xx醫(yī)藥股份有限公司內(nèi)部審計制度(文件)
【正文】 版本號 ： 修改號 生效日期： 主題 ：內(nèi)部審計制度 6 審計結果確定后 審計委員會 根據(jù)審計結果依照公司有關制度對被審計單位及有關人員作出處理決定并交公司有關 部門執(zhí)行；對審計結果中反映出的重大問題，可先形成處理意見，然后提交董事會討論解決。 檔案管理及保密 審計部應妥善保管好審 計檔案，對在內(nèi)部審計過程中悉知的情況予以保密。對審計人員的業(yè)務水平應定期（或不定期）進行考核，并加強對審計人員執(zhí)業(yè)道德的監(jiān)督。 二、范圍 本管理文件對內(nèi)部審計結果處理過程進行了規(guī)定，適用于審計委員會、審計部及被審計部門（或單位）。 三、相關程序及制度 ? 財務會計報告的內(nèi)部控制制度 ( P4Z1J43 ) ? 預算編制 ( P5Z41 ) ? 預算執(zhí)行與考核（ P5Z42） 四、業(yè)務流程 步驟 完成時間 涉及部門 / 崗位 步驟說明 1 董事會本年經(jīng)營目標確定后 15日內(nèi) 審計委員會 根據(jù)董事會經(jīng)營指導思想，確定年度內(nèi)部審計的重點 2 審計委員會確定年度內(nèi)部審計的重點后 20 日 審計部部長 明確本年度內(nèi)部審計的重點部門、分公司、子公司，以及重點審計項目，并制定年度《年度內(nèi)部審計計 劃》，報財務總監(jiān)審核 3 收到年度內(nèi)部審計計劃后 10 日 財務總監(jiān) 審核《年度內(nèi)部審計計劃》 4 收到年度內(nèi)部審 審計委員會 《批準年度內(nèi)部審計計劃》 XX 醫(yī)藥股份有限公司 序號： XX 版本號 ： 修改號 生效日期： 主題 ：內(nèi)部審計制度 步驟 完成時間 涉及部門 / 崗位 步驟說明 計計劃后 10 日 五、單據(jù)及報告 《年度內(nèi)部審計計劃》 XX 醫(yī)藥股份有限公司 序號： XX 版本號 ： 修改號 生效日期： 主題 ：內(nèi)部審計制度 內(nèi)部審計執(zhí)行管理（ P6Z42） 一、目的 本管理文件明確了對內(nèi)部審計項目執(zhí)行過程的管理要求與操作
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