全面預算管理_-_集團公司財務控制與預算管理-資料下載頁
2025-01-11 06:43本頁面
【正文】 ? 資金集中管理體制的特征 –集中存儲 –資金統(tǒng)一調度 ? 資金集中管理體制的優(yōu)點 松下公司的經(jīng)驗 現(xiàn)金日報現(xiàn)金日報日期： 1995 年 8 月 12 日地點： 意大利現(xiàn)金余額： ＋ 400五日觀測日期 收入 支出 凈額＋ 1 240 340 － 100＋ 2 400 275 ＋ 125＋ 3 480 205 ＋ 275＋ 4 90 240 － 150＋ 5 300 245 ＋ 55期間凈額： ＋ 205現(xiàn)金日報日期： 1 995 年 8 月 12 日地點： 法國現(xiàn)金余額： － 150五日觀測日期 收入 支出 凈額＋ 1 400 200 ＋ 2 00＋ 2 125 225 － 1 00＋ 3 300 700 － 4 00＋ 4 275 275 0＋ 5 250 100 ＋ 1 50期間凈額： ＋ 15 0現(xiàn)金日報日期： 1995 年 8 月 12 日地點： 英國現(xiàn)金余額： ＋ 100五日觀測日期 收入 支出 凈額＋ 1 100 50 ＋ 50＋ 2 260 110 ＋ 150＋ 3 150 350 － 200＋ 4 300 50 ＋ 250＋ 5 200 300 － 100期間凈額： ＋ 150現(xiàn)金日報日期： 1995 年 8 月 12 日地點： 德國現(xiàn)金余額： ＋ 350五日觀測日期 收入 支出 凈額＋ 1 430 50 ＋ 380＋ 2 360 760 － 400＋ 3 500 370 ＋ 130＋ 4 750 230 ＋ 520＋ 5 450 120 ＋ 330期間凈額： ＋ 960現(xiàn)金狀況一覽表 1995 年 8 月 12 日子公司 日終現(xiàn)金余額所需最低現(xiàn)金余額現(xiàn)金多余或不足意大利 ＋ 400 150 ＋ 250法國 － 150 100 － 250英國 ＋ 100 125 － 25德國 ＋ 350 250 ＋ 100公司總計 ＋ 75應收應付款矩陣 應付單位應收單位英國子公司 比利時子公司 法國子公司 意大利子公司應收款合計英國子公司 —— $3 ,00 0 $4 ,00 0 $5 ,00 0 12 ,00 0比利時子公司 4 , 000 —— 2,0 00 3,0 00 9,0 00法國子公司 5,0 00 3,0 00 —— 1,0 00 9,0 00意大利子公司 6 ,00 0 5,0 00 2,0 00 —— 13 ,00 0應付款合計 $1 5,0 0 0 $1 1,0 0 0 $8 ,00 0 $9 ,00 0 43 ,00 0應收應付金額結算表 單位 應付 應收 凈應付 凈應收英國子公司比利時子公司法國子公司意大利子公司$15 ,000 11,00 0 8,000 9,000$12 ,000 9,000 9,000 13,00 0$3,00 0 2,000 —— ——$ —— —— 1, 000 4,000合計 $43 ,000 $43 ,000 $ 5,000 $ 5,000
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