【導(dǎo)讀】本制度適用于西北實(shí)業(yè)股份有限公司及下屬各公司。本制度由公司***部門負(fù)責(zé)擬定，其解釋權(quán)及修改權(quán)屬***部門。本制度從200年月日起執(zhí)行。出納負(fù)責(zé)與銀行的業(yè)務(wù)往來及相關(guān)帳務(wù)處理。各分公司都應(yīng)有獨(dú)立的出納，但可。處理和資金運(yùn)作狀況，并對各分公司的整體財務(wù)狀況負(fù)責(zé)。日前直接領(lǐng)導(dǎo)提出審閱意見，交財務(wù)總監(jiān)；協(xié)調(diào)和合作、專業(yè)技能的提高計劃等等。通知下屬，進(jìn)行必要調(diào)整后，批準(zhǔn)簽字執(zhí)行。安排及各員工的適當(dāng)工作量。導(dǎo)對下屬工作的執(zhí)行情況做出評價以及改進(jìn)或提高的建議，交回下屬留存。直接上級需對下屬的工作計劃及其執(zhí)行情況負(fù)責(zé)。和質(zhì)量，并對下階段工作的開展提供指導(dǎo)，應(yīng)定期進(jìn)行工作總結(jié)和交流。結(jié)和交流，每年一月對上年工作進(jìn)行總結(jié)和交流。

　　

【正文】 作業(yè)中心負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員組成的價格管理委員會，負(fù)責(zé)制定公司原輔料計劃價、產(chǎn)成品基礎(chǔ)價、廢舊殘品處理的指導(dǎo)價。并根據(jù)實(shí)際情況對價格進(jìn)行調(diào)整和修訂。 銷售部門根據(jù)價格委員會制定的產(chǎn)成品基礎(chǔ)價上下浮動，確定銷售的合同價格。上浮部分由主管副總裁批準(zhǔn)，下浮在 5%內(nèi)由主管副總裁審批，下浮超過5%，必須經(jīng)過價格委員會批準(zhǔn)。 原輔料的采購價格高于計劃價 3%以內(nèi)，由主管副總裁批準(zhǔn)，超過 3%必須經(jīng)過價格委員會批準(zhǔn)。 廢舊殘品的處理事宜由公司采購部門負(fù)責(zé)，其處理價格根據(jù)指導(dǎo)價和市場價確定，報財務(wù)部門批準(zhǔn)后執(zhí)行。 財務(wù)部由專人統(tǒng)一 負(fù)責(zé)價格管理工作。監(jiān)督檢查價格的執(zhí)行情況，任何部門和個人無權(quán)超范圍隨意定價。 公司的供銷合同必須在財務(wù)部門備案，以便監(jiān)督價格的執(zhí)行。 10 差旅費(fèi)報銷制度 目的和意義 為規(guī)范公司差旅費(fèi)用的支出和報銷程序，合理控制差旅費(fèi)用，特制定本制度。 員工差旅費(fèi)報銷及補(bǔ)貼規(guī)定 西安地區(qū)（包括渭南市）： A. 交通費(fèi)按實(shí)際發(fā)生額，實(shí)報實(shí)銷，不得乘坐臥鋪車。補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)見下表（西安市城三區(qū)、郊三區(qū)除外）。 B. 因工作需要，必須住宿的，報部門主管批準(zhǔn)，在限額范圍內(nèi)，實(shí)報實(shí)銷，超出部分自負(fù)。住宿限額與補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)見下表： 24 分類 標(biāo)準(zhǔn) 人員類別 當(dāng)日 往返，未發(fā)生住宿 當(dāng)日不往返，發(fā)生住宿 未出現(xiàn)誤餐 出現(xiàn)誤餐（天） 住宿限額（天） 誤餐補(bǔ)貼（天） 一般員工 5元 30元 10元 中級管理人員 5元 40元 15元 高級管理人員 5元 50元 20元 其它地區(qū)（指本章規(guī)定的西安地區(qū)以外的地區(qū)）： A. 乘車標(biāo)準(zhǔn)： I. 連續(xù)乘車在途時間滿 12 小時以上或夜間（ 18： 00 以后）連續(xù)乘車滿 6 小時以上，可享受乘坐臥鋪火車或臥鋪汽車待遇，并按交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。其它情況原則上不得乘坐臥鋪車，特殊情況由總裁批準(zhǔn)。 II. 市內(nèi)交通乘車應(yīng)以公交車為主，工作需要乘坐出租車者 ，須征得主管領(lǐng)導(dǎo)同意。 B. 