【導(dǎo)讀】根據(jù)本部總經(jīng)理辦公會(huì)確定的發(fā)展與經(jīng)營(yíng)規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)管理工作指導(dǎo)思想進(jìn)行。貫徹各業(yè)務(wù)部門“產(chǎn)業(yè)、經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)授權(quán)并負(fù)責(zé)”管理思想。有效對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行預(yù)測(cè)、檢查、監(jiān)督、控制、分析?；疽?guī)則的統(tǒng)一下，相應(yīng)職能部門協(xié)同進(jìn)行經(jīng)營(yíng)監(jiān)控、服務(wù)和管理。針對(duì)利潤(rùn)中心、費(fèi)用中心采取不同的經(jīng)營(yíng)管理辦法。依據(jù)中長(zhǎng)期規(guī)劃，年度綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。受股份公司委托，本部托管的控、參股、分公司統(tǒng)一納入經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算和經(jīng)營(yíng)指標(biāo)。完善并貫徹實(shí)施五五分成經(jīng)營(yíng)考核辦法。度，組織實(shí)施和嚴(yán)格考核，提高現(xiàn)代管理水平，提高經(jīng)濟(jì)效益.⑵審查各部門的初步預(yù)算并討論建議修正事項(xiàng).⑶協(xié)調(diào)各部門間的矛盾或分歧事項(xiàng).⑸環(huán)境變更時(shí)，預(yù)算的修改及經(jīng)營(yíng)方針的變更.⑹督促各部門切實(shí)執(zhí)行預(yù)算有關(guān)事宜.會(huì)有所貢獻(xiàn)，提高員工的生活水平及提供更好的產(chǎn)品和服務(wù)給消費(fèi)者等根本思想.標(biāo)及方針，可量化，并可行的計(jì)劃方案.

　　

【正文】 包合同評(píng)審 1. 評(píng)審內(nèi)容 分包合同應(yīng)明確稅費(fèi)的繳納方式及發(fā)票類型，未明確者，綜合經(jīng)營(yíng)管理部有權(quán)拒絕評(píng)審；分包方的選擇原則上采用招投標(biāo)方式進(jìn)行確定，評(píng)審時(shí)盡可能提供分包方的造價(jià)預(yù)算； 分包合同進(jìn)行效益評(píng)審，重點(diǎn)是對(duì)承攬合同重新核定預(yù)計(jì)工程毛利率的評(píng)審； 分包合同總額＝已簽不 含稅的分包價(jià)格＋評(píng)審分包合同不含稅的價(jià)格 工程毛貢獻(xiàn)率＝（合同金額－分包合同總額 預(yù)計(jì)含稅的設(shè)備成本） /合同金額 第 28 頁 共 106 頁 2. 評(píng)審授權(quán) 授權(quán)范圍 年工程合同額≤ 5000 萬元的部門權(quán)限 年合同額＞ 5000萬元的部門權(quán)限 法律部權(quán)限 綜合經(jīng)營(yíng)管理部權(quán)限 本部權(quán)限 合同標(biāo)的 簽訂此分包后工程預(yù)計(jì)毛貢獻(xiàn)率 不論標(biāo)的大小 此分包合同不在預(yù)計(jì)分包之內(nèi) 提出效益評(píng)審 提出效益評(píng)審 若未采用本部推薦文本，先到法律部進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審 評(píng)審經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)性 最終審批，無重大風(fēng)險(xiǎn)則蓋章 不論標(biāo)的大小 ＜ 30% 提出效益評(píng)審 提出效益評(píng)審 若未采用本部推薦文本，先到法律部進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審 評(píng)審經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)性 最終審批，無重大風(fēng)險(xiǎn)則蓋章 標(biāo)的＞100 萬 簽訂此分包后工程毛貢獻(xiàn)率＞ 30% 提出效益評(píng)審 提出效益評(píng)審 若未采用本部推薦文本，先到法律部進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審 評(píng)審經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)性 最終審批后蓋章 標(biāo)的≤100 萬 簽訂此分包后工程毛貢獻(xiàn)率＞ 30% 提出效益評(píng)審 提出效益評(píng)審 若未采用本部推薦文本，先到法律部進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審 評(píng)審經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)性，無重大風(fēng)險(xiǎn)則蓋章 有重大風(fēng)險(xiǎn)，最終審批 3. 