【正文】 責(zé)起草、修正本中心的 《年度經(jīng)營管理計劃和預(yù)算方案》草案； （ 3） 負(fù)責(zé)編制本中心的《年度經(jīng)營管理決算報告》。即本中心歷史最好水平、本年實(shí)際水平、國內(nèi)同行業(yè)先進(jìn)水平。 第四章 范圍與依據(jù) 第二十一條 經(jīng)營管理計劃和預(yù)算的編制責(zé)任中心范圍： （ 1） 一級單位：電廣傳媒； （ 2） 二級單位：總部各職能部門、分公司、控股子公司、其他擁有實(shí)際控制權(quán)的子公司 第二十二條 經(jīng)營管理計劃和預(yù)算的編制經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 合并部分為： 總部、廣告分公司、網(wǎng)絡(luò)分公 司（含長沙廣達(dá)、株洲廣達(dá)、津市廣達(dá)、華容廣達(dá)）、節(jié)目分公司、北京韻洪、影視會展中心、世界之窗、上海錫泉、遠(yuǎn)景東方、深圳標(biāo)準(zhǔn)調(diào)查。 第五章 內(nèi)容與要求 第二十六條 電廣傳媒各責(zé)任中心的經(jīng)營管理計劃和預(yù)算的書面報告內(nèi)容不僅要包括目標(biāo)，而且應(yīng)該包括制定目標(biāo)的主要依據(jù)和實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的主要措施，以及對計劃執(zhí)行過程中的各種確定和不確定因素的預(yù)測和相應(yīng)的對策闡述。主要相對行業(yè)關(guān)鍵成 功因素對自身進(jìn)行衡量和評價。年度經(jīng)營管理目標(biāo)應(yīng)該完整、具體，包括對公司經(jīng)營月、季、半年、全年成果的定量和定性描述。 （ 2） 主要管理和支持服務(wù)目標(biāo)， 包括財務(wù)指標(biāo)、內(nèi)部管理指標(biāo)、客戶指標(biāo)、學(xué)習(xí)成長指標(biāo)等四個方面。 第三十一條 計劃和預(yù)算編制的要求 （ 1） 對經(jīng)營管理計劃中的重大工作內(nèi)容，各責(zé)任中心應(yīng)逐項(xiàng)列出，并就每項(xiàng)工作制定時間進(jìn)度表。所以各單位務(wù)必根據(jù)公司的總體目標(biāo)，結(jié)合自身的發(fā)展情況、行業(yè)特征和業(yè)務(wù)特征，將各種預(yù)算細(xì)分到各個月份或季度 （ 5） 各責(zé)任中心要盡量明細(xì)計劃和預(yù)算中包含的各項(xiàng)數(shù)據(jù)，以利于對計劃和預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行深入分析 （收入來源明細(xì)，成本費(fèi)用明細(xì)等） 。 第六章 編制流程 第三十二條 電廣傳媒年度經(jīng)營管理計劃和預(yù)算的所有編制工作，自前一年度的 11 月著手準(zhǔn)備，在計劃預(yù)算年度的 1 月 31 日前完成。 （ 7） 工作小組下發(fā)經(jīng)審批通過的 《年度經(jīng)營管理計劃大綱》。流程如下： （ 1） 工作小組匯總編制公司 《年度經(jīng)營管理計劃和預(yù)算方案》（建議案）； （ 2） 召開計劃和預(yù)算委員會會議，審議公司 《年度經(jīng)營管理計劃和預(yù)算方案》（建議案）； （ 3） 工作小組根據(jù)計劃和預(yù)算委員會會議審議結(jié)果，修訂完善 《年度經(jīng)營管理計劃和預(yù)算方案》（建議案）。 12 第七章 執(zhí)行與監(jiān)督 第三十九條 在執(zhí)行計劃和預(yù)算時，堅持“權(quán)責(zé)分散，監(jiān)督集中”的原則，即在計劃預(yù)算內(nèi)的財權(quán)、經(jīng)營權(quán)下放給二級單位后，監(jiān)督權(quán)則集中掌握在一級單位手中，實(shí)現(xiàn)企業(yè)各個層級，各個單位的活動與企業(yè)的總體目標(biāo)協(xié)調(diào)一致，從而提高企業(yè)整體的經(jīng)濟(jì)效益。同一項(xiàng)目的預(yù)算節(jié)余可以跨月使用，但不能跨年度，總額不得超出預(yù)算；不同預(yù)算項(xiàng)目間的預(yù)算結(jié)余原則上不得相互挪用。