【正文】 信息披露、人力資源管理、信息系統(tǒng)管理及公司層面管理等。：包括銷售政策維護(hù)、客戶資質(zhì)與信用管理、銷售價格管理、訂單處理、開出 銷售發(fā)票、確認(rèn)收入及應(yīng)收賬款、收到現(xiàn)款及其記錄等。：包括供應(yīng)商選擇與評估、供應(yīng)商資質(zhì)管理、采購價格管理、采購申請、處理 采購單、驗(yàn)收貨物、填寫驗(yàn)收報(bào)告或處理退貨、記錄應(yīng)付賬款、核準(zhǔn)付款、支付現(xiàn)款及其記錄等。：包括庫存策略、庫存周轉(zhuǎn)、日常管理及盤點(diǎn)管理等。：包括房地產(chǎn)產(chǎn)品質(zhì)量體系、供應(yīng)商資質(zhì)審核、采購換退貨、客戶資質(zhì)審核等。：包括項(xiàng)目職責(zé)分工與授權(quán)管理、項(xiàng)目決策控制、項(xiàng)目概預(yù)算控制、項(xiàng)目價款支 付與工程實(shí)施控制、項(xiàng)目竣工決算控制等。：包括固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)自建、購置、處置、維護(hù)、保管與記錄等。：包括選擇并購目標(biāo)、評估投資回報(bào)、開展盡職調(diào)查、簽署合作協(xié)議、整 合并購對象等。：包括預(yù)算組織機(jī)構(gòu)設(shè)立、預(yù)算政策制定、預(yù)算編制、預(yù)算分解、預(yù)算跟蹤分析、預(yù)算考核等。 資金管理流程：包括籌資計(jì)劃擬定、籌資計(jì)劃審批、籌資計(jì)劃實(shí)施、籌資協(xié)議簽署、籌資償 付、籌資合同管理，以及現(xiàn)金和銀行存款的控制、票據(jù)及有關(guān)印章的管理等。 擔(dān)保管理流程：包括擔(dān)保計(jì)劃擬定與審批、擔(dān)保申請與執(zhí)行、擔(dān)保記錄與期后跟蹤、監(jiān)控、擔(dān)保期滿管理、擔(dān)保執(zhí)行分析等。 財(cái)務(wù)報(bào)告與信息披露流程：包括會計(jì)核算方法、會計(jì)科目維護(hù)、會計(jì)憑證管理、財(cái)務(wù)報(bào)告與 披露、關(guān)聯(lián)交易、會計(jì)資料管理等。 人力資源管理流程：包括人力資源規(guī)劃管理、薪酬管理、績效管理、培訓(xùn)與發(fā)展管理等。 信息系統(tǒng)管理流程：包括信息戰(zhàn)略與規(guī)劃、信息組織架構(gòu)與職責(zé)分工、信息風(fēng)險(xiǎn)評估和監(jiān)控、信息項(xiàng)目開發(fā)、信息訪問安全、計(jì)算機(jī)日常維護(hù)和硬件管理等。中天城投集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部控制制度 公司層面管理流程：包括董事會監(jiān)督、審計(jì)委員會監(jiān)督、反舞弊機(jī)制、內(nèi)部審計(jì)、權(quán)責(zé)分配 與授權(quán)、子公司控制、重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與突發(fā)應(yīng)對等。 控股子公司的風(fēng)險(xiǎn)控制，并在充分考慮控股子公司股本結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)特征 等的基礎(chǔ)上，督促其建立健全內(nèi)部控制制度。，包括下列活動：1)依法建立對控股子公司的控制架構(gòu)，確定控股子公司章程的主要條款，選任董事、監(jiān)事、經(jīng)理及 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。2)根據(jù)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃，協(xié)調(diào)控股子公司的經(jīng)營策略和風(fēng)險(xiǎn)管理策略，督促控股子公司據(jù)以制定相 關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理程序。3)制定控股子公司重大事項(xiàng)的內(nèi)部報(bào)告制度。重大事項(xiàng)包括但不限于：重大投資、收購（處置）資 產(chǎn)、對外擔(dān)保、提供財(cái)務(wù)資助、重大籌融資、從事證券及金融衍生品投資、簽訂重大合同等等。4)定期取得控股子公司財(cái)務(wù)報(bào)告和管理報(bào)告，并根據(jù)相關(guān)規(guī)定，委托會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)控股子公司 的財(cái)務(wù)報(bào)告。，包括營運(yùn)報(bào)告、產(chǎn)銷存報(bào)表、資產(chǎn)負(fù)債報(bào)表、損益報(bào)表、現(xiàn)金流量報(bào)表等；，并對內(nèi)部控制制度的實(shí)施及其檢查監(jiān)督工作進(jìn)行評價。，參照本制度要求，逐層建立對其下屬子公司的管理控 制制度。 