評(píng)審流程 分包主要洽談人負(fù)責(zé)填寫“分包合同效益評(píng) 審表”中的“送審人意見”，對(duì)合同洽談背景、應(yīng)注意的重大問題進(jìn)行說明，同時(shí)對(duì)合同文本的規(guī)范性、合法性負(fù)責(zé)；合同簽訂人對(duì)合同執(zhí)行中可能的法律后果負(fù)主要責(zé)任，未有責(zé)任部門授權(quán)人員簽字的合同文本不應(yīng)進(jìn)行評(píng)審； 送審人填制完成“分包合同效益評(píng)審表”后，部門內(nèi)授權(quán)人員按合作協(xié)議、分包預(yù)算造價(jià)書進(jìn)行詳細(xì)的效益評(píng)審，提出相應(yīng)的評(píng)審意見，部門授權(quán)人員在落實(shí)相應(yīng)的評(píng)審意見后進(jìn)行分包效益的授權(quán)審批； 部門內(nèi)部完成效益評(píng)審后，將“分包合同效益評(píng)審表”、需要蓋章的合同文本送綜合經(jīng)營(yíng)管理部進(jìn)行本部級(jí)合同評(píng)審，同時(shí)提交相 應(yīng)的合作協(xié)議、分包預(yù)算造價(jià)書等效益證明材料，未提供相應(yīng)證明材料者，綜合經(jīng)營(yíng)管理部有權(quán)拒絕評(píng)審； 綜合經(jīng)營(yíng)管理部接到效益評(píng)審的請(qǐng)求后即開始程序?qū)彶椋? 首先進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審，對(duì)未使用本部推薦的標(biāo)準(zhǔn)文本的，提交法律顧問進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審；對(duì)使用本部推薦的標(biāo)準(zhǔn)文本，進(jìn)入效益評(píng)審； 提供明確效益證明材料者，綜合經(jīng)營(yíng)管理部根據(jù)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)進(jìn)行確認(rèn)，確認(rèn)結(jié)果為工程決算前考核依據(jù)，并根據(jù)工程進(jìn)展情況進(jìn)行調(diào)整； 未提供效益證明材料者，綜合經(jīng)營(yíng)管理部根據(jù)實(shí)際情況拒絕評(píng)審或提出效益確認(rèn)意見； 綜合經(jīng)營(yíng)管理部完成效益評(píng)審后，根據(jù)授權(quán)范圍進(jìn)行最終審批； 最終審批完成后，綜合經(jīng)營(yíng)管理部進(jìn)行編號(hào)、蓋章、歸檔、數(shù)據(jù)登錄； 4. 評(píng)審時(shí)間 法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審原則上當(dāng)天完成，特殊情況可延遲到第二個(gè)工作日； 原則上整個(gè)合同評(píng)審在一個(gè)完整的工作日內(nèi)完成評(píng)審，特殊情況可延遲到 2 個(gè)完整工作日； 5. 合同立項(xiàng) 工程合同立項(xiàng)后，合同約定生效條款實(shí)現(xiàn)時(shí)，分包合同自動(dòng)立項(xiàng)，可開展相應(yīng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)； 第 29 頁 共 106 頁 6．工程分包合同效益評(píng)審表 某某公司 應(yīng)用信息系統(tǒng)本部 工程分包合同效益評(píng)審表 部門名稱 : 單 位：萬元 總包合同名稱 總包合同編號(hào) 分包單位名稱 分包合同名稱 分包支付金額 具體分包內(nèi)容 分包單位名稱 未確定此分包前預(yù)計(jì)貢獻(xiàn)毛利率情況 總包合同金額 預(yù)計(jì)設(shè)備成本 預(yù)計(jì)分包金額 預(yù)計(jì)貢獻(xiàn)毛利潤(rùn) 預(yù)計(jì)毛貢獻(xiàn)率 1 確定此分包后預(yù)計(jì)貢獻(xiàn)毛利率情況 總包合同金額 預(yù)計(jì)設(shè)備成本 預(yù)計(jì)分包金額 預(yù)計(jì)貢獻(xiàn)毛利潤(rùn) 預(yù)計(jì)毛貢獻(xiàn)率 2 貢獻(xiàn)毛利變動(dòng)率 部門送審人送審說明 : 發(fā)票類型：□建筑安裝業(yè)發(fā)票 □增值稅發(fā)票 □ 技術(shù)服務(wù)發(fā)票 □普通發(fā)票 □其他發(fā)票 付款方式： √預(yù)付款日期 ___________________________________________預(yù)付款比例 ______________________ √進(jìn)度款日期 ___________________________________________進(jìn)度款比例 ______________________ √驗(yàn)收款日期 ___________________________________________驗(yàn)收款比例 ______________________ √質(zhì)?？钊掌?