【正文】 計劃和預(yù)算方 案》建議稿進行匯總、審核，并提出建議；負責(zé)匯總編制《年度經(jīng)營管理計劃和預(yù)算方案》； （ 7） 負責(zé)根據(jù)計劃和預(yù)算委員會的指示組織修正、修訂《年度經(jīng)營管理計劃和預(yù)算方案》； （ 8） 負責(zé)根據(jù)董事會精神對《年度經(jīng)營管理計劃和預(yù)算方案》進行最終修訂； （ 9） 對責(zé)任中心進行計劃和預(yù)算相關(guān)知識和重要性的培訓(xùn) ； （ 10） 負責(zé)對各責(zé)任中心的《年度經(jīng)營管理決算報告》進行審核、匯總，并撰寫《總體年度經(jīng)營管理決算報告》和相關(guān)分析報告。 第十條 執(zhí)行委員的工作職責(zé)： （ 1） 負責(zé)籌備計劃和預(yù)算管理委員會會議，準(zhǔn)備相關(guān)會議文件； （ 2） 負責(zé)組建經(jīng)營管理計劃 和預(yù)算編制工作小組； （ 3） 具體領(lǐng)導(dǎo)工作小組的工作，并負責(zé)協(xié)調(diào)計劃和預(yù)算委員會與工作小組之間工作上傳下達； （ 4） 指導(dǎo)和督促計劃和預(yù)算編制的進度； （ 5） 其他需執(zhí)行委員負責(zé)的事項。 第二章 組織機構(gòu) 第七條 電廣傳媒的計劃和預(yù)算管理組織機構(gòu)包括計劃和預(yù)算管理委員會、工作小組、各責(zé)任中心。 第五條 經(jīng)營管理 計劃和預(yù)算的編制期間為每年的 1 月 1 日至 12 月 31日。 第三條 年度經(jīng)營管理計劃和預(yù)算是實現(xiàn)電廣傳媒發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的重要組成部分，是加強資源宏觀管理、調(diào)控投資規(guī)模、實現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略的重要管理措施，是保證公司資產(chǎn)運營安全、經(jīng)營管理有序、效益穩(wěn)步提高的重要手段，也是考核各級管理者的重要依據(jù)。 企業(yè)管理與人力資源管理咨詢項目 經(jīng)營管理計劃和預(yù)算管理制度 1 目 錄 經(jīng)營管理計劃和預(yù)算管理制度 ......................... 2 第一章 總則 ..................................................... 2 第二章 組織機構(gòu) ................................................. 2 第三章 編制原則 ................................................. 4 第四章 范圍與依據(jù) ............................................... 5 第五章 內(nèi)容與要求 ............................................... 6 第六章 編制流程 ................................................ 10 第七章 執(zhí)行與監(jiān)督 .............................................. 12 第八章 決算與考核 .............................................. 14 第九章 附 則 ................................................... 15 附件一：下屬經(jīng)營單位年度經(jīng)營計劃和預(yù)算編 制參考格式 .. 15 第一部分 上年度經(jīng)營管理計劃和預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié) .................... 15 第二部分 下年度經(jīng)營環(huán)境分析 ...................................... 16 第三部分 下年度經(jīng)營管理方針和經(jīng)營管理目標(biāo) ........................ 