關(guān)聯(lián)交易控制、平等、自愿、公平、公開、公允的原則，不得損害公司和其 他股東的利益。，執(zhí)行公司股東大會、董事會、管理層對關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)審批權(quán)限、關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審批程序和回避表決的要求?！渡钲谧C券交易所股票上市規(guī)范運(yùn)作指引》及其他有關(guān)規(guī)定，確定公司關(guān)聯(lián)方名單，并及時予以更新，確保關(guān)聯(lián)方名單真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。公司及下屬控股子公司在發(fā)生交易活動時，相關(guān) 責(zé)任人應(yīng)仔細(xì)查閱關(guān)聯(lián)方名單，審慎判斷是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。如果構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)在各自權(quán)限內(nèi)履行 審批、報(bào)告義務(wù)。，前條所述相關(guān)人員應(yīng)于第一時間通過董事會 秘書將相關(guān)材料提交獨(dú)立董事進(jìn)行事前認(rèn)可。獨(dú)立董事在作出判斷前，可以聘請中介機(jī)構(gòu)出具專門報(bào)告，作為其判斷的依據(jù)。，會議召集人應(yīng)在會議表決前提醒關(guān)聯(lián)董事須回避表決。關(guān)聯(lián)董事未主動聲明并回避的，知悉情況的董事應(yīng)要求關(guān)聯(lián)董事予以回避。公司股東大會在審議關(guān)聯(lián)交 易事項(xiàng)時，公司董事會及見證律師應(yīng)在股東投票前，提醒關(guān)聯(lián)股東須回避表決。，應(yīng)做到：1)詳細(xì)了解交易標(biāo)的的真實(shí)狀況，包括交易標(biāo)的運(yùn)營現(xiàn)狀、盈利能力、是否存在抵押、凍結(jié)等權(quán)利 瑕疵和訴訟、仲裁等法律糾紛；2)詳細(xì)了解交易對方的誠信紀(jì)錄、資信狀況、履約能力等情況，審慎選擇交易對手方；3)根據(jù)充分的定價依據(jù)確定交易價格； 中天城投集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部控制制度4)遵循《深圳證券交易所股票上市規(guī)范運(yùn)作指引》的要求以及公司認(rèn)為有必要時，聘請中介機(jī)構(gòu)對 交易標(biāo)的進(jìn)行審計(jì)或評估。公司不應(yīng)對所涉交易標(biāo)的狀況不清、交易價格未確定、交易對方情況不明朗 的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)進(jìn)行審議并做出決定。公司與關(guān)聯(lián)方之間的交易應(yīng)簽訂書面協(xié)議，明確交易雙方的權(quán)利義務(wù)及法律責(zé)任。公司董事、監(jiān)事及高級管理人員有義務(wù)關(guān)注公司是否存在被關(guān)聯(lián)方挪用資金等侵占公司利益的問題。公司發(fā)生因關(guān)聯(lián)方占用或轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)或其他資源而給公司造成損失或可能造成損失的，公 司董事會應(yīng)及時采取訴訟、財(cái)產(chǎn)保全等保護(hù)性措施避免或減少損失。 對外擔(dān)保控制、審慎、互利、安全的原則，嚴(yán)格控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)?！豆痉ā返扔嘘P(guān)法律、法規(guī)以及《深圳證券交易所股票上市規(guī)范運(yùn)作指引》和《公 司章程》的規(guī)定，執(zhí)行《公司擔(dān)保業(yè)務(wù)管理制度》中關(guān)于擔(dān)保事項(xiàng)的審批權(quán)限，以及違反審批權(quán)限和審 議程序的責(zé)任追究機(jī)制。董事會應(yīng)認(rèn)真審議分析被擔(dān)保方的財(cái)務(wù)狀況、營運(yùn)狀 況、行業(yè)前景和信用情況，審慎依法做出決定。公司可在必要時聘請外部專業(yè)機(jī)構(gòu)對實(shí)施對外擔(dān)保的風(fēng) 險(xiǎn)進(jìn)行評估，以作為董事會或股東大會進(jìn)行決策的依據(jù)。，謹(jǐn)慎判斷反擔(dān)保提供方的實(shí)際擔(dān)保能力和反擔(dān)保 的可執(zhí)行性。，對公司累計(jì)和當(dāng)期對外擔(dān)保情況進(jìn)行專項(xiàng)說明，并發(fā)表獨(dú)立意 見，必要時可聘請會計(jì)師事務(wù)所對公司累計(jì)和當(dāng)期對外擔(dān)保情況進(jìn)行核查。如發(fā)現(xiàn)異常，應(yīng)及時向董事 會和監(jiān)管部門報(bào)告并公告。