【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 監(jiān)督； ? 定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行及考核程序的合理性、科學(xué)性進(jìn)行審核監(jiān)督； ? 向預(yù)算管理委員會(huì)上報(bào)審核監(jiān)督報(bào)告及改進(jìn)建議。 ? 公司各職能部門： 公司各職能部門是預(yù)算管理的編制機(jī)構(gòu)和執(zhí)行機(jī)構(gòu)，其具體職責(zé)是： ? 根據(jù)預(yù)算委員會(huì)的預(yù)算目標(biāo)，根據(jù)公司預(yù)算編制要求結(jié)合本部門的實(shí)際情況和下一年度的工作計(jì)劃編制本部門、公司預(yù)算。編制各項(xiàng)預(yù)算時(shí)，需對(duì)預(yù)算依據(jù)、測(cè)算基礎(chǔ)和計(jì)劃控制措施進(jìn)行詳細(xì)說明。其中： 1）三九醫(yī)貿(mào)編制銷售預(yù)算； 2）供應(yīng)部編制采購(gòu)、存貨預(yù)算及本部門費(fèi)用預(yù)算； 3）生產(chǎn) 部編制生產(chǎn)預(yù)算及本部門費(fèi)用預(yù)算； 4）投資管理辦公室、生產(chǎn)部、設(shè)備部、 研發(fā)部門 編制資本性支出預(yù)算及本部門費(fèi)用預(yù)算； 5）其他各職能部門編制費(fèi)用預(yù)算； 6） 將部門預(yù)算目標(biāo)分解為下一級(jí)（科室或班組）的預(yù)算目標(biāo)，并對(duì)下一級(jí)預(yù)算進(jìn)行匯總。 ? 按部門預(yù)算的內(nèi)容及指標(biāo)控制并監(jiān)督實(shí)際業(yè)務(wù)，分析差異，并就超出預(yù)算的成本及費(fèi)用項(xiàng)目發(fā)生的原因及處理措施向預(yù)算管理委員會(huì)進(jìn)行說明。 ? 全資、控股、參股企業(yè)： 根據(jù)公司下屬企業(yè)管理制度，全資、控股、參股企業(yè)的職責(zé)是 : XX 醫(yī)藥股份有限公司 序號(hào)： XX 版本號(hào) ： 修改號(hào) 生效日期： 主題：全面預(yù)算制度 ? 按預(yù)算管理委員會(huì)要求，報(bào)送公司整體預(yù)算或主要預(yù) 算指標(biāo)； ? 初創(chuàng)期及發(fā)展期全資及控股企業(yè)參加月度預(yù)算分析會(huì)議； 二、預(yù)算管理辦公室崗位職責(zé) 預(yù)算管理辦公室設(shè)主任一名，由公司財(cái)務(wù)總監(jiān)提名，總經(jīng)理任命；設(shè)置 預(yù)算編制及調(diào)整崗、預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控崗，可以分別由一人或多人擔(dān)任 。 ? 預(yù)算管理辦公室主任： ? 接受公司財(cái)務(wù)總監(jiān)的業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)，負(fù)責(zé)預(yù)算管理辦公室日常業(yè)務(wù)； ? 審核預(yù)算編制及調(diào)整崗?fù)瓿傻墓矩?cái)務(wù)預(yù)算及其他各項(xiàng)書面文件； ? 審核預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控崗?fù)瓿傻墓绢A(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告及其他各項(xiàng)書面文件； ? 代表預(yù)算管理辦公室在月度預(yù)算分析會(huì)上匯報(bào)預(yù)算編制及執(zhí)行情況 ； ? 負(fù)責(zé)與預(yù)算管理委員會(huì)委員的協(xié)調(diào)與溝通。 ? 預(yù)算編制及調(diào)整崗： ? 按時(shí)間進(jìn)度收取并匯總各部門預(yù)算； ? 匯總年度及季度收入預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算，成本預(yù)算； ? 編制完成公司預(yù)算損益表、預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表及預(yù)算現(xiàn)金流量表； ? 將預(yù)算編制結(jié)果移交預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控崗存檔； ? 收取部門預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，交預(yù)算管理辦公室主任上報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)主任； ? 按照預(yù)算調(diào)整通知單，調(diào)整預(yù)算數(shù)據(jù)，重新編制匯總各類預(yù)算； ? 將預(yù)算調(diào)整結(jié)果移交預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控崗。 ? 預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控崗： ? 