【文章內(nèi)容簡介】 監(jiān)督； ? 定期對預算執(zhí)行及考核程序的合理性、科學性進行審核監(jiān)督； ? 向預算管理委員會上報審核監(jiān)督報告及改進建議。 ? 公司各職能部門： 公司各職能部門是預算管理的編制機構(gòu)和執(zhí)行機構(gòu)，其具體職責是： ? 根據(jù)預算委員會的預算目標，根據(jù)公司預算編制要求結(jié)合本部門的實際情況和下一年度的工作計劃編制本部門、公司預算。編制各項預算時，需對預算依據(jù)、測算基礎(chǔ)和計劃控制措施進行詳細說明。其中： 1）三九醫(yī)貿(mào)編制銷售預算； 2）供應(yīng)部編制采購、存貨預算及本部門費用預算； 3）生產(chǎn) 部編制生產(chǎn)預算及本部門費用預算； 4）投資管理辦公室、生產(chǎn)部、設(shè)備部、 研發(fā)部門 編制資本性支出預算及本部門費用預算； 5）其他各職能部門編制費用預算； 6） 將部門預算目標分解為下一級（科室或班組）的預算目標，并對下一級預算進行匯總。 ? 按部門預算的內(nèi)容及指標控制并監(jiān)督實際業(yè)務(wù)，分析差異，并就超出預算的成本及費用項目發(fā)生的原因及處理措施向預算管理委員會進行說明。 ? 全資、控股、參股企業(yè)： 根據(jù)公司下屬企業(yè)管理制度，全資、控股、參股企業(yè)的職責是 : XX 醫(yī)藥股份有限公司 序號： XX 版本號 ： 修改號 生效日期： 主題：全面預算制度 ? 按預算管理委員會要求，報送公司整體預算或主要預 算指標； ? 初創(chuàng)期及發(fā)展期全資及控股企業(yè)參加月度預算分析會議； 二、預算管理辦公室崗位職責 預算管理辦公室設(shè)主任一名，由公司財務(wù)總監(jiān)提名，總經(jīng)理任命；設(shè)置 預算編制及調(diào)整崗、預算執(zhí)行監(jiān)控崗，可以分別由一人或多人擔任 。 ? 預算管理辦公室主任： ? 接受公司財務(wù)總監(jiān)的業(yè)務(wù)領(lǐng)導，負責預算管理辦公室日常業(yè)務(wù)； ? 審核預算編制及調(diào)整崗完成的公司財務(wù)預算及其他各項書面文件； ? 審核預算執(zhí)行監(jiān)控崗完成的公司預算執(zhí)行情況報告及其他各項書面文件； ? 代表預算管理辦公室在月度預算分析會上匯報預算編制及執(zhí)行情況 ； ? 負責與預算管理委員會委員的協(xié)調(diào)與溝通。 ? 預算編制及調(diào)整崗： ? 按時間進度收取并匯總各部門預算； ? 匯總年度及季度收入預算、費用預算，成本預算； ? 編制完成公司預算損益表、預算資產(chǎn)負債表及預算現(xiàn)金流量表； ? 將預算編制結(jié)果移交預算執(zhí)行監(jiān)控崗存檔； ? 收取部門預算調(diào)整申請，交預算管理辦公室主任上報預算管理委員會主任； ? 按照預算調(diào)整通知單，調(diào)整預算數(shù)據(jù)，重新編制匯總各類預算； ? 將預算調(diào)整結(jié)果移交預算執(zhí)行監(jiān)控崗。 ? 預算執(zhí)行監(jiān)控崗： ? 對 人事部提出的預算執(zhí)行考核標準提出 修改建議，報預算管理辦公室主任； ? 每月匯總各部門預算實際執(zhí)行情況，完成《月度預算分析匯總表》； ? 審核各部門《預算超支原因及糾正措施報告》，并報預算管理辦公XX 醫(yī)藥股份有限公司 序號： XX 版本號 ： 修改號 生效日期： 主題：全面預算制度 室主任； ? 每年末完成《全年預算執(zhí)行報告》； ? 提 請預算委員會主任召開會議，發(fā)出會議召開確認通知； ? 在預算委員會召開時，作會議記錄紀要； ? 會議結(jié)束后撰寫會議決議下達給相關(guān)部門； ? 負責保管全部會議紀要與預算調(diào)整決議，存檔； XX 醫(yī)藥股份有限公司 序號： XX 版本號 ： 修改號 生效日期： 主題：全面預算制度 第三章 業(yè)務(wù)授權(quán) 預算管理業(yè)務(wù)授權(quán)，是指在公司內(nèi)部各級管理人員在其職權(quán)范圍內(nèi)，根據(jù)既定的權(quán)限及有關(guān)職責執(zhí)行預算管理的各 項業(yè)務(wù)。 預算管理業(yè)務(wù)授權(quán)詳見下表。 預算管理業(yè)務(wù)授權(quán)表項目 發(fā)起部門 協(xié)商/ 會簽部門 審核部門 批準部門年度經(jīng)營目標制定 董事會 董事會部門預算目標綱要制定 預算管理辦公室 財務(wù)總監(jiān) 預算管理委員會年度預算批準 預算管理辦公室 各職能部門預算管理委員會 / 董事會 股東大會季度滾動預算批準 預算管理辦公室 各職能部門 財務(wù)總監(jiān) 預算管理委員會滾動預算調(diào)整 有關(guān)職能部門預算管理辦公室 / 財務(wù)總監(jiān) 預算管理委員會預算考核標準文件制定 人事部 預算管理辦公室 財務(wù)總監(jiān) 預算管理委員會超預算成本/ 費用項目審批 有關(guān)職能部門預算管理辦公室/ 財務(wù)總監(jiān) 預算管理委員會主任執(zhí)行情況考核措施制定及執(zhí)行 人事部 預算管理辦公室 預算管理委員會年度預算執(zhí)行情況批準 預算管理辦公室 各職能部門財務(wù)總監(jiān) / 預算管理委員會/ 董事會 股東大會XX 醫(yī)藥股份有限公司 序號： XX 版本號 ： 修改號 生效日期： 主題：全面預算制度 第四章 管理制度 預算編制 ( P5Z41 ) 一、 目的 本管理文件明確了公司年度預算及季度滾動預算編制的管理要求與操作規(guī)范，以規(guī)范預算編制作業(yè)程序。 二、范圍 本程序管理文件對公司內(nèi)部預算編制的組織結(jié)構(gòu)及編制程序進行了規(guī)定，適用于各職能部門公司年度預算及季度滾動預算編制過程。 三、相關(guān)程序管理文件 ? 項目投資管理（ P7Z41） ? 預算執(zhí)行與考核程序（ P5Z42） 四、業(yè)務(wù)流程 年度預算編制程序（編制第一年） 步驟 完成時間 涉及部門及 崗位 崗位崗 步驟說明 1 股東大會 制定公司的長遠發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標 2 9 月初 董事會 董事會結(jié)合公司的長遠發(fā)展戰(zhàn)略、對本行業(yè)市場下一年度和國家宏觀政策的的預測、以及公司在上一年度業(yè)績表現(xiàn)和管理中發(fā)現(xiàn)的問題，提出公司下一年度的經(jīng)營目標和預算編制的基本思想。 3 9 月 15 日 預算管理委員會 根據(jù)董事會的預算指導思想，確定公司下一年度經(jīng)營預算各項目標。 XX 醫(yī)藥股份有限公司 序號： XX 版本號 ： 修改號