x石化服務(wù)股份有限公司-內(nèi)部審計管理規(guī)定(文件)
【正文】 條 根據(jù)內(nèi)部審計工作的需要，要求被審計單位按時報送有關(guān)計劃、預(yù)算、決算、會計報表和有關(guān)文件資料等。 第十五條 對正在進(jìn)行嚴(yán)重違反財經(jīng)法紀(jì)造成嚴(yán)重浪費和經(jīng)濟(jì)損失的行為，經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意，可以作出臨時的制止決定。 第十九條 對相關(guān)的審計報告、審計意見書、審計決定要及時報公司主管領(lǐng)導(dǎo)，對審計工作中的重大事項，應(yīng)向公司主 管領(lǐng)導(dǎo)和總公司審計部及時報告。同時，審計組要認(rèn)真做好審計前的準(zhǔn)備工作，制定出審計實施計劃。 第二十六條 審計終結(jié)，由審計組提出審計報告，征求被審計單位的意見后，報送公司審計部門，審計報告由主管部門審定，對審計事項作出評價，出具審計意見書和審計決 定。被審計單位對審計意見書和審計決定如無異議，須在收到后三十日內(nèi)向公司審計主管部門做出書面答復(fù)，報告整改和處理結(jié)果。 第五章 附 則 第三十條 本規(guī)定由公司行政管理部審計室負(fù)責(zé)解釋。 對重要的審計項目要進(jìn)行后續(xù)審計，檢查采納審計意見和執(zhí)行審計決定的情況。 第二十七條 被審計單位對審計意見書和審計決定如有異議，可以向公司審計部門負(fù)責(zé)人或公司主管領(lǐng)導(dǎo)提出申訴。 第二十四條 在審計期間，被審計單位應(yīng)指派審計聯(lián)絡(luò)員，負(fù)責(zé)向?qū)徲嫿M提供有關(guān)資料，介紹情況、答復(fù)問題、配合調(diào)查，以及協(xié)調(diào)與審計有關(guān)的其它事項。 第四章 審計程序 第二十一條 公司審計部門應(yīng)在每一年度結(jié)束后，制定下年度審計項目計劃，經(jīng)公司批準(zhǔn)后實施
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