某地產(chǎn)股份有限公司內(nèi)部控制制度-資料下載頁
2025-04-18 13:53本頁面
【正文】 保信息披露真實、準確、完整，公司董事會和董事會辦公室負責制定、實施和修訂《萬科企業(yè)股份有限公司信息披露管理辦法》，總部各職能部門、各一線公司嚴格按照此辦法提供信息披露所需的所有文件和資料，并對所提供的內(nèi)容的準確性負責；總部董事會辦公室負責完成具體的信息披露工作；董事會秘書對所披露的信息的真實性、完整性進行總體監(jiān)督。（具體內(nèi)容見附件6“信息傳遞控制”中的6－2）第九條 內(nèi)部審計控制由總部審計法務部負責實施。（一）審計法務部直接向董事下設的審計委員會負責，接受審計委員會的領導和監(jiān)督。（二）審計法務部部門負責人的任免由總經(jīng)理提名，董事會審計通過。（三）審計法務部內(nèi)部設置專職內(nèi)部審計人員，這些內(nèi)部審計人員至少應具備會計、法律、管理或與公司主營業(yè)務相關專業(yè)等任一方面的專業(yè)知識。審計人員必須嚴格遵守審計人員職務行為規(guī)范及專業(yè)審計系列要求。（具體內(nèi)容見附件7“內(nèi)部審計控制”中的7－1）（四）審計法務部審計主要工作是針對房地產(chǎn)業(yè)務主要環(huán)節(jié)進行專項審計，建立營銷、設計、工程、成本、物業(yè)、離任審計等工作程序，并逐步完善。審計工作嚴格按照《內(nèi)部審計實施細則》、《銷售專項審計方案》、《設計專項審計方案》、《工程專項審計方案》、《成本專項審計方案》、《物業(yè)專項審計方案》、《離任審計方案》。（具體內(nèi)容見附件7“內(nèi)部審計控制”中的7－2－1——7－2－7）（五）審計法務部每年擬訂年度審計計劃，每季度根據(jù)實際情況進行調(diào)整，并報部門負責人和公司總經(jīng)理及分管領導審閱后執(zhí)行。（六）審計人員開展專項審計工作需要編制工作底稿、收集相關資料，并且出具專項工作審計報告；內(nèi)部審計人員應對報告中反映的問題提出建議后加以追蹤，并定期撰寫落實情況報告，對相關部門的整改措施進行評估。上述工作底稿、專項工作審計報告、整改落實報告及其他相關資料等至少應保存五年。（七）專項審計報告和整改落實報告應及時向集團管理層和董事會提交。第十條 內(nèi)部控制制度總結報告由董事會辦公室和審計法務部依據(jù)本制度相關規(guī)定共同完成。（一）董事會辦公室和審計法務部共同成立“內(nèi)部控制審計聯(lián)合工作小組”（以后簡稱“工作小組”），負責監(jiān)督檢查本制度的執(zhí)行情況、評價內(nèi)部控制有效性、提出完善內(nèi)部控制和糾正錯弊的建議。（二）每年四月底前向董事會提交上一年度內(nèi)部控制審計總結報告，內(nèi)部控制審計總結報告應據(jù)實反映上一年度中所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制的缺陷及異常事項、對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常事項的處理建議及整改情況等內(nèi)容。第三章 內(nèi)部控制效果的評估第十一條 總部各職能部門依據(jù)本制度相關規(guī)定在每年2月份前完成對自身專業(yè)系統(tǒng)內(nèi)的控制制度實施情況和效果進行評估，并向“工作小組”提交評估報告，評估報告應包括：（一）本專業(yè)系統(tǒng)內(nèi)部控制情況綜述，并給出自評結果，包括：“優(yōu)秀”、“正?！焙汀按倪M”三種評級：優(yōu)秀：是指內(nèi)部控制制度得到有效的落實，本專業(yè)系統(tǒng)嚴格按照此規(guī)定執(zhí)行，并且有相應的執(zhí)行情況記錄；本專業(yè)系統(tǒng)沒有發(fā)現(xiàn)任何對公司經(jīng)營運作產(chǎn)生風險的行為；本專業(yè)系統(tǒng)所有員工對于自身系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度了解并且熟悉，而且自發(fā)的去實行。