，及時進(jìn)行清理檢查，并定期與銀行等相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行 核對，保證存檔資料的完整、準(zhǔn)確、有效，注意擔(dān)保的時效期限。在合同管理過程中，一旦發(fā)現(xiàn)未經(jīng)董 事會或股東大會審議程序批準(zhǔn)的異常合同，應(yīng)及時向董事會和監(jiān)事會報(bào)告。，收集被擔(dān)保人最近一期的財(cái)務(wù)資料和審計(jì)報(bào)告，定 期分析其財(cái)務(wù)狀況及償債能力，關(guān)注其生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負(fù)債、對外擔(dān)保以及分立合并、法定代表人變化 等情況，建立相關(guān)財(cái)務(wù)檔案，定期向董事會報(bào)告。如發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保人經(jīng)營狀況嚴(yán)重惡化或發(fā)生公司解散、分立等重大事項(xiàng)的，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時報(bào)告董事會。董事會有義務(wù)采取有效措施，將損失降低到最小程 度。，公司應(yīng)督促被擔(dān)保人在限定時間內(nèi)履行償債義務(wù)。若被擔(dān)保人未能按 時履行義務(wù)，公司應(yīng)及時采取必要的補(bǔ)救措施。，應(yīng)作為新的對外擔(dān)保，重新履行擔(dān)保 審批程序。 公司控股子公司的對外擔(dān)保比照上述規(guī)定執(zhí)行。公司控股子公司應(yīng)在其董事會與股東大會做 出決議后，及時通知公司按規(guī)定履行信息披露義務(wù)。 募集資金使用控制、安全、高效、透明的原則遵守承諾，注重使用效益。、法規(guī)和公司《募集資金管理制度》，執(zhí)行募集資金存儲、審 批、使用、變更、監(jiān)督和責(zé)任追究等規(guī)定。公司對募集資金的使用應(yīng)嚴(yán)格履行審批程序和管理流程，保 證募集資金按照招股說明書、募集說明書承諾或股東大會批準(zhǔn)的用途使用，確保按項(xiàng)目預(yù)算投入募集資 金投資項(xiàng)目。中天城投集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部控制制度，并在報(bào)告中作相 應(yīng)披露。 重大投資控制、審慎、安全、有效的原則，控制投資風(fēng)險(xiǎn)、注重投資效 益。《證券法》、《公司法》等有關(guān)法律、法規(guī)以及《深圳證券交易所股票上市規(guī)范運(yùn) 作指引》和《公司章程》的規(guī)定，執(zhí)行股東大會、董事會對重大投資的審批權(quán)限以及相應(yīng)的審議程序。公司委托理財(cái)事項(xiàng)應(yīng)由公司董事會或股東大會審議批準(zhǔn)，不得將委托理財(cái)審批權(quán)授予公司董事個人或經(jīng) 營管理層行使。、投資風(fēng)險(xiǎn)、投資回報(bào)等事宜進(jìn)行專門研究 和評估，監(jiān)督重大投資項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)展，如發(fā)現(xiàn)投資項(xiàng)目出現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時向公司董事會報(bào)告。、利率、匯率和商品為基礎(chǔ)的期貨、期權(quán)、權(quán)證等衍生產(chǎn)品投資的，應(yīng)制定嚴(yán) 格的決策程序、報(bào)告制度和監(jiān)控措施，并根據(jù)公司的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，限定公司的衍生產(chǎn)品投資規(guī)模。，如出現(xiàn)未按計(jì)劃投資、未能實(shí) 現(xiàn)項(xiàng)目預(yù)期收益、投資發(fā)生損失等情況，公司董事會應(yīng)查明原因，追究有關(guān)人員的責(zé)任。 信息披露控制《深圳證券交易所股票上市規(guī)范運(yùn)作指引》和《公司信息披露事務(wù)管理制度》的規(guī) 定，履行信息披露職責(zé)與程序。董事會秘書為公司對外發(fā)布信息的主要聯(lián)系人。、發(fā)生或即將發(fā)生可能對公司股票及其衍生品種的交易價格產(chǎn)生較大影響的情形或事件 時，負(fù)有報(bào)告義務(wù)的責(zé)任人應(yīng)及時將相關(guān)信息向公司董事會和董事會秘書進(jìn)行報(bào)告；當(dāng)董事會秘書需了 解重大事項(xiàng)的情況和進(jìn)展時，相關(guān)部門（包括公司控股子公司）及人員應(yīng)予以積極配合和協(xié)助，及時、準(zhǔn)確、完整地進(jìn)行回復(fù)，并根據(jù)要求提供相關(guān)資料。《上市公司投資者關(guān)系管理指引》等規(guī)定，規(guī)范公司對外接待、路演等投資者關(guān)系 活動，確保信息披露的公平性。