【導(dǎo)讀】上海市國(guó)康路46號(hào)同濟(jì)科技大廈1308室T/021-65989959F/65980171*814E/1

　　

【正文】 配核對(duì)； （ 3）發(fā)票與收料單 匹配核對(duì)； （ 4）按合同及付款手續(xù)填制付款憑證； 出納 （ 1）根據(jù)審核的付款憑證和合同規(guī)定的付款方式付款。 （三）權(quán)限指引 物流 公司 （ 1）負(fù)責(zé)匯總物資需求計(jì)劃； （ 2）負(fù)責(zé)制訂采購(gòu)計(jì)劃； （ 3）負(fù)責(zé)采購(gòu)事項(xiàng)辦理； （ 4）負(fù)責(zé)供應(yīng)商評(píng)價(jià)及檔案系統(tǒng)建立； （ 5）負(fù)責(zé)物資調(diào)配及退貨處理； （ 6）負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)處理。 集團(tuán)公司 本部 （ 1）審閱物資需求計(jì)劃； （ 2）審批物資采購(gòu)計(jì)劃； （ 3）監(jiān)督檢查 物流 公司采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)執(zhí)行情況。 第十 五 條 貨款支付 （一） 業(yè)務(wù)流程圖 物 流公司 集團(tuán)公司 本部 上海市國(guó)康路 46號(hào)同濟(jì)科技大廈 1308室 (202092) T / 0216598 9959 F / 6598 0171*814 E / 24 （二）業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵控制點(diǎn) 業(yè)務(wù)操作 操作人 控 制 要 求 備注 （ 1） 付款申請(qǐng) 物 流公司 業(yè)務(wù)科 （ 1）填寫付款申請(qǐng)單，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等； （ 2）附相關(guān)附件：計(jì)劃、發(fā)票、入庫(kù)單等 ； （ 3）由 業(yè)務(wù)科室 的經(jīng) 辦 人員辦理申請(qǐng)； （ 4） 需要大額 現(xiàn)金支付提前一天通知 結(jié)算中心 。 （ 2）財(cái)務(wù)審核 物流公司 財(cái)務(wù)科 （ 1） 審核發(fā)票情況 ； （ 2） 審核物資入庫(kù)情況 ； （ 3） 審核合同約定的結(jié)算方式 ； （ 4） 審核有無資金計(jì)劃 。 （ 3）權(quán)限審批 集團(tuán) 公司 財(cái)務(wù)經(jīng)理 /財(cái)務(wù)總監(jiān) /總經(jīng)理 （ 1） 財(cái)務(wù)經(jīng)理 核準(zhǔn) 萬(wàn)元以下支付項(xiàng)目（含 萬(wàn)）； （ 2） 財(cái)務(wù)總監(jiān) 審批 萬(wàn)到 萬(wàn)元以下支付項(xiàng)目（含 萬(wàn)）； （ 3）總經(jīng)理審批 萬(wàn)元以上項(xiàng)目。 （三）權(quán)限指引 物流 公司 （ 1）提出付款申請(qǐng)； （ 2）負(fù)責(zé)審核付款的合理性、必要性； 業(yè) 務(wù)科 財(cái)務(wù)科 財(cái)務(wù)經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 總經(jīng)理 付款申請(qǐng) 審核 權(quán)限審批 負(fù)責(zé)人 審核 權(quán)限審批 權(quán)限審批 對(duì)外付款 上海市國(guó)康路 46號(hào)同濟(jì)科技大廈 1308室 (202092) T / 0216598 9959 F / 6598 0171*814 E / 25 （ 3）辦理付款審批手續(xù)； （ 4）負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算。 集團(tuán)公司 本部 （ 1）權(quán)限審批付款項(xiàng)目。 第五章 內(nèi)部控制活動(dòng)規(guī)范文件 第十 七 條 制訂本管理制度參考的規(guī)范文件： （一） 《中華人民共和國(guó) 會(huì)計(jì) 法》； （ 二） 《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范 —— 基本規(guī)范》； （三） 《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制 具體 規(guī)范 第 xx 號(hào) —— 采購(gòu)與付款 》（征求意見稿）； （四） 國(guó)家其他相關(guān)法律、法規(guī)及公司的相關(guān)規(guī)定。 上海市國(guó)康路 46號(hào)同濟(jì)科技大廈 1308室 (202092) T / 0216598 9959 F / 6598 0171*814 E / 26 XXXX 股份有限公司 內(nèi)部控制制度 存貨 第一章 總則 第 一條 為了加強(qiáng) 集團(tuán)公司 對(duì)存貨 的 管理和控制 ， 保證公司存貨的安全完整，提高存貨運(yùn)營(yíng)效率， 根據(jù) 財(cái)政部《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》（征求意見稿） 以及 《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等 國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，制定本 制度 。 第二條 本規(guī)范所稱 存貨 ， 是指 企業(yè)在日?；顒?dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn) 品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料，主要包括各類材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、商品等。 