16 第四部分 下年度經(jīng)營管理計劃和預(yù)算 ................................ 17 第五 部分 下年度公司風(fēng)險分析及相應(yīng)對策準(zhǔn)備 ........................ 18 第六部分 其它 .................................................... 18 第七部分 附表 .................................................... 18 附件二：總部各職能部門管理計劃和預(yù)算編制 參考格式 .... 30 第一部分 上年度管理計劃和預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié) ........................ 30 第二部分 下年度管理方針、目標(biāo)、管理計劃和舉措 .................... 30 第三部分 下年度計劃和預(yù)算 ........................................ 30 第四部分 附表 .................................................... 31 2 經(jīng)營管理計劃和預(yù)算管理制度 第一章 總則 第一條 為貫徹湖南電廣傳媒股份有限公司（以下稱電廣傳媒）發(fā)展戰(zhàn)略，加強電廣傳媒及各下屬公司經(jīng)營管理的計劃性，促進電廣傳媒提高經(jīng)營管理水平和經(jīng)濟效益， 規(guī)范電廣傳媒的計劃和預(yù)算管理工作， 根據(jù)《電廣傳媒章程》， 結(jié)合電廣傳媒及下屬各責(zé)任中心的實際情況， 特制定本計劃和預(yù)算管理制度 。 第二條 電廣傳媒實行以目標(biāo)利潤和資產(chǎn)保值增值為導(dǎo)向的計劃和預(yù)算管理，遵循“統(tǒng)一籌劃、分級管理、權(quán)責(zé)結(jié)合”的原則，進行總量調(diào)控和管理，在計劃和預(yù)算目標(biāo)指引下，各責(zé)任中心應(yīng)圍繞實現(xiàn)目標(biāo)利潤和資產(chǎn)保值增值組織和實施經(jīng)營管理活動。 第四條 年度經(jīng)營管理計劃和預(yù)算包括電廣傳媒和下屬責(zé)任中心兩個層級。 第六條 本制度旨在明確計劃和預(yù)算管理工作順利運行的基本原則和內(nèi)容。 第八條 公司計劃和預(yù)算管理委員會屬于非常設(shè)臨時性機構(gòu)，是計劃和預(yù)算編制的領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，其構(gòu)成如下： 3 （ 1） 主任委員：總裁 （ 2） 委 員：副總裁、財務(wù)總監(jiān)、董秘、總裁助理 （ 3） 執(zhí)行委員：企業(yè)管理副總裁、財務(wù)總監(jiān) 第九條 計劃和預(yù)算管理委員會的職責(zé)： （ 1） 傳達董事會確定的公司總體經(jīng)營管理方針、總體目標(biāo)； （ 2） 審議有關(guān)計劃和預(yù)算管理的政策、制度、規(guī)定 等，確定編制方針和程序； （ 3） 審議公司總體及各責(zé)任中心的《年度經(jīng)營管理計劃和預(yù)算方案》建議稿； （ 4） 負責(zé)向董事會報送經(jīng)審定的公司總體及各責(zé)任中心的《年度經(jīng)營管理計劃和預(yù)算方案》修訂稿，聽取董事會的指示； （ 5） 下發(fā)經(jīng)董事會審批的公司總體及各責(zé)任中心的《年度經(jīng)營管理計劃和預(yù)算方案》； （ 6） 審議各責(zé)任中心編制的《年度經(jīng)營管理決算報告》、工作小組編制的《總體年度經(jīng)營管理決算報告》和相關(guān)分析報告； （ 7） 其他需計劃和預(yù)算管理委員會負責(zé)的事項。 第十一條 計劃和預(yù)算管理委員會下設(shè)經(jīng)營管理計劃和預(yù)算編制工作小組，工作小組辦公室常設(shè)在企業(yè)管理部，企業(yè)管理部是計劃和預(yù)算編制和日常管理的主要責(zé)任部門，財務(wù)部和審計部起輔助支持作用。 