【導(dǎo)讀】根據(jù)本部總經(jīng)理辦公會確定的發(fā)展與經(jīng)營規(guī)劃、經(jīng)營管理工作指導(dǎo)思想進行。貫徹各業(yè)務(wù)部門“產(chǎn)業(yè)、經(jīng)營、資產(chǎn)授權(quán)并負責(zé)”管理思想。有效對生產(chǎn)經(jīng)營活動進行預(yù)測、檢查、監(jiān)督、控制、分析。基本規(guī)則的統(tǒng)一下，相應(yīng)職能部門協(xié)同進行經(jīng)營監(jiān)控、服務(wù)和管理。針對利潤中心、費用中心采取不同的經(jīng)營管理辦法。依據(jù)中長期規(guī)劃，年度綜合經(jīng)營計劃。受股份公司委托，本部托管的控、參股、分公司統(tǒng)一納入經(jīng)營計劃預(yù)算和經(jīng)營指標。完善并貫徹實施五五分成經(jīng)營考核辦法。度，組織實施和嚴格考核，提高現(xiàn)代管理水平，提高經(jīng)濟效益.⑵審查各部門的初步預(yù)算并討論建議修正事項.⑶協(xié)調(diào)各部門間的矛盾或分歧事項.⑸環(huán)境變更時，預(yù)算的修改及經(jīng)營方針的變更.⑹督促各部門切實執(zhí)行預(yù)算有關(guān)事宜.會有所貢獻，提高員工的生活水平及提供更好的產(chǎn)品和服務(wù)給消費者等根本思想.標及方針，可量化，并可行的計劃方案.

　　

【正文】 包合同評審 1. 評審內(nèi)容 分包合同應(yīng)明確稅費的繳納方式及發(fā)票類型，未明確者，綜合經(jīng)營管理部有權(quán)拒絕評審；分包方的選擇原則上采用招投標方式進行確定，評審時盡可能提供分包方的造價預(yù)算； 分包合同進行效益評審，重點是對承攬合同重新核定預(yù)計工程毛利率的評審； 分包合同總額＝已簽不 含稅的分包價格＋評審分包合同不含稅的價格 工程毛貢獻率＝（合同金額－分包合同總額 預(yù)計含稅的設(shè)備成本） /合同金額 第 28 頁 共 106 頁 2. 評審授權(quán) 授權(quán)范圍 年工程合同額≤ 5000 萬元的部門權(quán)限 年合同額＞ 5000萬元的部門權(quán)限 法律部權(quán)限 綜合經(jīng)營管理部權(quán)限 本部權(quán)限 合同標的 簽訂此分包后工程預(yù)計毛貢獻率 不論標的大小 此分包合同不在預(yù)計分包之內(nèi) 提出效益評審 提出效益評審 若未采用本部推薦文本，先到法律部進行風(fēng)險評審 評審經(jīng)營風(fēng)險性 最終審批，無重大風(fēng)險則蓋章 不論標的大小 ＜ 30% 提出效益評審 提出效益評審 若未采用本部推薦文本，先到法律部進行風(fēng)險評審 評審經(jīng)營風(fēng)險性 最終審批，無重大風(fēng)險則蓋章 標的＞100 萬 簽訂此分包后工程毛貢獻率＞ 30% 提出效益評審 提出效益評審 若未采用本部推薦文本，先到法律部進行風(fēng)險評審 評審經(jīng)營風(fēng)險性 最終審批后蓋章 標的≤100 萬 簽訂此分包后工程毛貢獻率＞ 30% 提出效益評審 提出效益評審 若未采用本部推薦文本，先到法律部進行風(fēng)險評審 評審經(jīng)營風(fēng)險性，無重大風(fēng)險則蓋章 有重大風(fēng)險，最終審批 3. 評審流程 分包主要洽談人負責(zé)填寫“分包合同效益評 審表”中的“送審人意見”，對合同洽談背景、應(yīng)注意的重大問題進行說明，同時對合同文本的規(guī)范性、合法性負責(zé)；合同簽訂人對合同執(zhí)行中可能的法律后果負主要責(zé)任，未有責(zé)任部門授權(quán)人員簽字的合同文本不應(yīng)進行評審； 送審人填制完成“分包合同效益評審表”后，部門內(nèi)授權(quán)人員按合作協(xié)議、分包預(yù)算造價書進行詳細的效益評審，提出相應(yīng)的評審意見，部門授權(quán)人員在落實相應(yīng)的評審意見后進行分包效益的授權(quán)審批； 部門內(nèi)部完成效益評審后，將“分包合同效益評審表”、需要蓋章的合同文本送綜合經(jīng)營管理部進行本部級合同評審，同時提交相 應(yīng)的合作協(xié)議、分包預(yù)算造價書等效益證明材料，未提供相應(yīng)證明材料者，綜合經(jīng)營管理部有權(quán)拒絕評審； 綜合經(jīng)營管理部接到效益評審的請求后即開始程序?qū)彶椋? 