xx醫(yī)藥股份有限公司內(nèi)部審計(jì)制度(文件)
【正文】 版本號(hào) ： 修改號(hào) 生效日期： 主題 ：內(nèi)部審計(jì)制度 6 審計(jì)結(jié)果確定后 審計(jì)委員會(huì) 根據(jù)審計(jì)結(jié)果依照公司有關(guān)制度對(duì)被審計(jì)單位及有關(guān)人員作出處理決定并交公司有關(guān) 部門執(zhí)行；對(duì)審計(jì)結(jié)果中反映出的重大問(wèn)題，可先形成處理意見(jiàn)，然后提交董事會(huì)討論解決。 檔案管理及保密 審計(jì)部應(yīng)妥善保管好審 計(jì)檔案，對(duì)在內(nèi)部審計(jì)過(guò)程中悉知的情況予以保密。對(duì)審計(jì)人員的業(yè)務(wù)水平應(yīng)定期（或不定期）進(jìn)行考核，并加強(qiáng)對(duì)審計(jì)人員執(zhí)業(yè)道德的監(jiān)督。 二、范圍 本管理文件對(duì)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果處理過(guò)程進(jìn)行了規(guī)定，適用于審計(jì)委員會(huì)、審計(jì)部及被審計(jì)部門（或單位）。 三、相關(guān)程序及制度 ? 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的內(nèi)部控制制度 ( P4Z1J43 ) ? 預(yù)算編制 ( P5Z41 ) ? 預(yù)算執(zhí)行與考核（ P5Z42） 四、業(yè)務(wù)流程 步驟 完成時(shí)間 涉及部門 / 崗位 步驟說(shuō)明 1 董事會(huì)本年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)確定后 15日內(nèi) 審計(jì)委員會(huì) 根據(jù)董事會(huì)經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)思想，確定年度內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn) 2 審計(jì)委員會(huì)確定年度內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)后 20 日 審計(jì)部部長(zhǎng) 明確本年度內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)部門、分公司、子公司，以及重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目，并制定年度《年度內(nèi)部審計(jì)計(jì) 劃》，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核 3 收到年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃后 10 日 財(cái)務(wù)總監(jiān) 審核《年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃》 4 收到年度內(nèi)部審 審計(jì)委員會(huì) 《批準(zhǔn)年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃》 XX 醫(yī)藥股份有限公司 序號(hào)： XX 版本號(hào) ： 修改號(hào) 生效日期： 主題 ：內(nèi)部審計(jì)制度 步驟 完成時(shí)間 涉及部門 / 崗位 步驟說(shuō)明 計(jì)計(jì)劃后 10 日 五、單據(jù)及報(bào)告 《年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃》 XX 醫(yī)藥股份有限公司 序號(hào)： XX 版本號(hào) ： 修改號(hào) 生效日期： 主題 ：內(nèi)部審計(jì)制度 內(nèi)部審計(jì)執(zhí)行管理（ P6Z42） 一、目的 本管理文件明確了對(duì)內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程的管理要求與操作
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