因工作關(guān)系了解到相關(guān)信息的人員，在該信息尚未公開 之前，知情人填寫內(nèi)幕信息登記表，內(nèi)幕信息知情人負(fù)有保密義務(wù)。如信息不能保密或已經(jīng)泄漏，公司 應(yīng)采取及時向監(jiān)管部門報(bào)告和對外披露的措施。，如按規(guī)定需要履行信息披露義務(wù)的，董事會秘書應(yīng)及時向董事會報(bào)告、提請董事會履行相應(yīng)程序并對外披露。 控股股東及關(guān)聯(lián)方占用公司資金的內(nèi)部控制，公司不得將資 金以下列方式直接或間接地提供給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用：1)有償或無償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用；2)通過銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)向關(guān)聯(lián)方提供委托貸款；3)委托控股股東及其他關(guān)聯(lián)方進(jìn)行投資活動；4)為控股股東及其他關(guān)聯(lián)方開具沒有真實(shí)交易背景的商業(yè)承兌匯票；5)代控股股東及其他關(guān)聯(lián)方償還債務(wù)；6)中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他方式。中天城投集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部控制制度、關(guān)聯(lián)方及其附屬公司的非經(jīng)營資金占用的行為，并持續(xù)建立防止控股 股東非經(jīng)營性資金占用的長效機(jī)制?？毓晒蓶|及關(guān)聯(lián)方不得以前清后欠、期間發(fā)生、期末返還，通過非 關(guān)聯(lián)方占用資金以及中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他方式變相占用資金。公司財(cái)務(wù)管理部門和審計(jì)部門應(yīng)分別定 期檢查公司及下屬子公司與控股股東、關(guān)聯(lián)方及其附屬公司非經(jīng)營性資金往來情況，杜絕控股股東、關(guān) 聯(lián)方及其附屬公司的非經(jīng)營性資金占用情況的發(fā)生。、銷售等生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié) 產(chǎn)生的關(guān)聯(lián)交易行為。公司與控股股東及關(guān)聯(lián)方有關(guān)的貨幣資金支付嚴(yán)格按照資金審批和支付的流程進(jìn) 行管理。、損害公司及社會公眾股東利益情形時，公司董事會 應(yīng)采取有效措施要求控股股東停止侵害、賠償損失。，公司董事會應(yīng)及時向證券監(jiān)管部門報(bào)備，并對控股股東及關(guān) 聯(lián)方提起法律訴訟，以保護(hù)公司及社會公眾股東的合法權(quán)益。、高級管理人員協(xié)助、縱容控股股東及其附屬公司侵占公司資產(chǎn)時，公司董事會視情 節(jié)輕重對直接責(zé)任人予以處分，對負(fù)有嚴(yán)重責(zé)任的董事予以罷免。信息與溝通是及時、準(zhǔn)確、完整地收集與公司經(jīng)營管理相關(guān)的各種信息，并使這些信息以適當(dāng)?shù)姆?式在公司有關(guān)層級之間進(jìn)行及時傳遞、有效溝通和正確應(yīng)用的過程，是實(shí)施內(nèi)部控制的重要條件。 公司應(yīng)建立信息與溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序，建立明確的管理 報(bào)告體系，確保信息及時溝通，促進(jìn)內(nèi)部控制有效運(yùn)行。 公司對收集的各種內(nèi)部信息和外部信息進(jìn)行合理篩選、核對、整合，提高信息的有用性。 公司內(nèi)部控制部門須將內(nèi)部控制相關(guān)信息在公司內(nèi)部各管理級次、責(zé)任單位、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之間進(jìn)行 溝通和反饋，相關(guān)職能部門將公司與外部投資者、債權(quán)人、客戶、供應(yīng)商、中介機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門等有關(guān) 方面之間進(jìn)行溝通和反饋。信息溝通過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當(dāng)及時報(bào)告并加以解決。重要信息應(yīng)當(dāng)及時 傳遞給董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營層。 公司將利用信息技術(shù)促進(jìn)信息的集成與共享，充分發(fā)揮信息技術(shù)在信息與溝通中的作用。