年國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng) 濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》 (第三 版 )對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，具體運(yùn)用中國(guó)國(guó)際工程咨詢公司設(shè)計(jì)的《國(guó)內(nèi)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)軟件 GNPS》 (第 三 版 )進(jìn)行計(jì)算。 按擬建進(jìn)度，建設(shè)期為 2 年，投產(chǎn)當(dāng)年產(chǎn)量達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 60%，第二年產(chǎn)量達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 80%， 第三 年產(chǎn)量達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 100%， 項(xiàng)目計(jì)算期為 15 年。 項(xiàng)目產(chǎn)品產(chǎn)量： 冰晶石 50000 噸 /年。 、銷售稅金及附加估算 根據(jù)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)特點(diǎn)及市場(chǎng)價(jià)格的定位，該項(xiàng)目 冰晶石產(chǎn)品 綜合平均出廠價(jià)格為 6000元 /噸（含稅價(jià)）。 經(jīng)計(jì)算，年 銷售收入估算值在正常年份為 30000 萬(wàn)元。 產(chǎn)品增值稅按 17%計(jì)算，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加分別按其的 5%和 3%計(jì)取。本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年銷售稅金及附加為 5508 萬(wàn)元。 詳見表 141《產(chǎn)品銷售收入和稅金表》。 年產(chǎn) 5 萬(wàn)噸冰晶石建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 49 ⑴ 原材料及燃料動(dòng)力消耗定額由各設(shè)計(jì)專業(yè)提供，價(jià)格根據(jù)市場(chǎng)行情或由建設(shè)單位提供，具體如下所示 : 螢石 250 元 /噸 4 萬(wàn)噸 /年 煤矸石 60 元 /噸 10 萬(wàn)噸 /年 硫酸 1000 元 /噸 6 萬(wàn)噸 /年 芒硝 45 元 /噸 15 萬(wàn)噸 /年 化學(xué)品 A 400 元 /噸 5 萬(wàn)噸 /年 化學(xué)品 B 20 萬(wàn) 元 /年 煤 220 元 /噸 3 萬(wàn)噸 /年 水 元 /立方米 7 萬(wàn) 立方米 /年 電 元 /度 200 萬(wàn)度 /年 編織袋 2/條 1000000條 /年 ⑵ 工資及福利費(fèi)估算 項(xiàng)目共需 300 人，平均工資按 1500 元 /人．月計(jì)取，福利費(fèi)按 14%計(jì)取。 ⑶ 折舊、攤銷費(fèi)和修理費(fèi) 本項(xiàng)目固定資產(chǎn)折舊年限：建 筑工程為 15 年，設(shè)備及安裝工程為 10年，凈殘值率均為 5%，遞延資產(chǎn)按 5 年攤銷。修理費(fèi)按折舊額的 50%估算。 (4)其他費(fèi)用 暫不考慮。 經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目總成本費(fèi)用估算達(dá)產(chǎn)年為 ，其中：固定成本為 萬(wàn)元，可變成本為 萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)成本為 年產(chǎn) 5 萬(wàn)噸冰晶石建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 50 萬(wàn)元 。詳見表 142《總成本費(fèi)用估算表》、表 143《固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表》、表 144《無(wú)形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表》。 投產(chǎn)后年利潤(rùn)總額詳見表 145《損益表》，正常年利潤(rùn)總額為 萬(wàn)元。所得稅按利潤(rùn)總額的 25%計(jì)取，盈余公積金按稅后利潤(rùn)的 10%計(jì)取。 全部投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析結(jié)果見下表： 序號(hào) 指標(biāo)名稱 所得稅后 所得稅前 1 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（％） 23 28 2 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ IC=12%）（萬(wàn)元） 18796 29094 3 投資回收期（年） 分析結(jié)果表明，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率均高于基準(zhǔn)收益率 12%，投資回收期在 年以內(nèi)，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值均大于零。 詳見表 146《現(xiàn)金流量表（全部投資）》。 償還借款資 金有利潤(rùn)、折舊和攤銷。 通過(guò)資金來(lái)源和運(yùn)用（詳見表 147）表可以看出，本項(xiàng)目在計(jì)算期 15年內(nèi)，累計(jì)利潤(rùn)總額達(dá) 萬(wàn)元，上繳所得稅 萬(wàn)元，累計(jì)未分配利潤(rùn) ，有盈余資金，具備清償能力。 ⑴ 盈余平衡分析 盈虧平衡點(diǎn)計(jì)算公式為 : 年產(chǎn) 5 萬(wàn)噸冰晶石建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 51 固定總成本 BEP=—————————————— 100% 銷售收入 稅金及附加 可變成本 經(jīng)計(jì)算，該項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)為 36%，當(dāng)產(chǎn)量達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 36%，企業(yè)可以保本，項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 ⑵ 敏感性分析 可能影響本項(xiàng)目效益的主要因素有：總投資、經(jīng)營(yíng)成本和銷售收入，針對(duì)全部投資內(nèi)部收益率指標(biāo)，分析這些因素對(duì)項(xiàng)目可盈利性的影響。 分析結(jié)果表明，銷售收入和經(jīng)營(yíng)成本的變化對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率影響較大，特別是經(jīng)營(yíng)成本變化影響最大，而總投資變化對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響較小。單因素從 10%到 +10%變化，三項(xiàng)指標(biāo)的敏感性依次為銷售收入、經(jīng)營(yíng)成本、固定資產(chǎn)投資。詳見表 14－ 8《財(cái)務(wù)敏感性分析表》。 從各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)來(lái)看，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)收 益率 8%，不確定性分析也表明項(xiàng)目具有抗風(fēng)險(xiǎn)能力，故從財(cái)務(wù)上講項(xiàng)目是可行的。 年產(chǎn) 5 萬(wàn)噸冰晶石建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 52 第十五章 結(jié)論 ⑴ 本項(xiàng)目的提出符合 某某 地區(qū)工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略，項(xiàng)目建成后將促使本地 無(wú)機(jī)鹽化工產(chǎn)業(yè) 向規(guī)?；?、集約化的方向邁進(jìn)。 ⑵ 本項(xiàng)目的建設(shè)不僅可以促進(jìn)開發(fā)利用區(qū)域 煤矸石、芒硝等資源 ，而且可以提供部分就業(yè)崗位，具有較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，是一個(gè)利國(guó)利民的好項(xiàng)目。 ⑶ 由于本項(xiàng)目是充分利用 了 當(dāng)?shù)?的資源優(yōu)勢(shì)， 生產(chǎn) 成本低 ，投資較少，見效快，具有一定的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。 綜上所述 ,項(xiàng)目綜合研究結(jié)論可行。 年產(chǎn) 5 萬(wàn)噸冰晶石建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 53 年產(chǎn) 50000 噸冰晶石建設(shè) 項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 項(xiàng)目編號(hào) :K0938 某某 地區(qū)工程咨詢公司 年產(chǎn) 5 萬(wàn)噸冰晶石建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 54 二 00九年十 月 編制人員： 劉 堂 高級(jí)工程師 馬永新 高級(jí)工程師 續(xù)克強(qiáng) 工 程 師 王 泳 工 程 師 李 娟 工 程 師 張子挺 助理工程師 審 定： 劉 堂 總 經(jīng) 理 年產(chǎn) 5 萬(wàn)噸冰晶石建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 55 目 錄 第一章