正常：是指內(nèi)部控制制度得到了實施，對于重大的決策嚴格按照相關規(guī)定執(zhí)行；沒有發(fā)現(xiàn)重大經(jīng)營風險，對于個別風險進行了及時的防控，相應對本專業(yè)系統(tǒng)的內(nèi)控制度進行了及時的完善，并主動說明風險的情況、處理結果和可能的隱患。待改進：是指內(nèi)控制度沒有得到有效的落實，工作中出現(xiàn)了重大風險或者風險隱患，沒有及時的進行處理和改善，并隱瞞相關情況。（二）對于待改進的職能部門應該在總結報告中詳細列明改進計劃、目標和直接負責人，并定期向“工作小組”匯報工作進展情況。第十二條 工作小組根據(jù)各專業(yè)系統(tǒng)的自查報告對公司整體內(nèi)部控制情況進行總結，總結主要從以下幾個方面進行：（一）控制環(huán)境——指影響內(nèi)部控制效果的各種綜合因素?？刂骗h(huán)境是其他控制要素發(fā)揮作用的基礎，直接影響到內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行及內(nèi)部控制目標的實現(xiàn)。主要包括：董事會的結構；經(jīng)理層的職業(yè)道德、誠信及能力；經(jīng)理層的管理哲學及經(jīng)營風格；聘雇、培訓、管理員工及劃分員工權責的方式；信息溝通體系等。（二）風險評估——指可能導致內(nèi)部控制目標無法實現(xiàn)的內(nèi)、外部因素進行評估，以確認這些因素的影響程度及發(fā)生的可能性，其評估結果可協(xié)助公司制定必要的內(nèi)部控制制度。（三）控制活動——指協(xié)助經(jīng)理層確保其指令已被執(zhí)行的政策或程序，主要包括核準、驗證、調(diào)節(jié)、復核、定期盤點、記錄核對、職能分工、保障資產(chǎn)安全及與計劃、預算、與前期效果的比較等內(nèi)容。（四）信息及溝通——主要包括與內(nèi)部控制目標有關的財務及非財務信息在公司內(nèi)部的傳遞及向外傳遞。 （五）監(jiān)督——指對內(nèi)部控制的效果進行評估的過程，包括評估控制環(huán)境是否良好，風險評估是否及時、準確，內(nèi)部控制活動是否適當、確實，信息及溝通系統(tǒng)是否良好順暢等。監(jiān)督可分為持續(xù)性監(jiān)督及專項監(jiān)督，持續(xù)性監(jiān)督是經(jīng)營過程中的例行監(jiān)督，包括經(jīng)理層的日常管理與監(jiān)督，員工履行其職務時所采取的監(jiān)督等；專項監(jiān)督是由公司內(nèi)部相關人員或外部相關機構就某一特定目標進行的監(jiān)督。第十三條 工作小組對總部各職能部門的內(nèi)部控制進行統(tǒng)一的考核，并給出相應的意見。對于待改進的部門要負責專人進行跟蹤監(jiān)督。 第十四條 工作小組應依據(jù)具體的評估項目進行評估。評估項目每年進行完善和修訂。（具體內(nèi)容見附件8“評估項目”）第十五條 工作應于每年四月底前完成對上一年度內(nèi)部控制的評估工作并向董事會提交內(nèi)部控制評估報告。評估報告至少應包括對附件所列五個方面的評價及對公司內(nèi)部控制總體效果的結論性意見。第十六條 內(nèi)部控制效果的結論性意見，可分為有效的內(nèi)部控制或有重大缺陷的內(nèi)部控制。所謂有重大缺陷的內(nèi)部控制，是指附件所列五個方面中任一方面存在缺陷，且此種缺陷將導致內(nèi)部控制目標無法實現(xiàn)。第十七條 董事會應就上述內(nèi)部控制報告召開專門的董事會會議并形成決議。第四章 附則第十八條 本制度由董事會辦公室負責解釋24 / 2
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