xx醫(yī)藥股份有限公司內(nèi)部審計制度-資料下載頁
2025-08-10 16:25本頁面
【導(dǎo)讀】內(nèi)部審計的審計類型包括經(jīng)營績效審計、法紀(jì)規(guī)章遵循情況審計、任期內(nèi)經(jīng)濟責(zé)任審計、內(nèi)部控制審計、預(yù)算執(zhí)行情況和其他專項審計。員會批準(zhǔn)后作為年度審計工作的指導(dǎo)性文件。審計部將審計報告報送審計委員會，同時送達被審計部門（或單位）。當(dāng)發(fā)生重大爭議時由審計委員會召。開聽證會，由董事會對重大問題確定處理意見。健立建全內(nèi)部控制制度，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律；查錯揭弊，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益；加強對下屬各單位（部門）的監(jiān)督與控制；為董事會的經(jīng)營決策提供相對立、客觀的資料。審計委員會對內(nèi)部審計中重大爭議召開聽證會；審計部對董事會下設(shè)的審計委員會負責(zé)，財務(wù)總監(jiān)對審計部日常業(yè)務(wù)進行指。對聘請的注冊會計師與內(nèi)部審計部門的職責(zé)劃分和協(xié)調(diào)；根據(jù)審計結(jié)果依照公司有關(guān)制度對被審計單位及有關(guān)人員作出處理。決定并交公司有關(guān)部門執(zhí)行；對審計結(jié)果中反映出的重大問題，可先形成處理意見，然后提交董事。協(xié)調(diào)審計部與各被審單位的關(guān)系；撰寫審計報告草案。
【正文】 內(nèi)部審計結(jié)果處理（ P6Z43） 一、目的 本管理文件明確了對內(nèi)部審結(jié)果處理、審計報告重大爭議處理過程的管理要求與操作規(guī)范。 二、范圍 本管理文件對內(nèi)部審計結(jié)果處理過程進行了規(guī)定，適用于審計委員會、審計部及被審計部門（或單位）。 三、相關(guān)程序及制度 四、業(yè)務(wù)流程 步驟 完成時間 涉及部門崗位 步驟說明 1 收到審計報告后 5 日內(nèi) 審計委員會 審議內(nèi)部審計報告，征求被審計單位意見； 2 收到審計報告后 5 日內(nèi) 被審計單位 如對審計結(jié)果表示異議，向 審計委員會提交《內(nèi)部審計申訴報告》； 3 收到申訴報告后 5 日內(nèi) 審計委員會 審核申訴理由，如認(rèn)為申訴 理由不成立，則不與考慮； 4 收到申訴報告后 5 日內(nèi) 審計委員會 如認(rèn) 有必要，審計委員會可召集財務(wù)總監(jiān)、審計部經(jīng)理、被審計單位有關(guān)人員舉行聽證會，就內(nèi)部審計申訴報告中的重要事項進行聽證。 5 聽證會后 5 日 審計委員會 根據(jù)聽證的結(jié)果，作出是否復(fù)審的決定；如須復(fù)審，由審計委員會直接指派人員復(fù)審； XX 醫(yī)藥股份有限公司 序號： XX 版本號 ： 修改號 生效日期： 主題 ：內(nèi)部審計制度 6 審計結(jié)果確定后 審計委員會 根據(jù)審計結(jié)果依照公司有關(guān)制度對被審計單位及有關(guān)人員作出處理決定并交公司有關(guān) 部門執(zhí)行；對審計結(jié)果中反映出的重大問題，可先形成處理意見，然后提交董事會討論解決。 五、單據(jù)及報告 《內(nèi)部審計結(jié)果處理決定書》 《內(nèi)部審計結(jié)果處理意見書》 XX 醫(yī)藥股份有限公司 序號： XX 版本號 ： 修改號 生效日期： 主題 ：內(nèi)部審計制度 其他管理制度（ P6Z44） 對審計人員的管理 審計委員會對審計人員的選用、審計部門部長的任用應(yīng)認(rèn)真考核、仔細篩選。對審計人員的業(yè)務(wù)水平應(yīng)定期（或不定期）進行考核，并加強對審計人員執(zhí)業(yè)道德的監(jiān)督。 與獨立審計的配合 審計委員會聘請會計師進行獨立審計時，審計部有義務(wù)進行配合，提供相關(guān)資料。 檔案管理及保密 審計部應(yīng)妥善保管好審 計檔案，對在內(nèi)部審計過程中悉知的情況予以保密。
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