交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)（可乘坐臥鋪車而不乘坐臥鋪車者可享受交通補(bǔ)貼）： I. 慢車硬座、直快硬座，汽車（臥鋪除外）按票價的 60%補(bǔ)貼。 II. 特快硬座，按票價的 50%補(bǔ)貼。 III. 空調(diào)普快，直快硬座，按票價的 40%補(bǔ)貼。 IV. 空調(diào)特快硬座按票價的 30%補(bǔ)貼。 V. 飛機(jī)、臥鋪火車和臥鋪汽車不享受交通補(bǔ)貼。 VI. 乘坐公司專用車輛的，按空調(diào)直快硬座同等票價的 40%補(bǔ)貼。 C. 在途誤餐補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)： 連續(xù)在途時間滿 12小時的，且當(dāng)日未發(fā)生住宿的，給予 25元誤餐補(bǔ)貼，以后按 6 小時累計，每滿 6小時的，給予補(bǔ)貼 10 元，不足 6小時不予補(bǔ)貼，當(dāng)日發(fā) 生住宿的，按住勤補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行并發(fā) 10元在途誤餐補(bǔ)貼。 D. 住勤補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)（元 /天）（住勤補(bǔ)貼 =住宿補(bǔ)貼 +伙食補(bǔ)貼 +市內(nèi)交通補(bǔ)貼）： 地區(qū) 補(bǔ)貼 人員類別 一般地區(qū) 特殊地區(qū) 住宿 補(bǔ)貼 伙食 補(bǔ)貼 市內(nèi)交通補(bǔ)貼 住宿 補(bǔ)貼 伙食 補(bǔ)貼 市內(nèi)交通補(bǔ)貼 一般員工 40 20 5 50 25 5 中級管理人員 45 25 5 55 25 10 25 高級管理人員 50 25 10 60 30 10 E. 連續(xù)在途時間不滿 12小時時： I. 乘坐火車、汽車，當(dāng)日往返，交通費(fèi)實(shí)報實(shí)銷，誤餐補(bǔ)貼：一般員工： 10元，中級管理人 員： 15元，高級管理人員 20元。 II. 當(dāng)日到達(dá)，并發(fā)生住宿的，在途交通費(fèi)實(shí)報實(shí)銷，當(dāng)日與其它時間均按住勤補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 III. 乘坐火車、汽車，當(dāng)日到達(dá)，未發(fā)生住宿的，交通費(fèi)實(shí)報實(shí)銷，當(dāng)日給 45元誤餐補(bǔ)貼。其它時間按住勤補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 F. 連續(xù)在途時間滿 12小時以上時： I. 可享受在途誤餐補(bǔ)貼； II. 到達(dá)當(dāng)日，發(fā)生住宿的，按住勤補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行； III. 到達(dá)當(dāng)日未發(fā)生住宿的，按 45元給予補(bǔ)貼 本章內(nèi)容不包括實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任制費(fèi)用包干的部門及公司公派外出參加會議和學(xué)習(xí)的人員。 按經(jīng)濟(jì)責(zé)任制費(fèi)用包干人員的報銷規(guī)定 按經(jīng)濟(jì)責(zé)任制實(shí)行費(fèi)用包干的部門或員 工，其差旅費(fèi)報銷按簽定的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制管理辦法執(zhí)行。 外出參加會議和學(xué)習(xí)的員工的差旅費(fèi)報銷規(guī)定 食宿由會議或?qū)W習(xí)主辦單位提供的，會務(wù)費(fèi)或?qū)W雜費(fèi)由公司報銷的，不再享受住勤補(bǔ)貼。在途交通補(bǔ)貼和在途誤餐補(bǔ)貼按第一章辦法執(zhí)行。 主辦單位不提供食宿的，按 。 出差借款與報銷規(guī)定 凡出差借款人員應(yīng)按業(yè)務(wù)需要，填寫借款申請單，部門經(jīng)理同意，總裁簽字，方可借款。 會計 部必須根據(jù)出差人員天數(shù)，路線和目地，審查借款額，按規(guī)定批準(zhǔn)借款（按部門經(jīng)理簽署意見審批）。 