首先進行法律風(fēng)險評審，對未使用本部推薦的標準文本的，提交法律顧問進行法律風(fēng)險評審；對使用本部推薦的標準文本，進入效益評審； 提供明確效益證明材料者，綜合經(jīng)營管理部根據(jù)經(jīng)營數(shù)據(jù)進行確認，確認結(jié)果為工程決算前考核依據(jù)，并根據(jù)工程進展情況進行調(diào)整； 未提供效益證明材料者，綜合經(jīng)營管理部根據(jù)實際情況拒絕評審或提出效益確認意見； 綜合經(jīng)營管理部完成效益評審后，根據(jù)授權(quán)范圍進行最終審批； 最終審批完成后，綜合經(jīng)營管理部進行編號、蓋章、歸檔、數(shù)據(jù)登錄； 4. 評審時間 法律風(fēng)險評審原則上當天完成，特殊情況可延遲到第二個工作日； 原則上整個合同評審在一個完整的工作日內(nèi)完成評審，特殊情況可延遲到 2 個完整工作日； 5. 合同立項 工程合同立項后，合同約定生效條款實現(xiàn)時，分包合同自動立項，可開展相應(yīng)經(jīng)濟活動； 第 29 頁 共 106 頁 6．工程分包合同效益評審表 某某公司 應(yīng)用信息系統(tǒng)本部 工程分包合同效益評審表 部門名稱 : 單 位：萬元 總包合同名稱 總包合同編號 分包單位名稱 分包合同名稱 分包支付金額 具體分包內(nèi)容 分包單位名稱 未確定此分包前預(yù)計貢獻毛利率情況 總包合同金額 預(yù)計設(shè)備成本 預(yù)計分包金額 預(yù)計貢獻毛利潤 預(yù)計毛貢獻率 1 確定此分包后預(yù)計貢獻毛利率情況 總包合同金額 預(yù)計設(shè)備成本 預(yù)計分包金額 預(yù)計貢獻毛利潤 預(yù)計毛貢獻率 2 貢獻毛利變動率 部門送審人送審說明 : 發(fā)票類型：□建筑安裝業(yè)發(fā)票 □增值稅發(fā)票 □ 技術(shù)服務(wù)發(fā)票 □普通發(fā)票 □其他發(fā)票 付款方式： √預(yù)付款日期 ___________________________________________預(yù)付款比例 ______________________ √進度款日期 ___________________________________________進度款比例 ______________________ √驗收款日期 ___________________________________________驗收款比例 ______________________ √質(zhì)?？钊掌?___________________________________________質(zhì)保款比例 ______________________ 重要事項說明： 送審人 簽字： 日期： 部門內(nèi)授權(quán)部門評審意見 : 授權(quán)部門簽字： 日期： 部門授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)審批意見 : 部門授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)簽字： 日期： 事業(yè)本部評審意見 非事業(yè)本部推薦的標準文本法律部評審意見 : 事業(yè)本部法律顧問簽字： 日期： 分包確定后毛貢獻率 分包合同編號 事業(yè)本部授權(quán)部門簽字： 日期： 事業(yè)本部授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)最終審批意見 : 事業(yè)本部授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)簽字： 日期： 說明： 毛貢獻率變動率 =（預(yù)計毛貢獻率 1預(yù)計毛貢獻率 2） /預(yù)計毛 貢獻率 1。 第 30 頁 共 106 頁 工程采購合同評審 工程采購合同進行效益評審，未提供效益評審的工程采購合同，綜合經(jīng)營管理部有權(quán)拒絕評審； 對應(yīng)合同增補的采購，應(yīng)提供業(yè)主的確認單；對于現(xiàn)場損壞、丟失的采購，應(yīng)提供明確的責(zé)任確認單；對于設(shè)計遺漏的采購，應(yīng)提供成本補償?shù)拇_認單；未提供以上材料者，綜合經(jīng)營管理部有權(quán)拒絕評審； 部門必須提供工程采購的合格供方名錄、價格政策及評價標準，在綜合經(jīng)營管理部備案，作為工程采購合同效益評審的評審依據(jù)之一。 采購毛利變動率＝ (實際采購成本－預(yù)計設(shè)備成本 )/預(yù)計設(shè)備成本 采購毛利變動率 年工程合同額≤ 5000 萬元的部門權(quán)限 年合同額＞ 5000 萬元的部門權(quán)限 綜合經(jīng)營管理部權(quán)限 本部權(quán)限 =5% 完成效益評審 完成效益評審 確認評審后蓋章 5%但=10% 提出效益評審 完成效益評審 確認評審 , 無重大風(fēng)險則蓋章 有重大風(fēng)險， 審批后蓋章 10% 提出效益評審 提出效益評審 確認評審 審批后蓋章 3. 