xxxx股份有限公司內(nèi)部控制制度-資料下載頁
2024-11-07 11:58本頁面
【導(dǎo)讀】上海市國康路46號同濟(jì)科技大廈1308室T/021-65989959F/65980171*814E/1
【正文】 控制 措施 集團(tuán)公司成立 物流 公司，統(tǒng)一對下述物資進(jìn)行集中采購與管理： （一）生產(chǎn)常用物資； （二）生產(chǎn)通用物資； （三）大型大批量物資； （四）貴重物資（金額超 萬元的）； （五）其他特殊物資。 第十四條 計(jì)劃采購控制措施 （一） 采購 計(jì)劃 編制， 采購部門 根據(jù)銷售計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃、資金籌措計(jì) 劃 及倉儲情況 等制定 采購 計(jì)劃，合理確定 采購 的結(jié)構(gòu)和數(shù)量。 （二）計(jì)劃報(bào)送時(shí)間 子（分）公司 月度物資需求計(jì)劃必須在每月 3 日前報(bào)送 物流公司 ； 追加計(jì)劃在計(jì)劃確定后 2 日內(nèi)由 子（分）公司 供應(yīng)部門及時(shí)報(bào)送 物流公司 ； 上海市國康路 46號同濟(jì)科技大廈 1308室 (202092) T / 0216598 9959 F / 6598 0171*814 E / 19 物流公司匯總平衡后，提交集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會審批； 特需計(jì)劃要在集團(tuán)公司批復(fù)后，按照集團(tuán)公司批復(fù)要求由供應(yīng)部門 3 日內(nèi)報(bào)送 物流公司 。 （三）采購計(jì)劃一經(jīng)確定，必須從嚴(yán)執(zhí)行，嚴(yán)禁無計(jì)劃執(zhí)行采購 。 （四） 在物流公司沒有成立的時(shí)間內(nèi)，各子公司采購計(jì)劃按上述時(shí)間報(bào)集團(tuán)公司供銷部，由供銷部匯總平衡后，提 交集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會審批。 第十 五 條 監(jiān)督控制措施 （一）監(jiān)督檢查主體，集團(tuán) 公司 審計(jì)部及財(cái)務(wù)部采用定期或不定期方式對公司 采購與付款 行為進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督。 （二）監(jiān)督檢查內(nèi)容 采購與付款 業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況 ， 重點(diǎn)檢查是否存在不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象； 采購與付款 業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況 ， 重點(diǎn)檢查授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為； 物資采購是否嚴(yán)格按照計(jì)劃進(jìn)行采購，有無預(yù)算外采購項(xiàng)目 ； 付款有無付款計(jì)劃，采購預(yù)付款控制情況 ； 會計(jì)核算制度的執(zhí)行情況 ， 重點(diǎn)檢查 采購與付款記錄 是 否真實(shí)、完整、及時(shí)。 （三）監(jiān)督檢查結(jié)果處理 對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的 采購與付款業(yè)務(wù) 內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查的部門應(yīng)當(dāng)告知有關(guān)部門，有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因，采取措施加以糾正和完善。 監(jiān)督檢查部門應(yīng)當(dāng)向總經(jīng)理或 財(cái)務(wù)總監(jiān) 報(bào)告 采購與付款事項(xiàng)業(yè)務(wù) 內(nèi)部控制監(jiān)督檢查情況和有關(guān)部門的整改情況。 