對(duì) 人事部提出的預(yù)算執(zhí)行考核標(biāo)準(zhǔn)提出 修改建議，報(bào)預(yù)算管理辦公室主任； ? 每月匯總各部門預(yù)算實(shí)際執(zhí)行情況，完成《月度預(yù)算分析匯總表》； ? 審核各部門《預(yù)算超支原因及糾正措施報(bào)告》，并報(bào)預(yù)算管理辦公XX 醫(yī)藥股份有限公司 序號(hào)： XX 版本號(hào) ： 修改號(hào) 生效日期： 主題：全面預(yù)算制度 室主任； ? 每年末完成《全年預(yù)算執(zhí)行報(bào)告》； ? 提 請(qǐng)預(yù)算委員會(huì)主任召開會(huì)議，發(fā)出會(huì)議召開確認(rèn)通知； ? 在預(yù)算委員會(huì)召開時(shí)，作會(huì)議記錄紀(jì)要； ? 會(huì)議結(jié)束后撰寫會(huì)議決議下達(dá)給相關(guān)部門； ? 負(fù)責(zé)保管全部會(huì)議紀(jì)要與預(yù)算調(diào)整決議，存檔； XX 醫(yī)藥股份有限公司 序號(hào)： XX 版本號(hào) ： 修改號(hào) 生效日期： 主題：全面預(yù)算制度 第三章 業(yè)務(wù)授權(quán) 預(yù)算管理業(yè)務(wù)授權(quán)，是指在公司內(nèi)部各級(jí)管理人員在其職權(quán)范圍內(nèi)，根據(jù)既定的權(quán)限及有關(guān)職責(zé)執(zhí)行預(yù)算管理的各 項(xiàng)業(yè)務(wù)。 預(yù)算管理業(yè)務(wù)授權(quán)詳見下表。 預(yù)算管理業(yè)務(wù)授權(quán)表項(xiàng)目 發(fā)起部門 協(xié)商/ 會(huì)簽部門 審核部門 批準(zhǔn)部門年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)制定 董事會(huì) 董事會(huì)部門預(yù)算目標(biāo)綱要制定 預(yù)算管理辦公室 財(cái)務(wù)總監(jiān) 預(yù)算管理委員會(huì)年度預(yù)算批準(zhǔn) 預(yù)算管理辦公室 各職能部門預(yù)算管理委員會(huì) / 董事會(huì) 股東大會(huì)季度滾動(dòng)預(yù)算批準(zhǔn) 預(yù)算管理辦公室 各職能部門 財(cái)務(wù)總監(jiān) 預(yù)算管理委員會(huì)滾動(dòng)預(yù)算調(diào)整 有關(guān)職能部門預(yù)算管理辦公室 / 財(cái)務(wù)總監(jiān) 預(yù)算管理委員會(huì)預(yù)算考核標(biāo)準(zhǔn)文件制定 人事部 預(yù)算管理辦公室 財(cái)務(wù)總監(jiān) 預(yù)算管理委員會(huì)超預(yù)算成本/ 費(fèi)用項(xiàng)目審批 有關(guān)職能部門預(yù)算管理辦公室/ 財(cái)務(wù)總監(jiān) 預(yù)算管理委員會(huì)主任執(zhí)行情況考核措施制定及執(zhí)行 人事部 預(yù)算管理辦公室 預(yù)算管理委員會(huì)年度預(yù)算執(zhí)行情況批準(zhǔn) 預(yù)算管理辦公室 各職能部門財(cái)務(wù)總監(jiān) / 預(yù)算管理委員會(huì)/ 董事會(huì) 股東大會(huì)XX 醫(yī)藥股份有限公司 序號(hào)： XX 版本號(hào) ： 修改號(hào) 生效日期： 主題：全面預(yù)算制度 第四章 管理制度 預(yù)算編制 ( P5Z41 ) 一、 目的 本管理文件明確了公司年度預(yù)算及季度滾動(dòng)預(yù)算編制的管理要求與操作規(guī)范，以規(guī)范預(yù)算編制作業(yè)程序。 二、范圍 本程序管理文件對(duì)公司內(nèi)部預(yù)算編制的組織結(jié)構(gòu)及編制程序進(jìn)行了規(guī)定，適用于各職能部門公司年度預(yù)算及季度滾動(dòng)預(yù)算編制過程。 三、相關(guān)程序管理文件 ? 項(xiàng)目投資管理（ P7Z41） ? 預(yù)算執(zhí)行與考核程序（ P5Z42） 四、業(yè)務(wù)流程 年度預(yù)算編制程序（編制第一年） 步驟 完成時(shí)間 涉及部門及 崗位 崗位崗 步驟說明 1 股東大會(huì) 制定公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 2 9 月初 董事會(huì) 董事會(huì)結(jié)合公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略、對(duì)本行業(yè)市場(chǎng)下一年度和國(guó)家宏觀政策的的預(yù)測(cè)、以及公司在上一年度業(yè)績(jī)表現(xiàn)和管理中發(fā)現(xiàn)的問題，提出公司下一年度的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和預(yù)算編制的基本思想。 3 9 月 15 日 預(yù)算管理委員會(huì) 根據(jù)董事會(huì)的預(yù)算指導(dǎo)思想，確定公司下一年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算各項(xiàng)目標(biāo)。 XX 醫(yī)藥股份有限公司 序號(hào)： XX 版本號(hào) ： 修改號(hào)