【正文】 預(yù)算管理委員會會議應(yīng)當由三分之二以上的委員出席方可舉行。 為保證公司預(yù)算管理實施的權(quán)威性、科學性、規(guī)范化，設(shè)立預(yù)算管理委員會。預(yù)算期保持四個季度，每過 1個季度，都要根據(jù)新 的情況對預(yù)算進行調(diào)整，并在原來預(yù)算期末再加 1 個季度的預(yù)算，從而使總預(yù)算經(jīng)常保持一年的預(yù)算期。本管理文件所指預(yù)算包括如下部分： 生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算 生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算包括：銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、采購預(yù)算、直接人工預(yù)算、制造費用預(yù)算、成本預(yù)算、期末存貨預(yù)算、銷售費用預(yù)算、管理費用及財務(wù)費用預(yù)算。 三、 主要控制節(jié)點 預(yù)算管理委員會根據(jù)董事會制定的下年度經(jīng)營總目標制定公司下年度經(jīng)營預(yù)算目標； 財務(wù)部將年度經(jīng)營預(yù)算目標先行分解到各部門，制定《部門預(yù)算目標綱要》，各部門按部門預(yù)算目標要求及實際情況制定部門預(yù)算； 財務(wù)部將各部門預(yù)算草案進行匯總并編制整體預(yù)算，由預(yù)算管理委員會、董事會及股東大會逐級審批； 各部門在年度預(yù)算基礎(chǔ)上，每季度第二個月完成下季度分月預(yù)算及后續(xù)第四個季度預(yù)算，由財務(wù)部匯總并由預(yù)算管理委員會審批； 財務(wù)部及相關(guān)部門制定預(yù)算執(zhí)行考核標準，由預(yù)算管理委員會審批后下發(fā)給各部門； 各部門若有超出預(yù)算支 出項目，須報預(yù)算管理委員會進行審批后執(zhí)行； 財務(wù)部負責匯總各部門實際發(fā)生數(shù)據(jù)，并編制《月度預(yù)算執(zhí)行情況分析表》，報財務(wù)總監(jiān)審核并提出處理意見； XX 醫(yī)藥股份有限公司 序號： XX 版本號 ： 修改號 生效日期： 主題：全面預(yù)算制度 預(yù)算管理委員會每月組織召開月度預(yù)算分析會議，決定考核、處理或修正月度預(yù)算意見； 財務(wù)部匯總年度預(yù)算的執(zhí)行情況，在財務(wù)總監(jiān)審核后報預(yù)算管理委員會，再上報董事會及股東大會審議。 預(yù)算調(diào)整 月度預(yù)算及季度滾動預(yù)算因特殊事項進行局部調(diào)整或時間調(diào)整，主要指XX 醫(yī)藥股份有限公司 序號： XX 版本號 ： 修改號 生效日期： 主題：全面預(yù)算制度 由于市場出現(xiàn)預(yù)測外大幅波動、因家宏觀政策突然調(diào)整以及其他造成預(yù)算與實際嚴重不符的突發(fā)意外事件等。因故調(diào)整會議日期，由預(yù)算委員會主任決定。 ? 審計部： 審計部是預(yù)算管理的內(nèi)部監(jiān)控機構(gòu)，其主要職責是 : ? 定期對預(yù)算編制 程序及預(yù)算編制方法的合規(guī)性、科學性進行審核XX 醫(yī)藥股份有限公司 序號： XX 版本號 ： 修改號 生效日期： 主題：全面預(yù)算制度 監(jiān)督； ? 定期對預(yù)算執(zhí)行及考核程序的合理性、科學性進行審核監(jiān)督； ? 向預(yù)算管理委員會上報審核監(jiān)督報告及改進建議。 ? 預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控崗： ? 對 人事部提出的預(yù)算執(zhí)行考核標準提出 修改建議，報預(yù)算管理辦公室主任； ? 每月匯總各部門預(yù)算實際執(zhí)行情況，完成《月度預(yù)算分析匯總表》； ? 審核各部門《預(yù)算超支原因及糾正措施報告》，并報預(yù)算管理辦公XX 醫(yī)藥股份有限公司 序號： XX 版本號 ： 修改號 生效日期： 主題：全面預(yù)算制度 室主任； ? 每年末完成《全年預(yù)算執(zhí)行報告》； ? 提 請預(yù)算委員會主任召開會議，發(fā)出會議召開確認通知； ? 在預(yù)算委員會召開時，作會議記錄紀要； ? 會議結(jié)束后撰寫會議決議下達給相關(guān)部門； ? 負責保管全部會議紀要與預(yù)算調(diào)整決議，存檔； XX 醫(yī)藥股份有限公司 序號： XX 版本號 ： 修改號 生效日期： 主題：全面預(yù)算制度 第三章 業(yè)務(wù)授權(quán) 預(yù)算管理業(yè)務(wù)授權(quán)，是指在公司內(nèi)部各級管理人員在其職權(quán)范圍內(nèi)，根據(jù)既定的權(quán)限及有關(guān)職責執(zhí)行預(yù)算管理的各 項業(yè)務(wù)。 6 9 月 24 日 財務(wù)總監(jiān) 審核《部門預(yù)算目標綱要》，提請召開預(yù)算委員會審議。 15 12 月 20 日 股東大會 審議、批準預(yù)算方案。 5 每季度第三個月 5 日前 預(yù)算管理委員會 審核批準各部門分月預(yù)算及未來第四季度預(yù)算。 3 不確定 預(yù)算管理辦公室主任 審核預(yù)算調(diào)整處理建議。 五、單據(jù)及報告 公司發(fā)展戰(zhàn)略 部門預(yù)算目標綱要 整體年度預(yù)算和分部門年度預(yù)算 季度分月預(yù)算及季度預(yù)算 XX 醫(yī)藥股份有限公司 序號： XX 版本號 ： 修改號 生效日期： 主題：全面預(yù)算制度 預(yù)算執(zhí)行與考核（ P5Z42） 一、 目的 本管理文件明確了公司年度預(yù)算及季度滾動預(yù)算執(zhí)行與考核的管理要求與操作規(guī)范，以規(guī)范預(yù)算執(zhí)行作業(yè)程序及對預(yù)算執(zhí)行情況確定考核標準的基本程序。 6 各部門 按已批準的分月預(yù)算及季度預(yù)算控制費用支出。 12 預(yù)算管理辦公室預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控崗 每月匯總各部門實際發(fā)生的財務(wù)數(shù)據(jù)，編制《月度預(yù)算執(zhí)行情況分析表》，分析本月預(yù)算執(zhí)行情況，發(fā)生的差異以及預(yù)算外的項目，說明差異發(fā)生的原因。 19 預(yù)算管理辦公室預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控崗 每年末編制《全年預(yù)算執(zhí)行報告》。 26 股東大會 審閱公司匯總的《年度預(yù)算執(zhí)行報告》，提出審批意見。 20 預(yù)算管理辦公室主任 審核《全年預(yù)算執(zhí)行報告》。 XX 醫(yī)藥股份有限公司 序號： XX