出差人員如情況變動不再出差，立即如數(shù)交回借款，不得挪用或 轉(zhuǎn)借他人。 出差人員返回后，省內(nèi)出差人員三天內(nèi)報銷，外省出差人員五天內(nèi)報銷，其報銷審批手續(xù)應(yīng)經(jīng)主管部門經(jīng)理核對簽字后，再報送財務(wù)部， 會計 部經(jīng)理按有關(guān)出差規(guī)定審批后，經(jīng)總裁簽字，方可報銷。超過規(guī)定時間內(nèi)不報銷者，扣發(fā)工資，直到報銷手續(xù)清完，再發(fā)工資。 差旅費(fèi)要專款專用，不得用于差旅費(fèi)以外的開支，報銷后余額隨報時一次交26 清，確因特殊原因，余額不能償還者，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)從其工資中扣回，未經(jīng)批準(zhǔn)拖欠的差旅費(fèi)，其本人不得再借差旅費(fèi)。 審批權(quán)限 未超過報銷標(biāo)準(zhǔn)的，部門經(jīng)理以下人員由部門經(jīng)理簽字同意，部門經(jīng)理以上人員（含部門經(jīng) 理）由分管副總或總裁簽字同意。 超過報銷標(biāo)準(zhǔn)的，一律由總裁簽字同意。 報銷程序 報銷人填寫費(fèi)用報銷單，由審批人簽字審批。 報銷人持簽字的報銷單至?xí)嫴砍黾{申請報銷。 出納審核報銷單是否審批手續(xù)齊全，齊全的給與報銷并作好相關(guān)記錄；否則要求補(bǔ)齊手續(xù)。 責(zé)任人 審批人負(fù)有審核報銷費(fèi)用合理性和是否符合標(biāo)準(zhǔn)的責(zé)任。 出納負(fù)有審核手續(xù)是否符合規(guī)定的責(zé)任。 總裁或其代表人負(fù)有抽查制度是否嚴(yán)格執(zhí)行的責(zé)任。 有關(guān)情況說明 本制度中一般員工是指部門副經(jīng)理級以下的員工。中級管理人員是指部門副經(jīng)理級和經(jīng)理級員工。高級管理人員是指部 門經(jīng)理級以上的人員（具體劃分標(biāo)準(zhǔn)，按人力資源部確定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行）。 本制度住宿補(bǔ)貼，一律以住宿票為準(zhǔn)，無票者不予補(bǔ)貼。 除本制度明確規(guī)定外，在途誤餐補(bǔ)貼與住勤補(bǔ)貼，不得同日重復(fù)計算。 本制度中特殊地區(qū)是指北京、上海、廣州、深圳、珠海、廈門。一般地區(qū)是指除西安地區(qū)，特殊地區(qū)以外的國內(nèi)地區(qū)。 本制度如出現(xiàn)例外的情況，以總裁簽字為準(zhǔn)。 本制度未盡事宜，由 會計 部負(fù)責(zé)解釋并協(xié)調(diào)解決。 11 庫存管理 目的和意義 為規(guī)范倉庫操作手續(xù)，保證帳物相符、帳帳相符、帳證相符，更好的為業(yè)務(wù)部門服27 務(wù)，制定庫存管理制度。 內(nèi)容 包括庫存物 品的出入、存放的要求和相關(guān)程序。 責(zé)任人 倉庫保管人負(fù)責(zé)倉庫貨物的完好、不丟失；核對入、出庫單是否手續(xù)完備；按照手續(xù)完備入庫單清點(diǎn)、核對入庫貨物并簽收；按照手續(xù)完備出庫單發(fā)出貨物并要求收件人簽收；保持實(shí)物數(shù)量、實(shí)物帳結(jié)存數(shù)一致并與入、出庫單一致。 一般業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)填寫入、出庫單，并辦理相關(guān)手續(xù)后交倉庫保管人員；協(xié)助倉庫保管員清點(diǎn)、核對入庫貨物。 負(fù)責(zé)倉庫管理的業(yè)務(wù)人員應(yīng)定期抽查請點(diǎn)貨物，確保貨物的完好性和不缺失。 會計人員負(fù)責(zé)相關(guān)帳務(wù)的登記和處理；保持在途商品帳結(jié)存數(shù)與庫存帳結(jié)存數(shù)一致、在途商品帳結(jié)存數(shù)與倉 庫實(shí)物帳結(jié)存數(shù)和實(shí)物數(shù)一致、在途商品帳與入、出庫單一致。 出入庫程序 業(yè)務(wù)部門得到將到貨的通知后，相關(guān)業(yè)務(wù)人員填寫入庫單，交倉庫保管人員。 倉庫保管人員接入庫單后做好收貨準(zhǔn)備。 