[經(jīng)濟學]第五章現(xiàn)金出納業(yè)務的核算-資料下載頁
2025-01-15 03:01本頁面
【正文】 管國家現(xiàn)金、金銀、有價證券等貴重物品的重要地方。庫房管理是出納工作的主要任務之一。必須做好庫房保衛(wèi)工作，嚴格執(zhí)行庫房管理制度，保證國家財產不受損失。 庫房管理必須做到： 1．各級行處應設置出納專用庫房，并配備兩名責任心強的人員負責管庫工作。庫房應力求堅固，有必要的通風、防火等安全設施，庫房的鑰匙、密碼必須分人掌管。沒有庫房的基層處所，應設置保險柜，切實做好庫款安全保衛(wèi)工作。 2．業(yè)務庫款和發(fā)行庫款應分別記賬、分別保管，嚴格劃分，不能相互混淆。 3．管庫員要明確分工，出入庫必須同進同出，一人不能單獨進出庫房或在庫內工作。出入庫的款項、實物必須相互復核。庫房除管理員外，其他人員未經(jīng)負責人批準一律不能進入。 4．必須嚴格出入庫制度。每日業(yè)務終了，所有現(xiàn)金、金銀、外幣、有價證券等貴重物品，都必須入庫保管。凡入庫保管的物品，出入庫都必須按規(guī)定的手續(xù)和憑證辦理。 庫內保管的現(xiàn)金、金銀等必須有賬記載，做到賬款、賬實相符，嚴格禁止白條抵作庫存。 5．設立定期或不定期的查庫制度，查庫不僅要查對庫存實物，還要檢查庫房管理制度的貫徹執(zhí)行情況等。 票幣兌換業(yè)務 辦理人民幣存取款業(yè)務的金融機構應當按照中國人民銀行的規(guī)定，無償為公眾兌換殘缺、污損的人民幣，挑剔殘缺、污損的人民幣，并將其交存當?shù)刂袊嗣胥y行。 殘損人民幣全額兌換標準 （ 1）票面殘缺不超過五分之一，其余部分的圖案、文字能照原樣連接者。 （ 2）票面污損、熏焦、水濕、變色，但能辨別真假，票面殘缺不超過五分之一 ,其余部分的圖案、文字能照原樣連接者。 殘損人民幣半額兌換的標準 票面殘缺五分之一至二分之一，其余部分的圖案、文字能照原樣連接者，應照原票面半額兌換，但不得流通使用。 不予兌換的票幣情況 (1)票面殘缺二分之一以上者。 (2)票面污損、熏焦、水濕、油浸，變色不能辨別真假者。 (3)故意挖補、涂改、剪貼、拼湊、揭去面者應予以沒收。 因火災、蟲蛀、鼠咬、霉爛等特殊原因的票幣兌換 可由持票人所在單位或鄉(xiāng)政府街道辦事處或居民委員會出具證明，經(jīng)調查情況屬實、來源正當，能分清票面種類，能計算出票面張數(shù)、金額，經(jīng)審批后可予以照顧兌換，證明應附于票幣之后。 殘缺人民幣內部掌握兌換標準 (1)票面缺去八分之二，保留面積不少于八分之六者兌換全額。 (2)票面缺去八分之五，保留面積不少于八分之三者兌換半額。 (3)正十字形缺少四分之一者只能兌換半額。
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