___________________________________________質(zhì)?？畋壤?______________________ 重要事項(xiàng)說明： 送審人 簽字： 日期： 部門內(nèi)授權(quán)部門評(píng)審意見 : 授權(quán)部門簽字： 日期： 部門授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)審批意見 : 部門授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)簽字： 日期： 事業(yè)本部評(píng)審意見 非事業(yè)本部推薦的標(biāo)準(zhǔn)文本法律部評(píng)審意見 : 事業(yè)本部法律顧問簽字： 日期： 分包確定后毛貢獻(xiàn)率 分包合同編號(hào) 事業(yè)本部授權(quán)部門簽字： 日期： 事業(yè)本部授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)最終審批意見 : 事業(yè)本部授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)簽字： 日期： 說明： 毛貢獻(xiàn)率變動(dòng)率 =（預(yù)計(jì)毛貢獻(xiàn)率 1預(yù)計(jì)毛貢獻(xiàn)率 2） /預(yù)計(jì)毛 貢獻(xiàn)率 1。 第 30 頁 共 106 頁 工程采購(gòu)合同評(píng)審 工程采購(gòu)合同進(jìn)行效益評(píng)審，未提供效益評(píng)審的工程采購(gòu)合同，綜合經(jīng)營(yíng)管理部有權(quán)拒絕評(píng)審； 對(duì)應(yīng)合同增補(bǔ)的采購(gòu)，應(yīng)提供業(yè)主的確認(rèn)單；對(duì)于現(xiàn)場(chǎng)損壞、丟失的采購(gòu)，應(yīng)提供明確的責(zé)任確認(rèn)單；對(duì)于設(shè)計(jì)遺漏的采購(gòu)，應(yīng)提供成本補(bǔ)償?shù)拇_認(rèn)單；未提供以上材料者，綜合經(jīng)營(yíng)管理部有權(quán)拒絕評(píng)審； 部門必須提供工程采購(gòu)的合格供方名錄、價(jià)格政策及評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，在綜合經(jīng)營(yíng)管理部備案，作為工程采購(gòu)合同效益評(píng)審的評(píng)審依據(jù)之一。 采購(gòu)毛利變動(dòng)率＝ (實(shí)際采購(gòu)成本－預(yù)計(jì)設(shè)備成本 )/預(yù)計(jì)設(shè)備成本 采購(gòu)毛利變動(dòng)率 年工程合同額≤ 5000 萬元的部門權(quán)限 年合同額＞ 5000 萬元的部門權(quán)限 綜合經(jīng)營(yíng)管理部權(quán)限 本部權(quán)限 =5% 完成效益評(píng)審 完成效益評(píng)審 確認(rèn)評(píng)審后蓋章 5%但=10% 提出效益評(píng)審 完成效益評(píng)審 確認(rèn)評(píng)審 , 無重大風(fēng)險(xiǎn)則蓋章 有重大風(fēng)險(xiǎn)， 審批后蓋章 10% 提出效益評(píng)審 提出效益評(píng)審 確認(rèn)評(píng)審 審批后蓋章 3. 評(píng)審流程 采購(gòu)員負(fù)責(zé)填寫“工程采購(gòu)合同效益評(píng)審表”中的“送審人意見”，對(duì)供應(yīng)商選擇、價(jià)格政策、應(yīng)注意的重大問題進(jìn)行說明，同時(shí)對(duì)合同文本的規(guī)范性、合法 性負(fù)責(zé)； 送審人填制完成“工程采購(gòu)合同效益評(píng)審表”后，部門內(nèi)授權(quán)人員按備案的供應(yīng)商名錄及相應(yīng)的價(jià)格政策、工程預(yù)計(jì)成本進(jìn)行詳細(xì)的效益評(píng)審，提出相應(yīng)的評(píng)審意見，部門授權(quán)人員在落實(shí)相應(yīng)的評(píng)審意見后進(jìn)行采購(gòu)效益的授權(quán)審批； 部門內(nèi)部完成效益評(píng)審后，將“工程采購(gòu)合同效益評(píng)審表”、需要蓋章的合同文本送經(jīng)營(yíng)管理部進(jìn)行本部級(jí)合同評(píng)審，同時(shí)提交供應(yīng)商名錄及相應(yīng)的價(jià)格政策、工程預(yù)計(jì)成本等效益證明材料，未提供相應(yīng)證明材料者，綜合經(jīng)營(yíng)管理部有權(quán)拒絕評(píng)審； 綜合經(jīng)營(yíng)管理部接到效益評(píng)審的請(qǐng)求后即開始程序?qū)?