【導讀】上海市國康路46號同濟科技大廈1308室T/021-65989959F/65980171*814E/1

　　

【正文】 配核對； （ 3）發(fā)票與收料單 匹配核對； （ 4）按合同及付款手續(xù)填制付款憑證； 出納 （ 1）根據(jù)審核的付款憑證和合同規(guī)定的付款方式付款。 （三）權限指引 物流 公司 （ 1）負責匯總物資需求計劃； （ 2）負責制訂采購計劃； （ 3）負責采購事項辦理； （ 4）負責供應商評價及檔案系統(tǒng)建立； （ 5）負責物資調配及退貨處理； （ 6）負責會計處理。 集團公司 本部 （ 1）審閱物資需求計劃； （ 2）審批物資采購計劃； （ 3）監(jiān)督檢查 物流 公司采購與付款業(yè)務執(zhí)行情況。 第十 五 條 貨款支付 （一） 業(yè)務流程圖 物 流公司 集團公司 本部 上海市國康路 46號同濟科技大廈 1308室 (202092) T / 0216598 9959 F / 6598 0171*814 E / 24 （二）業(yè)務流程關鍵控制點 業(yè)務操作 操作人 控 制 要 求 備注 （ 1） 付款申請 物 流公司 業(yè)務科 （ 1）填寫付款申請單，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等； （ 2）附相關附件：計劃、發(fā)票、入庫單等 ； （ 3）由 業(yè)務科室 的經(jīng) 辦 人員辦理申請； （ 4） 需要大額 現(xiàn)金支付提前一天通知 結算中心 。 （ 2）財務審核 物流公司 財務科 （ 1） 審核發(fā)票情況 ； （ 2） 審核物資入庫情況 ； （ 3） 審核合同約定的結算方式 ； （ 4） 審核有無資金計劃 。 （ 3）權限審批 集團 公司 財務經(jīng)理 /財務總監(jiān) /總經(jīng)理 （ 1） 財務經(jīng)理 核準 萬元以下支付項目（含 萬）； （ 2） 財務總監(jiān) 審批 萬到 萬元以下支付項目（含 萬）； （ 3）總經(jīng)理審批 萬元以上項目。 （三）權限指引 物流 公司 （ 1）提出付款申請； （ 2）負責審核付款的合理性、必要性； 業(yè) 務科 財務科 財務經(jīng)理 財務總監(jiān) 總經(jīng)理 付款申請 審核 權限審批 負責人 審核 權限審批 權限審批 對外付款 上海市國康路 46號同濟科技大廈 1308室 (202092) T / 0216598 9959 F / 6598 0171*814 E / 25 （ 3）辦理付款審批手續(xù)； （ 4）負責會計核算。 集團公司 本部 （ 1）權限審批付款項目。 第五章 內(nèi)部控制活動規(guī)范文件 第十 七 條 制訂本管理制度參考的規(guī)范文件： （一） 《中華人民共和國 會計 法》； （ 二） 《內(nèi)部會計控制規(guī)范 —— 基本規(guī)范》； （三） 《內(nèi)部會計控制 具體 規(guī)范 第 xx 號 —— 采購與付款 》（征求意見稿）； （四） 國家其他相關法律、法規(guī)及公司的相關規(guī)定。 上海市國康路 46號同濟科技大廈 1308室 (202092) T / 0216598 9959 F / 6598 0171*814 E / 26 XXXX 股份有限公司 內(nèi)部控制制度 存貨 第一章 總則 第 一條 為了加強 集團公司 對存貨 的 管理和控制 ， 保證公司存貨的安全完整，提高存貨運營效率， 根據(jù) 財政部《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》（征求意見稿） 以及 《中華人民共和國會計法》等 國家有關法律法規(guī)，制定本 制度 。 第二條 本規(guī)范所稱 存貨 ， 是指 企業(yè)在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn) 品、在生產(chǎn)過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料，主要包括各類材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、商品等。 第三條 各職能部門及 子（分）公司 應依據(jù)此制度擬定內(nèi)部相關管理制度。 