各責(zé)任中心負(fù)責(zé)人必須責(zé)成所轄公司相關(guān)部門每月按照既定的格式填寫報送經(jīng)營管理計劃和預(yù)算執(zhí)行情況統(tǒng)計表和分析報告。 第四十八條 審計部是經(jīng)營管理計劃和預(yù)算執(zhí)行情況數(shù)據(jù)的查核部門，審計部要進(jìn)一步完善原始記錄管理、計量驗(yàn)收、財產(chǎn)清查等稽核基礎(chǔ)工作制度，配合企業(yè)管理部對財務(wù)和經(jīng)營數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，以加強(qiáng)經(jīng)營計劃和預(yù)算的控制，確保企業(yè)財務(wù)會計信息和經(jīng)營成果的真實(shí)準(zhǔn)確性。 第五十二條 年度經(jīng)營管理計劃和預(yù)算的調(diào)整： （ 1） 在公司經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化而導(dǎo)致整體計劃與實(shí)際情況出現(xiàn)明顯不符時，企業(yè)管理部可以提出年度經(jīng)營計劃調(diào)整議案，經(jīng)由主管副總經(jīng)理審核和計劃和預(yù)算管理委員會審議，并報董事會審批后執(zhí)行。對違反本制度的各責(zé)任中心，由電廣傳媒企業(yè)管理部負(fù)責(zé)會同人力資源部，根據(jù)情節(jié)輕重提出處理 意見及建議，報電廣傳媒總裁辦公會審議。 第五十六條 決算的編制要求： （ 1） 決算編報應(yīng)根據(jù)實(shí)事求是原則，嚴(yán)格按照電廣傳媒相關(guān)會計管理政策和制度的要求嚴(yán)格執(zhí)行。 第九章 附 則 第五十八條 各責(zé)任中心應(yīng)參照本管理制度的基本原則和內(nèi)容，結(jié)合自身情況制訂本中心的經(jīng)營管理計劃和預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則，報企業(yè)管理部備案。 附件一：下屬經(jīng)營單位年度經(jīng)營計劃和預(yù)算編 制參考格式 第一部分 上年度經(jīng)營管理計劃和預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié) 一、上年度經(jīng)營計劃和預(yù)算完成情況 二、上年度年度重大差異事項(xiàng)及說明以及需要特別說明的事項(xiàng) 三、上年度主要經(jīng)營管理舉措 16 1. 生產(chǎn)經(jīng)營舉措 2. 市場開發(fā)和收入實(shí)現(xiàn)舉措 3. 成本和費(fèi)用控制舉措 4. 投資、融資舉措 5. 人才開發(fā)和引進(jìn)舉措 6. 管理制度建設(shè)舉措 四、存在的主要問題及解決思路 第二部分 下年度經(jīng)營環(huán)境分析 一、宏觀經(jīng)濟(jì)及其對公司經(jīng)營活動的影響分析 二、行業(yè)政策及其對公司經(jīng)營活動的影響分析分析 三、資本市場環(huán)境分析 四、市場環(huán)境分析 五、競爭環(huán)境分析 六、行業(yè)關(guān)鍵成功 因素分析 七、公司自身資源狀況分析 第三部分 下年度經(jīng)營管理方針和經(jīng)營管理目標(biāo) 一、經(jīng)營管理方針 二、經(jīng)營管理目標(biāo) 1. 財務(wù)目標(biāo) 2. 內(nèi)部管理目標(biāo) 3. 客戶目標(biāo) 4. 學(xué)習(xí)成長目標(biāo) 17 三、主要經(jīng)營管理目標(biāo)選擇和目標(biāo)確定的依據(jù)和過程說明 第四部分 下年度經(jīng)營管理計劃和預(yù)算 一、 經(jīng)營計劃及舉措 1. 市場開發(fā)計劃及舉措 a. 老市場及老客戶維持計劃及舉措 b. 新市場及新客戶開發(fā)計劃及舉措 c. 品牌開發(fā)計劃及舉措 2. 生產(chǎn)經(jīng)營計劃及舉措 3. 其它經(jīng)營計劃及舉措 二、 年度業(yè)務(wù)收入計劃及構(gòu)成 1. 主營業(yè)務(wù)收入計劃及說明 a. 基本確定的主營業(yè)務(wù)收入計劃及說明 b. 預(yù)測的主營業(yè)務(wù)收入計劃 及說明 2. 