全面預(yù)算管理_-_集團(tuán)公司財(cái)務(wù)控制與預(yù)算管理(存儲(chǔ)版)
【正文】 5 300 245 ＋ 55期間凈額： ＋ 205現(xiàn)金日?qǐng)?bào)日期： 1 995 年 8 月 12 日地點(diǎn)： 法國(guó)現(xiàn)金余額： － 150五日觀測(cè)日期 收入 支出 凈額＋ 1 400 200 ＋ 2 00＋ 2 125 225 － 1 00＋ 3 300 700 － 4 00＋ 4 275 275 0＋ 5 250 100 ＋ 1 50期間凈額： ＋ 15 0現(xiàn)金日?qǐng)?bào)日期： 1995 年 8 月 12 日地點(diǎn)： 英國(guó)現(xiàn)金余額： ＋ 100五日觀測(cè)日期 收入 支出 凈額＋ 1 100 50 ＋ 50＋ 2 260 110 ＋ 150＋ 3 150 350 － 200＋ 4 300 50 ＋ 250＋ 5 200 300 － 100期間凈額： ＋ 150現(xiàn)金日?qǐng)?bào)日期： 1995 年 8 月 12 日地點(diǎn)： 德國(guó)現(xiàn)金余額： ＋ 350五日觀測(cè)日期 收入 支出 凈額＋ 1 430 50 ＋ 380＋ 2 360 760 － 400＋ 3 500 370 ＋ 130＋ 4 750 230 ＋ 520＋ 5 450 120 ＋ 330期間凈額： ＋ 960現(xiàn)金狀況一覽表 1995 年 8 月 12 日子公司 日終現(xiàn)金余額所需最低現(xiàn)金余額現(xiàn)金多余或不足意大利 ＋ 400 150 ＋ 250法國(guó) － 150 100 － 250英國(guó) ＋ 100 125 － 25德國(guó) ＋ 350 250 ＋ 100公司總計(jì) ＋ 75應(yīng)收應(yīng)付款矩陣 應(yīng)付單位應(yīng)收單位英國(guó)子公司 比利時(shí)子公司 法國(guó)子公司 意大利子公司應(yīng)收款合計(jì)英國(guó)子公司 —— $3 ,00 0 $4 ,00 0 $5 ,00 0 12 ,00 0比利時(shí)子公司 4 , 000 —— 2,0 00 3,0 00 9,0 00法國(guó)子公司 5,0 00 3,0 00 —— 1,0 00 9,0 00意大利子公司 6 ,00 0 5,0 00 2,0 00 —— 13 ,00 0應(yīng)付款合計(jì) $1 5,0 0 0 $1 1,0 0 0 $8 ,00 0 $9 ,00 0 43 ,00 0應(yīng)收應(yīng)付金額結(jié)算表 單位 應(yīng)付 應(yīng)收 凈應(yīng)付 凈應(yīng)收英國(guó)子公司比利時(shí)子公司法國(guó)子公司意大利子公司$15 ,000 11,00 0 8,000 9,000$12 ,000 9,000 9,000 13,00 0$3,00 0 2,000 —— ——$ —— —— 1, 000 4,000合計(jì) $43 ,000 $43 ,000 $ 5,000 $ 5,000。 現(xiàn)金預(yù)算 ? 期初現(xiàn)金余額 ? ＋當(dāng)期現(xiàn)金收入 ? 當(dāng)期可用現(xiàn)金 ? －現(xiàn)金支出 ? 現(xiàn)金多余 (不足 ) ? ＋銀行借款 ? －還本付息 ? 期末現(xiàn)金余額 ? ============== 造血功能機(jī)制 輸血功能機(jī)制 預(yù)計(jì)收益表 ? 在前述各經(jīng)營(yíng)預(yù)算的基礎(chǔ)上 ， 根據(jù)一般
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