第二章 內(nèi)部控制目標 第四條 規(guī)范 存貨管理 行為，理順 存貨管理 程序。 第五條 保證公司存貨的安全完整，提高存貨運營效率 。 第六條 合理確認存貨價值，防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正存貨業(yè)務中的各項差錯和舞弊。 第三章 內(nèi)部控制措施 第七條 授權批準措施 （一）授權方式 董事會的權限由公司章程規(guī)定或股東大會決定； 經(jīng)理層人員 的權限由董事 會進行授權； 其他人員的授權由公司管理制度明確。 上海市國康路 46號同濟科技大廈 1308室 (202092) T / 0216598 9959 F / 6598 0171*814 E / 27 （二）權限劃分 項 目 審批人 審批權限 存貨 政策 董事會 /董事長 （ 1） 審批。 月度生產(chǎn)計劃 總經(jīng)理或授權 分管副總 （ 1）以總經(jīng)理辦公會議形式審批或授權 分管副總 審批。 生產(chǎn) 作業(yè)計劃 公司授權審批人 （ 1） 總經(jīng)理授權相關 審批 人 。 存貨發(fā)出 公司授權審批人 （ 1） 總經(jīng)理授權相關 審批 人 。 存貨報廢、與處置 總經(jīng)理 （ 1）審批或授權審批。 戰(zhàn)略性生產(chǎn) 董事會 （ 1）重大金額審批； （ 2）授權總經(jīng)理審批。 接受投資 或債務重組等方式取得存貨 總經(jīng)理 （ 1）審批或授權審批。 （三） 批準方式 董事會審批事項經(jīng)決議后由董事長簽批 ； 月度 生產(chǎn) 計劃、由總經(jīng)理召開總經(jīng)理辦公會議或授權總經(jīng)理決定，并以文件或其他形式下達執(zhí)行； 存貨業(yè)務的其他事項審批，在業(yè)務單或公司設定的審批單上簽批。 （ 四 ）授權批準管理 審批人根據(jù) 存貨 授權批準制度的規(guī)定，在授權范圍內(nèi)進行審批，不得超越權限 審批 ； 經(jīng)辦人在職責范圍內(nèi)，按照 權限 人的批準意見辦理 存貨事項 ； 對于審批人超越授權范圍審批，經(jīng)辦人有權拒絕并應拒絕辦理，并及時向審批人的上 級授權部門報告。 第八條 存貨記錄與報告措施 上海市國康路 46號同濟科技大廈 1308室 (202092) T / 0216598 9959 F / 6598 0171*814 E / 28 （一） 存貨實物記錄 對存貨取得驗收、入庫、保管、領用、發(fā)出及處置等各環(huán)節(jié)設置記錄憑證，登記存貨的類別、編號、名稱、規(guī)模型號、計量單位數(shù)量、單價等內(nèi)容； 存貨管理部門（倉庫）必須設置實物明細賬，詳細登記收、發(fā)、存存貨的類別、編號、名稱、規(guī)模、型號、計量單位、數(shù)量、單價等內(nèi)容，并定期與財務部門核對； 對代管、代銷、暫存 的存貨，單獨記錄，避免與公司存貨混淆。 （二） 存貨會計記錄 財務部門按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，對存貨及時核算，正確反映存貨的收、 發(fā)、存的數(shù)量和金額； 財務部門定期與存貨管理部門核對存貨和存貨賬，核對不符，及時查明原因，并報告處理。 （三） 存貨報告 倉庫保管員每月末編制“存貨動態(tài)表”，詳細反映存貨的收、發(fā)、存情況； 存貨期已超三個月的存貨，倉庫保管員應在“存貨動態(tài)表”中注明其采購或生產(chǎn)時間，生產(chǎn)廠家、庫存原因等； 發(fā)現(xiàn)存貨盈虧、霉爛變質及六個月以上的呆滯物品等情況，及時填寫報告單，逐級上報到總經(jīng)理。 第九條 崗位制衡 措施 （ 一 ）存貨的 請購與審批 、 審批與執(zhí)行應分離 ； （ 二 ）存貨的 采購與驗收、付款分離 ； （ 三 ） 存貨的保管 與清查分離； （四）存貨的保管與會計記錄分離 ； （五） 存貨的銷售與收款分離； 上海市國康路 46號同濟科技大廈 1308室 (202092) T / 0216598 9959 F / 6598 0171*814 E / 29 （ 六 ） 存貨發(fā)出的申請與審批，申請與會計記錄分離 ； （ 七 ）存貨處置的申請與審批、審批與執(zhí)行分離； （ 八 ）公司內(nèi)不得由同一部門或個人辦理存貨的全過程業(yè)務。 第十條 素