營業(yè)外收入計劃及說明 三、 年度成本費(fèi)用計劃及構(gòu)成 1. 年度主營業(yè)務(wù)成本構(gòu)成及說明 2. 年度營業(yè)費(fèi)用構(gòu)成及說明 3. 年度管理費(fèi)用構(gòu)成及說明 4. 年度財務(wù)費(fèi)用構(gòu)成及說明 5. 年度成本費(fèi)用控制的主要措施 6. 年度營業(yè)外支出的構(gòu)成及說明 四、財務(wù)收支計劃及構(gòu)成 1. 年度現(xiàn)金收支計劃及說明 2. 年度投資計劃及構(gòu)成說明 3. 年度融資計劃及構(gòu)成說明 4. 年度資金使用計劃及說明 5. 年度應(yīng)收賬款回收計劃及舉措 6. 年度設(shè)備購置計劃及說明 18 五、人力資源計劃及舉措 1. 年度人力資源需求分析及招聘計劃及舉措 2. 年度薪酬福利計劃及舉措 3. 年度考核激勵計劃及舉措 4. 年度培訓(xùn)開發(fā)計劃及舉 措 六、管理提升和制度建設(shè)計劃及舉措 1. 治理結(jié)構(gòu)完善計劃及舉措 2. 預(yù)算管理、財務(wù)管理、投資管理、審計管理等制度完善計劃及舉措 3. 績效考核制度、項(xiàng)目負(fù)責(zé)制度完善計劃及舉措 4. 其它管理制度完善及舉措 七、其它計劃及舉措 第五部分 下年度公司風(fēng)險分析及相應(yīng)對策準(zhǔn)備 一、戰(zhàn)略風(fēng)險及對策 二、市場風(fēng)險及對策 三、經(jīng)營風(fēng)險及對策 四、財務(wù)風(fēng)險及對策 五、人才與組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險及對策 六、信用風(fēng)險及對策 第六部分 其它 一、需要總部提供的支持和幫助 二、需要其它關(guān)聯(lián)企業(yè)提供的支持和幫助 三、其它內(nèi)容 第七部分 附表 19 附 表一： 《主要財務(wù)指標(biāo)計劃和預(yù)算參考表》 填報單位： 日期： 金額單位： 指標(biāo)名稱 行次 半年情況 全年情況 備注 上年完成數(shù) 本年計劃完成數(shù) 增長比例 上年完成數(shù) 本年計劃完成數(shù) 增長比例 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 20 附表二： 《內(nèi)部管理、學(xué)習(xí)成長、客戶指標(biāo)和其它指標(biāo)計劃和預(yù)算參考表》 填報單位： 日期： 指 標(biāo) 類型 指標(biāo)名稱 行次 半年情況 全年情況 備注 上年完 成數(shù)（單位） 本年計劃完成數(shù)（單位） 增長比例 上年完成數(shù)（單位） 本年計劃完成數(shù)（單位） 增長比例 內(nèi)部管 理指標(biāo) 1 2 3 4 5 6 客戶 指標(biāo) 7 8 9 10 學(xué)習(xí)成長指標(biāo) 11 12 13 ┅┅ 14 注：各責(zé)任中心工作內(nèi)容不同，以上三類指標(biāo)的內(nèi)容也不盡相同 21 附表三： 《主營業(yè)務(wù)收入計劃和預(yù)算參考表》 填報單位： 日期： 金額單位： 業(yè)務(wù)（項(xiàng)目或客戶名稱） 一季度計劃收入 二季度計劃收入 三季度計劃收入 四季度計劃收入 備注 1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10 月 11 月 12 月 基本確定部分 業(yè)務(wù)一 業(yè)務(wù)二 業(yè)務(wù)三 業(yè)務(wù)四 ┅┅ 小計 預(yù)測部分 業(yè)務(wù)一 業(yè)務(wù)二 業(yè)務(wù)三 業(yè)務(wù)四 ┅┅ 小計 合計 22 附表四： 《主營業(yè)務(wù)成本計劃和預(yù)算參考表》 填報單位： 日期： 金額單位： 成本明細(xì) 行次 一季度 二季度 三季度 四季度 基本確定部分 預(yù)測部分 基本確定部分 預(yù)測部分 基本確 定部分 預(yù)測部分 基本確 定部分 預(yù)測 部分 業(yè)務(wù)一 業(yè)務(wù)二 ┅ 業(yè)務(wù)一 業(yè)務(wù)二 ┅ 業(yè)務(wù)一 業(yè)務(wù)二 ┅ 業(yè)務(wù)一