【正文】 版本號 ： 修改號 生效日期： 主題：全面預(yù)算制度 室主任； ? 每年末完成《全年預(yù)算執(zhí)行報告》； ? 提 請預(yù)算委員會主任召開會議，發(fā)出會議召開確認(rèn)通知； ? 在預(yù)算委員會召開時，作會議記錄紀(jì)要； ? 會議結(jié)束后撰寫會議決議下達(dá)給相關(guān)部門； ? 負(fù)責(zé)保管全部會議紀(jì)要與預(yù)算調(diào)整決議，存檔； XX 醫(yī)藥股份有限公司 序號： XX 版本號 ： 修改號 生效日期： 主題：全面預(yù)算制度 第三章 業(yè)務(wù)授權(quán) 預(yù)算管理業(yè)務(wù)授權(quán)，是指在公司內(nèi)部各級管理人員在其職權(quán)范圍內(nèi)，根據(jù)既定的權(quán)限及有關(guān)職責(zé)執(zhí)行預(yù)算管理的各 項業(yè)務(wù)。 三、相關(guān)程序管理文件 ? 項目投資管理（ P7Z41） ? 預(yù)算執(zhí)行與考核程序（ P5Z42） 四、業(yè)務(wù)流程 年度預(yù)算編制程序（編制第一年） 步驟 完成時間 涉及部門及 崗位 崗位崗 步驟說明 1 股東大會 制定公司的長遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo) 2 9 月初 董事會 董事會結(jié)合公司的長遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略、對本行業(yè)市場下一年度和國家宏觀政策的的預(yù)測、以及公司在上一年度業(yè)績表現(xiàn)和管理中發(fā)現(xiàn)的問題，提出公司下一年度的經(jīng)營目標(biāo)和預(yù)算編制的基本思想。 6 9 月 24 日 財務(wù)總監(jiān) 審核《部門預(yù)算目標(biāo)綱要》，提請召開預(yù)算委員會審議。 11 11 月 22 日 預(yù)算管理辦公室主任 審核下年度公司整體預(yù)算及第一季度滾動預(yù)算草稿，報財務(wù)總監(jiān)審核。 15 12 月 20 日 股東大會 審議、批準(zhǔn)預(yù)算方案。 季度滾動預(yù)算編制 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 崗位崗 步驟說明 1 每季度第二個月 20日 各部門 將下季度季度預(yù)算細(xì)化為分月度預(yù)算，并完成未來第四個季度的季度預(yù)算，報預(yù)算管理辦公室匯總。 5 每季度第三個月 5 日前 預(yù)算管理委員會 審核批準(zhǔn)各部門分月預(yù)算及未來第四季度預(yù)算。形成年度預(yù)算草案。 3 不確定 預(yù)算管理辦公室主任 審核預(yù)算調(diào)整處理建議。 6 不確定 預(yù)算管理辦公室預(yù)算編制與調(diào)整崗 按已經(jīng)預(yù)算管理委員會批準(zhǔn)的方案調(diào)整相應(yīng)預(yù)算。 五、單據(jù)及報告 公司發(fā)展戰(zhàn)略 部門預(yù)算目標(biāo)綱要 整體年度預(yù)算和分部門年度預(yù)算 季度分月預(yù)算及季度預(yù)算 XX 醫(yī)藥股份有限公司 序號： XX 版本號 ： 修改號 生效日期： 主題：全面預(yù)算制度 預(yù)算執(zhí)行與考核（ P5Z42） 一、 目的 本管理文件明確了公司年度預(yù)算及季度滾動預(yù)算執(zhí)行與考核的管理要求與操作規(guī)范，以規(guī)范預(yù)算執(zhí)行作業(yè)程序及對預(yù)算執(zhí)行情況確定考核標(biāo)準(zhǔn)的基本程序。 2 預(yù)算管理辦公室主任 對《預(yù)算考核標(biāo)準(zhǔn)》提出修改建議，并報財務(wù)總監(jiān)審核。 6 各部門 按已批準(zhǔn)的分月預(yù)算及季度預(yù)算控制費(fèi)用支出。 8 預(yù)算管理辦公室主任 審核預(yù)算執(zhí)行崗提出處理措施，并送財務(wù)總監(jiān)審批。 12 預(yù)算管理辦公室預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控崗 每月匯總各部門實際發(fā)生的財務(wù)數(shù)據(jù)，編制《月度預(yù)算執(zhí)行情況分析表》，分析本月預(yù)算執(zhí)行情況，發(fā)生的差異以及預(yù)算外的項目，說明差異發(fā)生的原因。 16 預(yù)算管理辦公室主任 提請召開月度預(yù)算分析會，并將具體時間地點通知預(yù)算管理委員會各委員及列席部門。 19 預(yù)算管理辦公室預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控崗 每年末編制《全年預(yù)算執(zhí)行報告》。 22 預(yù)算管理辦公室預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控崗 將《全年預(yù)算執(zhí)行報告》送預(yù)算管理委員會各委員及相關(guān)部門。 26 股東大會 審閱公司匯總的《年度預(yù)算執(zhí)行報告》，提出審批意見。 24 預(yù)算管理委員會 召開年度預(yù)算分析會，審閱公司《全年預(yù)算執(zhí)行報告》，進(jìn)行總結(jié)，并作為績效考評的依據(jù)之一，為下一期的預(yù)算調(diào)整提供參考，并報董事會審議。 20 預(yù)算管理辦公室主任 審核《全年預(yù)算執(zhí)行報告》。根據(jù)《考核標(biāo)準(zhǔn)》決定對各部門的考核或處理意見，并決定是否對月度預(yù)算或季度滾動預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。 XX 醫(yī)藥股份有限公司 序號： XX 版本號 ： 修改號 生效日期： 主題：全面預(yù)算制度 步驟 涉及部門 步驟說明 主任 14 預(yù)算管理辦公室預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控崗 將《月度預(yù)算執(zhí)行情況分析表》送預(yù)算管理委員會主任及副主任及相關(guān)部門。 10 預(yù)算管理委員會主任 對《預(yù)算超支原因及糾正措施報告》內(nèi)容進(jìn)行審批。若支出項目超出預(yù)算，須提出解釋原因及處理建議，完成《預(yù)算超支原因及糾正措施報告》一式兩份，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署后報預(yù)算管理辦公室初審。 4 預(yù)算管理委員會 審核《考核標(biāo)準(zhǔn)》，并作出同意或修改的決定。預(yù)算執(zhí)行考核標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)容不包含在本管理文件內(nèi)。 XX 醫(yī)藥股份有限公司 序號： XX 版本號 ： 修改號 生效日期： 主題：全面預(yù)算制度 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 崗位崗 步驟說明 8 不確定 財務(wù)總監(jiān) 審核簽署。 5 不確定 預(yù)算管理委員會 在月度預(yù)算分析會上討論預(yù)算調(diào)整方案。 [見年度預(yù)算編制程序（編制第一年） ] 預(yù)算的調(diào)整 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 崗位崗 步驟說明 1 不確定 各職能部門 根據(jù)實際情況與原年度預(yù)算和季度滾動預(yù)算的差異，提出 《預(yù)算調(diào)整申請報告》報預(yù)算管理辦公室。 7 每季度第三個月 10日前 預(yù)算管理辦公室預(yù)算編制及調(diào)整崗 將已經(jīng)批準(zhǔn)的各部門分月預(yù)算及未來第四季度預(yù)算下發(fā)至各部門。 XX 醫(yī)藥股份有限公司 序號： XX 版本號 ： 修改號