第四章 內(nèi)部控制關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程 上海市國康路 46號同濟(jì)科技大廈 1308室 (202092) T / 0216598 9959 F / 6598 0171*814 E / 20 第十 四 條 采購流程 （一） 業(yè)務(wù)流程圖 物流 公司 集團(tuán)公司 本部 領(lǐng)導(dǎo)審批 內(nèi)部審核 制訂月度采購計(jì)劃 制訂采購作業(yè)計(jì)劃 權(quán)限審批 超權(quán)限 審批 選擇供應(yīng)商 招標(biāo)、詢價(jià)、比價(jià) 參與及審核 簽約 監(jiān)督檢查 采購 驗(yàn)收 會計(jì)處理 貨款支付程序 物資需求計(jì)劃匯總 計(jì)劃審閱 上海市國康路 46號同濟(jì)科技大廈 1308室 (202092) T / 0216598 9959 F / 6598 0171*814 E / 21 （二）業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵控制點(diǎn) 業(yè)務(wù)操作 操作人 控制要求 物資需求計(jì)劃 子（分）公司 生產(chǎn)部門計(jì)劃員 （ 1）每月 3 日 前 根據(jù) 本 月銷售計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃和物資消耗定額編制物資需求計(jì)劃 。 物流公司 計(jì)劃員 （ 1）每月 5 日前匯總各 子（分）公司 物資需求計(jì)劃。 總經(jīng)理或被授權(quán)的物流公司 經(jīng)理 （ 1）審 閱 需求計(jì)劃。 月度采購計(jì)劃 物流公司 計(jì)劃員 （ 1）依據(jù)物資需求計(jì)劃及倉庫存儲量編制月度采購計(jì)劃。 總經(jīng)理或被授權(quán)的權(quán)限審批人 （ 2）審批月度采購計(jì)劃。 采購 作業(yè)計(jì)劃 采購計(jì)劃員 （ 1）根據(jù)物料管理系統(tǒng)采購提示和月度物資 月度 計(jì)劃，編制采購作業(yè)計(jì)劃； （ 2）按授權(quán)報(bào)審批人批準(zhǔn)后，將 采購作業(yè)單下達(dá)采購員； （ 3）采購作業(yè)計(jì)劃分送倉庫、財(cái)務(wù)等部門。 總經(jīng)理或被授權(quán)的物流公司 經(jīng)理 （ 1）按授權(quán)審簽作業(yè)計(jì)劃。 選擇供應(yīng)商 采購員 （ 1）尋找供應(yīng)商以保證： ①供應(yīng)物料順暢； ②進(jìn)料品質(zhì)穩(wěn)定； ③交貨數(shù)量符合； ④交貨期準(zhǔn)確； ⑤各項(xiàng)工作協(xié)調(diào)。 （ 2）建立供應(yīng)商檔案，編制供應(yīng)商清單，記錄主要供應(yīng)商的表現(xiàn)和交易情況； （ 3）建立與供應(yīng)商的穩(wěn)定關(guān)系； （ 4）采購前在合格的供應(yīng)商清單中選擇并通知至少三家供應(yīng)商報(bào)送報(bào)價(jià)清單。 生產(chǎn)、技術(shù)、質(zhì)量、采購、保管、財(cái)務(wù)部門 （ 1）制訂選擇主要供應(yīng)商 評審標(biāo)準(zhǔn)，包括： ①供貨歷史； ②供貨能力和頻率； ③產(chǎn)品質(zhì)量及質(zhì)量控制能力； ④服務(wù)水平； ⑤財(cái)務(wù)及信用狀況； ⑥管理規(guī)范； ⑦來自其他客戶的評價(jià)。 （ 2）定期審定供應(yīng)商清單。 （ 3）定期對供應(yīng)商優(yōu)化，將不合格供應(yīng)商剔出供應(yīng)商清單。 招標(biāo)、 詢價(jià)、 比價(jià) 采購員 /招標(biāo)小組 （ 1）收 集 市場價(jià)格信息； （ 2） 在合格供應(yīng)商范圍內(nèi)，選擇供應(yīng)商進(jìn)行報(bào)價(jià)，并 對供應(yīng)商報(bào)送的報(bào)價(jià)清單進(jìn)行比價(jià)； （ 3）與歷史交易記錄比較（最近三筆以上同一材料的交易價(jià)格和去年同期交易價(jià)格）； （ 4）與公司下達(dá)的采購指導(dǎo)價(jià)比較； （ 5）分析 價(jià)格趨勢 ， 填寫價(jià)格比較單，報(bào)主管審批； （ 6） 招標(biāo)按照招標(biāo)管理程序執(zhí)行； 上海市國康路 46號同濟(jì)科技大廈 1308室 (202092) T / 0216598 9959 F / 6598 0171*814 E / 22 （ 7）確定供應(yīng)商，與供應(yīng)商談判，就交易數(shù)量、質(zhì)量、交貨期、運(yùn)輸方式、結(jié)算、責(zé)任等達(dá)成協(xié)議，擬定合同，
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1