x石化服務(wù)股份有限公司-內(nèi)部審計管理規(guī)定(編輯修改稿)
2024-07-10 11:09 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 第九條 根據(jù)國家有關(guān)管理規(guī)定，對公司所屬單位實施總經(jīng)理（廠長）和財務(wù)經(jīng)理或財務(wù)主管離任審計。 第十條 配合國家審計機關(guān)和總公司審計部對公司進行審計。 第三章 審計權(quán)限 第十一條 根據(jù)內(nèi)部審計工作的需要，要求被審計單位按時報送有關(guān)計劃、預(yù)算、決算、會計報表和有關(guān)文件資料等。 第十二條 有權(quán)檢查被審計單位的會計憑證、帳薄、報表、決算、資金和財產(chǎn)，檢測財務(wù)會計軟件，查閱有關(guān)的文件和資料，被審計單位不得拒絕。 第十三條 參加與審計有關(guān)的會議。 第十四條 對審計涉及的有關(guān)事項，進行調(diào)查并索取有關(guān)的文件和資料等證明材料 。 第十五條 對正在進行嚴(yán)重違反財經(jīng)法紀(jì)造成嚴(yán)重浪費和經(jīng)濟損失的行為，經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意，可以作出臨時的制止決定。 第十六條 對阻撓審計工作以及拒絕提供有關(guān)資料的，經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可以采取必要的臨時措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。 第十七條 提出改進管理提高效益的建議，以及糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為的意見。 第十八條 對嚴(yán)重違反財經(jīng)法紀(jì)和造成嚴(yán)重?fù)p失浪費的直接責(zé)任人員，提出追究責(zé)任和處理的建議。 第十九條 對相關(guān)的審計報告、審計意見書、審計決定要及時報公司主管領(lǐng)導(dǎo)，對審計工作中的重大事項，應(yīng)向公司主 管領(lǐng)導(dǎo)和總公司審計部及時報告。 第二十條 對違反規(guī)定，逾越工作程序，但尚未造成損失的，由審計人員對經(jīng)辦人給予批評教育，
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