查： 首先進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審，對(duì)未使用本部推薦的標(biāo)準(zhǔn)文本的，提交法律顧問進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審；對(duì)使用本部推薦的標(biāo)準(zhǔn)文本，進(jìn)入效益評(píng)審； 提供明確效益證明材料者，綜合經(jīng)營(yíng)管理部根據(jù)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)進(jìn)行確認(rèn)，確認(rèn)結(jié)果為工程決算前考核依據(jù)，并根據(jù)工程進(jìn)展情況進(jìn)行調(diào)整； 未提供效益證明材料者，綜合經(jīng)營(yíng)管理部根據(jù)實(shí)際情況拒絕評(píng)審或提出效益確認(rèn)意見； 綜合經(jīng)營(yíng)管理部完成效益評(píng)審后，根據(jù)授權(quán)范圍進(jìn)行最終審批； 最終審批完成后，綜合經(jīng)營(yíng)管理部進(jìn)行編號(hào)、蓋章、歸檔、數(shù)據(jù)登錄； 4. 評(píng)審時(shí)間 法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審原則上當(dāng)天完成，特殊情況可延遲到第二個(gè)工作日； 原則上整個(gè)合同評(píng)審在接到評(píng)審申請(qǐng)后 1 小時(shí)內(nèi)完成評(píng)審，特殊情況可延遲到 2 個(gè)完整工作日； 5. 合同立項(xiàng) 工程合同立項(xiàng)后，合同約定生效條款實(shí)現(xiàn)時(shí)，采購(gòu)合同自動(dòng)立項(xiàng)，可開展相應(yīng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)； 第 31 頁 共 106 頁 6. 工程采購(gòu)合同效益評(píng)審表 某某公司 應(yīng)用信息系統(tǒng)本部 工程采購(gòu)合同效益評(píng)審表 部門名稱 : 單位：元 供貨方： 采購(gòu)合同號(hào) : 工程編號(hào) 工 程 名 稱 市場(chǎng)總價(jià) 采購(gòu)總價(jià) 設(shè)備毛利率 采購(gòu)類型：□設(shè)計(jì)清單 □設(shè)計(jì)遺漏 □設(shè)計(jì)變更 □工程增補(bǔ) □現(xiàn)場(chǎng)丟失損壞 □維修 □其它 序號(hào) 設(shè)備名稱 規(guī)格型號(hào) 數(shù)量 單位 市場(chǎng)單價(jià) 市場(chǎng)總價(jià) 采購(gòu)單價(jià) 采購(gòu)總價(jià) 單項(xiàng)毛利率 合計(jì) 部門送審人送審說明 : 發(fā)票類型 : 付款方式 : 重要說明 : 送審人簽字： 簽字日期： 部門評(píng)審意見 : 部門 授權(quán)人員簽字： 簽字日期： 事業(yè)本部授權(quán)部門評(píng)審意見 : 事業(yè)本部授權(quán)人員簽字： 簽字日期： 事業(yè)本部授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)最終審批意見 : 事業(yè)本部授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)簽字 : 簽字日期 : 說明： 設(shè)備毛利率＝（市場(chǎng)報(bào)價(jià)金額－實(shí)際采購(gòu)金 額） /市場(chǎng)報(bào)價(jià)金額 市場(chǎng)單價(jià)為工程承攬合同中對(duì)業(yè)主所報(bào)的設(shè)備的單價(jià) 第 32 頁 共 106 頁 銷售采購(gòu)合同評(píng)審 1. 評(píng)審內(nèi)容 銷售采購(gòu)合同進(jìn)行效益評(píng)審，按部門確定的產(chǎn)品系列進(jìn)行評(píng)審，重點(diǎn)考察出庫金額、庫存金額、應(yīng)收賬款等指標(biāo)；未提供效益評(píng)審表，綜合經(jīng)營(yíng)管理部有權(quán)拒絕評(píng)審； 部門提供銷售采購(gòu)的合格供方名錄、價(jià)格政策及評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)提供各產(chǎn)品系列的安全庫存、采購(gòu)周期，在綜合經(jīng)營(yíng)管理部備案，作為采購(gòu)合同評(píng)審的依據(jù)之一； 評(píng)審權(quán)限 采購(gòu)金額 庫存金額 產(chǎn)品商品銷售收入≤ 3000 萬元的部門 產(chǎn)品商品銷售收 入＞3000 萬元的部門 經(jīng)營(yíng)管理部權(quán)限 本部 權(quán)限 小于上月出庫金額 提出效益評(píng)審 提出效益評(píng)審 確認(rèn)評(píng)審蓋章 大于上月出庫金額 大于 300萬 提出效益評(píng)審 提出效益評(píng)審 確認(rèn)評(píng)審 , 無重大風(fēng)險(xiǎn)蓋章 有重大風(fēng)險(xiǎn)，審批后蓋章 小于 300 萬大于 50 萬 提出效益評(píng)審 完成效益評(píng)審 確認(rèn)評(píng)審 , 無重大風(fēng)險(xiǎn)蓋章 有重大風(fēng)險(xiǎn)，審批后蓋章 小于 50萬 完成效益評(píng)審 完成效益評(píng)審 確認(rèn)評(píng)審蓋章 評(píng)審流程 、采購(gòu)員負(fù)