貨物到達(dá)后，相關(guān)業(yè)務(wù)人員協(xié)助倉庫保管人員根據(jù)入庫單清點(diǎn)核對，若發(fā)生不符，由業(yè)務(wù)人員改寫入庫單內(nèi)容。 倉庫保管人員在入庫單上簽字驗(yàn)收，貨物入庫保存，單據(jù)一聯(lián)留倉庫，一聯(lián)留財務(wù)，一聯(lián)留業(yè)務(wù)。 會計根據(jù)入庫單作暫估入庫手續(xù)，并督促業(yè)務(wù)人員聯(lián)系供貨方開具進(jìn)貨發(fā)票，收到發(fā)票后會計作入庫手續(xù)。 業(yè)務(wù)部門得到將提貨通知后，相關(guān)業(yè)務(wù)人員填寫出庫單， 交會計審核。 會計主管查驗(yàn)客戶款項(xiàng)是否到帳，或根據(jù)有關(guān)協(xié)議是否符合提供信用期條件，審核后簽字并開具提貨通知單。 會計簽字的出庫單及提貨通知單交倉庫保管人員，做好發(fā)貨準(zhǔn)備。 會計根據(jù)出庫單開銷售發(fā)票，交業(yè)務(wù)人員轉(zhuǎn)交客戶或督促業(yè)務(wù)人員收款。 對帳和盤點(diǎn) 28 帳簿設(shè)置 會計部設(shè)庫存帳，按照進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)發(fā)票記錄收發(fā)；設(shè)庫存實(shí)物帳，按照入、出庫單記錄收發(fā)；設(shè)在途商品帳，按照出庫單記錄。 倉庫設(shè)庫存實(shí)物帳，按照入庫單和出庫單記錄收發(fā)。 對帳 倉庫定期對實(shí)物數(shù)量和實(shí)物帳結(jié)存數(shù)進(jìn)行核對，發(fā)現(xiàn)問題當(dāng)天復(fù)查、當(dāng)天設(shè)法找到問題所在。 倉庫定期將本期實(shí)物收發(fā)情況匯總作收發(fā)存報表提交會計部，與會計部實(shí)物庫存帳結(jié)存數(shù)核對，發(fā)現(xiàn)問題當(dāng)天查對，找到問題所在。 會計部每月對庫存帳和在途商品帳與實(shí)物庫存帳累加結(jié)存數(shù)進(jìn)行核對，發(fā)現(xiàn)問題即日查對。 抽查和盤點(diǎn) 負(fù)責(zé)倉庫管理的業(yè)務(wù)人員應(yīng)定期進(jìn)行抽查、清點(diǎn)，檢查貨物的完好性、數(shù)量準(zhǔn)確性等。發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時向部門經(jīng)理匯報。 會計部每月最后一天對倉庫實(shí)物進(jìn)行盤點(diǎn)，按照倉庫發(fā)出商品帳結(jié)存數(shù)與倉庫實(shí)物數(shù)進(jìn)行核對，發(fā)現(xiàn)問題會同業(yè)務(wù)部門、倉庫進(jìn)行查對。 12 附則 本制度經(jīng)總裁簽署后生效，并開始實(shí)施。 公司所有員工都必須遵守本 制度。各部門人員在直接領(lǐng)導(dǎo)的督導(dǎo)下嚴(yán)格執(zhí)行制度?？偛脤Ω笨偛?、各中心主任、部門經(jīng)理的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督考核。 若擅自違反制度規(guī)定，應(yīng)予以懲罰（按公司統(tǒng)一的處罰措施執(zhí)行）。 對公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，還應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。 違規(guī)人員的直接上級對下屬的違規(guī)現(xiàn)象應(yīng)承擔(dān)一定的經(jīng)濟(jì)或行政責(zé)任。（按公司統(tǒng)一的處罰措施執(zhí)行） 本制度附屬文件包括《制定資金計劃程序文件》、《資金調(diào)撥程序文件》、《對外融資程序文件》、《資金計劃表》、《付款申請書》、《預(yù)算表單》、《工作計劃表》等。 本制度可根據(jù)公司實(shí)際發(fā)展情況進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整或補(bǔ)充 ，制度的修改詳見《制度29 制定與修改》程序文件。 本《制度》與上級規(guī)定有抵觸時，按上級規(guī)定執(zhí)行。