x石化服務(wù)股份有限公司-內(nèi)部審計(jì)管理規(guī)定(參考版)
2025-05-31 11:09本頁(yè)面
【正文】 第五章 附 則 第三十條 本規(guī)定由公司行政管理部審計(jì)室負(fù)責(zé)解釋。 對(duì)重要的審計(jì)項(xiàng)目要進(jìn)行后續(xù)審計(jì)，檢查采納審計(jì)意見(jiàn)和執(zhí)行審計(jì)決定的情況。被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)意見(jiàn)書(shū)和審計(jì)決定如無(wú)異議，須在收到后三十日內(nèi)向公司審計(jì)主管部門(mén)做出書(shū)面答復(fù)，報(bào)告整改和處理結(jié)果。 第二十七條 被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)意見(jiàn)書(shū)和審計(jì)決定如有異議，可以向公司審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人或公司主管領(lǐng)導(dǎo)提出申訴。 第二十六條 審計(jì)終結(jié)，由審計(jì)組提出審計(jì)報(bào)告，征求被審計(jì)單位的意見(jiàn)后，報(bào)送公司審計(jì)部門(mén)，審計(jì)報(bào)告由主管部門(mén)審定，對(duì)審計(jì)事項(xiàng)作出評(píng)價(jià)，出具審計(jì)意見(jiàn)書(shū)和審計(jì)決 定。 第二十四條 在審計(jì)期間，被審計(jì)單位應(yīng)指派審計(jì)聯(lián)絡(luò)員，負(fù)責(zé)向?qū)徲?jì)組提供有關(guān)資料，介紹情況、答復(fù)問(wèn)題、配合調(diào)查，以及協(xié)調(diào)與審計(jì)有關(guān)的其它事項(xiàng)。同時(shí)，審計(jì)組要認(rèn)真做好審計(jì)前的準(zhǔn)備工作，制定出審計(jì)實(shí)施計(jì)劃。 第四章 審計(jì)程序 第二十一條 公司審計(jì)部門(mén)應(yīng)在每一年度結(jié)束后，制定下年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，經(jīng)公司批準(zhǔn)后實(shí)施。 第十九條 對(duì)相關(guān)的審計(jì)報(bào)告、審計(jì)意見(jiàn)書(shū)、審計(jì)決定要及時(shí)報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)審計(jì)工作中的重大事項(xiàng)，應(yīng)向公司主 管領(lǐng)導(dǎo)和總公司審計(jì)部及時(shí)報(bào)告。 第十七條 提出改進(jìn)管理提高效益的建議，以及糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為的意見(jiàn)。 第十五條 對(duì)正在進(jìn)行嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)造成嚴(yán)重浪費(fèi)和經(jīng)濟(jì)損失的行為，經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意，可以作出臨時(shí)的制止決定。 第十
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