公司加 強(qiáng)對信息系統(tǒng)開發(fā)與維護(hù)、訪問與變更、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面的控制，保證信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行。 公司建立反舞弊機(jī)制，堅(jiān)持懲防并舉、重在預(yù)防的原則，明確反舞弊工作的重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié) 和有關(guān)機(jī)構(gòu)在反舞弊工作中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范舞弊案件的舉報(bào)、調(diào)查、處理、報(bào)告和補(bǔ)救程序。公司至 少應(yīng)當(dāng)將下列情形作為反舞弊工作的重點(diǎn)：、挪用公司資產(chǎn)，牟取不當(dāng)利益；、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏等；、監(jiān)事及其他高級管理人員濫用職權(quán)；。 建立舉報(bào)投訴制度和舉報(bào)人保護(hù)制度，設(shè)置舉報(bào)專線，明確舉報(bào)投訴處理程序、辦理時限和辦結(jié) 要求，確保舉報(bào)、投訴成為公司有效掌握信息的重要途徑。舉報(bào)投訴制度和舉報(bào)人保護(hù)制度應(yīng)當(dāng)及時傳 達(dá)至全體員工。檢查與監(jiān)督是公司對其內(nèi)部控制制度的健全性、合理性和有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查與評估，形成書面報(bào) 告并做出相應(yīng)處理的過程，是實(shí)施內(nèi)部控制的重要保證。中天城投集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部控制制度 公司應(yīng)對內(nèi)控制度的落實(shí)情況進(jìn)行定期的和日常的、專項(xiàng)的檢查。董事會及管理層應(yīng)通過內(nèi)控制 度的檢查監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)內(nèi)控制度是否存在缺陷和實(shí)施中是否存在問題，并及時予以改進(jìn)，確保內(nèi)控制度的 有效實(shí)施。 公司應(yīng)制定內(nèi)部控制檢查監(jiān)督辦法，該辦法至少包括如下內(nèi)容：；；、時間、程序及方法；；；。 公司應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營特點(diǎn)制定內(nèi)部控制檢查監(jiān)督計(jì)劃，并作為評價內(nèi)部控制運(yùn)行情況的依 據(jù)。公司應(yīng)將收購和出售資產(chǎn)、關(guān)聯(lián)交易、從事衍生品交易、提供財(cái)務(wù)資助、為他人提供擔(dān)保、募集資 金使用、委托理財(cái)?shù)戎卮笫马?xiàng)作為內(nèi)部控制檢查監(jiān)督計(jì)劃的必備事項(xiàng)。 公司董事會審計(jì)委員會對內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作進(jìn)行指導(dǎo)，并審閱檢查監(jiān)督部門提交的內(nèi)部控制 檢查監(jiān)督工作報(bào)告。 審計(jì)部門對公司內(nèi)部控制運(yùn)行情況進(jìn)行檢查監(jiān)督，并將檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷和異常事項(xiàng)、改進(jìn)建議及解決進(jìn)展情況等形成內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，向董事會和列席監(jiān)事通報(bào)。 審計(jì)部門如發(fā)現(xiàn)公司存在重大異常情況，可能或已經(jīng)遭受重大損失時，應(yīng)立即報(bào)告公司董事會并 抄報(bào)監(jiān)事會。公司董事會應(yīng)提出切實(shí)可行的解決措施，必要時及時報(bào)告深圳證券交易所并公告。 檢查監(jiān)督工作人員對于檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及實(shí)施中存在的問題，須在內(nèi)部控制檢查監(jiān)督 工作報(bào)告中據(jù)實(shí)反映，并在報(bào)告后進(jìn)行追蹤，以確定相關(guān)部門已采取適當(dāng)?shù)母倪M(jìn)措施。 檢查、監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及實(shí)施中存在的問題，將列為各部門績效考核的重要項(xiàng)目。對已發(fā)現(xiàn)的重大缺陷，追究相關(guān)單位或者責(zé)任人的責(zé)任。內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的工作資料，保存時間不少