第三條 各職能部門及 子（分）公司 應(yīng)依據(jù)此制度擬定內(nèi)部相關(guān)管理制度。 第二章 內(nèi)部控制目標(biāo) 第四條 規(guī)范 存貨管理 行為，理順 存貨管理 程序。 第五條 保證公司存貨的安全完整，提高存貨運(yùn)營(yíng)效率 。 第六條 合理確認(rèn)存貨價(jià)值，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存貨業(yè)務(wù)中的各項(xiàng)差錯(cuò)和舞弊。 第三章 內(nèi)部控制措施 第七條 授權(quán)批準(zhǔn)措施 （一）授權(quán)方式 董事會(huì)的權(quán)限由公司章程規(guī)定或股東大會(huì)決定； 經(jīng)理層人員 的權(quán)限由董事 會(huì)進(jìn)行授權(quán)； 其他人員的授權(quán)由公司管理制度明確。 上海市國(guó)康路 46號(hào)同濟(jì)科技大廈 1308室 (202092) T / 0216598 9959 F / 6598 0171*814 E / 27 （二）權(quán)限劃分 項(xiàng) 目 審批人 審批權(quán)限 存貨 政策 董事會(huì) /董事長(zhǎng) （ 1） 審批。 月度生產(chǎn)計(jì)劃 總經(jīng)理或授權(quán) 分管副總 （ 1）以總經(jīng)理辦公會(huì)議形式審批或授權(quán) 分管副總 審批。 生產(chǎn) 作業(yè)計(jì)劃 公司授權(quán)審批人 （ 1） 總經(jīng)理授權(quán)相關(guān) 審批 人 。 存貨發(fā)出 公司授權(quán)審批人 （ 1） 總經(jīng)理授權(quán)相關(guān) 審批 人 。 存貨報(bào)廢、與處置 總經(jīng)理 （ 1）審批或授權(quán)審批。 戰(zhàn)略性生產(chǎn) 董事會(huì) （ 1）重大金額審批； （ 2）授權(quán)總經(jīng)理審批。 接受投資 或債務(wù)重組等方式取得存貨 總經(jīng)理 （ 1）審批或授權(quán)審批。 （三） 批準(zhǔn)方式 董事會(huì)審批事項(xiàng)經(jīng)決議后由董事長(zhǎng)簽批 ； 月度 生產(chǎn) 計(jì)劃、由總經(jīng)理召開總經(jīng)理辦公會(huì)議或授權(quán)總經(jīng)理決定，并以文件或其他形式下達(dá)執(zhí)行； 存貨業(yè)務(wù)的其他事項(xiàng)審批，在業(yè)務(wù)單或公司設(shè)定的審批單上簽批。 （ 四 ）授權(quán)批準(zhǔn)管理 審批人根據(jù) 存貨 授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越權(quán)限 審批 ； 經(jīng)辦人在職責(zé)范圍內(nèi)，按照 權(quán)限 人的批準(zhǔn)意見辦理 存貨事項(xiàng) ； 對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕并應(yīng)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟说纳?級(jí)授權(quán)部門報(bào)告。 第八條 存貨記錄與報(bào)告措施 上海市國(guó)康路 46號(hào)同濟(jì)科技大廈 1308室 (202092) T / 0216598 9959 F / 6598 0171*814 E / 28 （一） 存貨實(shí)物記錄 對(duì)存貨取得驗(yàn)收、入庫(kù)、保管、領(lǐng)用、發(fā)出及處置等各環(huán)節(jié)設(shè)置記錄憑證，登記存貨的類別、編號(hào)、名稱、規(guī)模型號(hào)、計(jì)量單位數(shù)量、單價(jià)等內(nèi)容； 存貨管理部門（倉(cāng)庫(kù)）必須設(shè)置實(shí)物明細(xì)賬，詳細(xì)登記收、發(fā)、存存貨的類別、編號(hào)、名稱、規(guī)模、型號(hào)、計(jì)量單位、數(shù)量、單價(jià)等內(nèi)容，并定期與財(cái)務(wù)部門核對(duì)； 對(duì)代管、代銷、暫存 的存貨，單獨(dú)記錄，避免與公司存貨混淆。 （二） 存貨會(huì)計(jì)記錄 財(cái)務(wù)部門按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，對(duì)存貨及時(shí)核算，正確反映存貨的收、 發(fā)、存的數(shù)量和金額； 財(cái)務(wù)部門定期與存貨管理部門核對(duì)存貨和存貨賬，核對(duì)不符，及時(shí)查明原因，并報(bào)告處理。 （三） 存貨報(bào)告 倉(cāng)庫(kù)保管員每月末編制“存貨動(dòng)態(tài)表”，詳細(xì)反映存貨的收、發(fā)、存情況； 存貨期已超三個(gè)月的存貨，倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)在“存貨動(dòng)態(tài)表”中注明其采購(gòu)或生產(chǎn)時(shí)間，生產(chǎn)廠家、庫(kù)存原因等； 發(fā)現(xiàn)存貨盈虧、霉?fàn)€變質(zhì)及六個(gè)月以上的呆滯物品等情況，及時(shí)填寫報(bào)告單，逐級(jí)上報(bào)到總經(jīng)理。 第九條 崗位制衡 措施 （ 一 ）存貨的 請(qǐng)購(gòu)與審批 、 審批與執(zhí)行應(yīng)分離 ； （ 二 ）存貨的 采購(gòu)與驗(yàn)收、付款分離 ； （ 三 ） 存貨的保管 與清查分離； （四）存貨的保管與會(huì)計(jì)記錄分離 ； （五） 存貨的銷售與收款分離； 上海市國(guó)康路 46號(hào)同濟(jì)科技大廈 1308室 (202092) T / 0216598 9959 F / 6598 0171*814 E / 29 （ 六 ） 存貨發(fā)出的申請(qǐng)與審批，申請(qǐng)與會(huì)計(jì)記錄分離 ； （ 七 ）存貨處置的申請(qǐng)與審批、審批與執(zhí)行分離； （ 八 ）公司內(nèi)不得由同一部門或個(gè)人辦理存貨的全過程業(yè)務(wù)。 第十條 素