評審流程 采購員負責(zé)填寫“工程采購合同效益評審表”中的“送審人意見”，對供應(yīng)商選擇、價格政策、應(yīng)注意的重大問題進行說明，同時對合同文本的規(guī)范性、合法 性負責(zé)； 送審人填制完成“工程采購合同效益評審表”后，部門內(nèi)授權(quán)人員按備案的供應(yīng)商名錄及相應(yīng)的價格政策、工程預(yù)計成本進行詳細的效益評審，提出相應(yīng)的評審意見，部門授權(quán)人員在落實相應(yīng)的評審意見后進行采購效益的授權(quán)審批； 部門內(nèi)部完成效益評審后，將“工程采購合同效益評審表”、需要蓋章的合同文本送經(jīng)營管理部進行本部級合同評審，同時提交供應(yīng)商名錄及相應(yīng)的價格政策、工程預(yù)計成本等效益證明材料，未提供相應(yīng)證明材料者，綜合經(jīng)營管理部有權(quán)拒絕評審； 綜合經(jīng)營管理部接到效益評審的請求后即開始程序?qū)?查： 首先進行法律風(fēng)險評審，對未使用本部推薦的標準文本的，提交法律顧問進行法律風(fēng)險評審；對使用本部推薦的標準文本，進入效益評審； 提供明確效益證明材料者，綜合經(jīng)營管理部根據(jù)經(jīng)營數(shù)據(jù)進行確認，確認結(jié)果為工程決算前考核依據(jù)，并根據(jù)工程進展情況進行調(diào)整； 未提供效益證明材料者，綜合經(jīng)營管理部根據(jù)實際情況拒絕評審或提出效益確認意見； 綜合經(jīng)營管理部完成效益評審后，根據(jù)授權(quán)范圍進行最終審批； 最終審批完成后，綜合經(jīng)營管理部進行編號、蓋章、歸檔、數(shù)據(jù)登錄； 4. 評審時間 法律風(fēng)險評審原則上當天完成，特殊情況可延遲到第二個工作日； 原則上整個合同評審在接到評審申請后 1 小時內(nèi)完成評審，特殊情況可延遲到 2 個完整工作日； 5. 合同立項 工程合同立項后，合同約定生效條款實現(xiàn)時，采購合同自動立項，可開展相應(yīng)經(jīng)濟活動； 第 31 頁 共 106 頁 6. 工程采購合同效益評審表 某某公司 應(yīng)用信息系統(tǒng)本部 工程采購合同效益評審表 部門名稱 : 單位：元 供貨方： 采購合同號 : 工程編號 工 程 名 稱 市場總價 采購總價 設(shè)備毛利率 采購類型：□設(shè)計清單 □設(shè)計遺漏 □設(shè)計變更 □工程增補 □現(xiàn)場丟失損壞 □維修 □其它 序號 設(shè)備名稱 規(guī)格型號 數(shù)量 單位 市場單價 市場總價 采購單價 采購總價 單項毛利率 合計 部門送審人送審說明 : 發(fā)票類型 : 付款方式 : 重要說明 : 送審人簽字： 簽字日期： 部門評審意見 : 部門 授權(quán)人員簽字： 簽字日期： 事業(yè)本部授權(quán)部門評審意見 : 事業(yè)本部授權(quán)人員簽字： 簽字日期： 事業(yè)本部授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)最終審批意見 : 事業(yè)本部授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)簽字 : 簽字日期 : 說明： 設(shè)備毛利率＝（市場報價金額－實際采購金 額） /市場報價金額 市場單價為工程承攬合同中對業(yè)主所報的設(shè)備的單價 第 32 頁 共 106 頁 銷售采購合同評審 1. 評審內(nèi)容 銷售采購合同進行效益評審，按部門確定的產(chǎn)品系列進行評審，重點考察出庫金額、庫存金額、應(yīng)收賬款等指標；未提供效益評審表，綜合經(jīng)營管理部有權(quán)拒絕評審； 部門提供銷售采購的合格供方名錄、價格政策及評價標準，同時提供各產(chǎn)品系列的安全庫存、采購周期，在綜合經(jīng)營管理部備案，作為采購合同評審的依據(jù)之一； 評審權(quán)限 采購金額 庫存金額 產(chǎn)品商品銷售收入≤ 3000 萬元的部門 產(chǎn)品商品銷售收 入＞3000 萬元的部門 經(jīng)營管理部權(quán)限 本部 權(quán)限 小于上月出庫金額 提出效益評審 提出效益評審 確認評審蓋章 大于上月出庫金額 大于 300萬 提出效益評審 提出效益評審 確認評審 , 無重大風(fēng)險蓋章 有重大風(fēng)險，審批后蓋章 小于 300 萬大于 50 萬 提出效益評審 完成效益評審 確認評審 , 無重大風(fēng)險蓋章 有重大風(fēng)險，審批后蓋章 小于 50萬 完成效益評審 完成效益評審 確認評審蓋章 評審流程 、采購員負