第十四條 各責(zé)任中心職責(zé)： （ 1） 負責(zé)對《年度經(jīng)營管理計劃大綱》提出合理化建議； （ 2） 負責(zé)起草、修正本中心的 《年度經(jīng)營管理計劃和預(yù)算方案》草案； （ 3） 負責(zé)編制本中心的《年度經(jīng)營管理決算報告》。 第三章 編制原則 5 第十六條 一致性原則：計劃和預(yù)算編制是實施以目標(biāo)利潤和資產(chǎn)保值增值為導(dǎo)向的預(yù)算管理的重要環(huán)節(jié)，各責(zé)任中心要從公司總體利益出發(fā)，根據(jù)總公司的長遠戰(zhàn)略規(guī)劃、年度計劃大綱進行編制，要服從總公司制定的長期發(fā)展目標(biāo)和近期發(fā)展目標(biāo)，要符合公司總體的經(jīng)營方針。即本中心歷史最好水平、本年實際水平、國內(nèi)同行業(yè)先進水平。 第十九條 全面完整性原則：各項計劃和預(yù)算必須全面、完整、具體，并將指標(biāo)層層分解落實。 第四章 范圍與依據(jù) 第二十一條 經(jīng)營管理計劃和預(yù)算的編制責(zé)任中心范圍： （ 1） 一級單位：電廣傳媒； （ 2） 二級單位：總部各職能部門、分公司、控股子公司、其他擁有實際控制權(quán)的子公司 第二十二條 經(jīng)營管理計劃和預(yù)算的編制經(jīng)濟指標(biāo) 合并部分為： 總部、廣告分公司、網(wǎng)絡(luò)分公 司（含長沙廣達、株洲廣達、津市廣達、華容廣達）、節(jié)目分公司、北京韻洪、影視會展中心、世界之窗、上海錫泉、遠景東方、深圳標(biāo)準(zhǔn)調(diào)查。 第二十四條 公司經(jīng)營業(yè)務(wù)領(lǐng)域分為七類：節(jié)目（節(jié)目分公司、遠景東方）；廣告（廣告分公司、北京韻洪、金海天、深圳標(biāo)準(zhǔn)調(diào)查）；網(wǎng)絡(luò)（網(wǎng)絡(luò)分公司）；酒店旅游（影視會展、世界之窗）；資本運作（上海錫泉、 深圳 達晨）；房地產(chǎn)（金鷹城置業(yè)）；其他（東方報業(yè)）。 第五章 內(nèi)容與要求 第二十六條 電廣傳媒各責(zé)任中心的經(jīng)營管理計劃和預(yù)算的書面報告內(nèi)容不僅要包括目標(biāo)，而且應(yīng)該包括制定目標(biāo)的主要依據(jù)和實現(xiàn)目標(biāo)的主要措施，以及對計劃執(zhí)行過程中的各種確定和不確定因素的預(yù)測和相應(yīng)的對策闡述。重點在于預(yù)測并分析其對企業(yè)經(jīng)營活動的影響。主要相對行業(yè)關(guān)鍵成 功因素對自身進行衡量和評價。經(jīng)營管理方針是公司進行各項工作的指導(dǎo)原則，是企業(yè)實現(xiàn)計劃經(jīng)營目標(biāo)的保證，主要包括：基本方針、生產(chǎn)、銷售方針、成本、利潤方針等。年度經(jīng)營管理目標(biāo)應(yīng)該完整、具體，包括對公司經(jīng)營月、季、半年、全年成果的定量和定性描述。各經(jīng)營單位情況各不相同，因此，各經(jīng)營單位首先要按照《電廣傳媒經(jīng)營管理目標(biāo)考核標(biāo)準(zhǔn)》要求確定指標(biāo)，同時要根據(jù)自身的特點和實際現(xiàn) 狀來選擇其他比較重要的經(jīng)營管理指標(biāo)，并對 主要經(jīng)營管理目標(biāo)選擇和目標(biāo)值確定的依據(jù)及過程做出說明。 （ 2） 主要管理和支持服務(wù)目標(biāo)， 包括財務(wù)指標(biāo)、內(nèi)部管理指標(biāo)、客戶指標(biāo)、學(xué)習(xí)成長指標(biāo)等四個方面。 （ 3） 部門工作計劃及主要舉措。 第三十一條 計劃和預(yù)算編制的要求 （ 1） 對經(jīng)營管理計劃中的重大工作內(nèi)容，各責(zé)任中心應(yīng)逐項列出，并就每項工作制定時間進度表。 （ 3） 各責(zé)任中心要將各項計劃和預(yù)算指標(biāo)基本確定的部分和預(yù)測部分盡可能區(qū)分開，盡可能壓縮預(yù)算的預(yù)測范圍 （例：將已 經(jīng)簽署合同的業(yè)務(wù)和不確定業(yè)務(wù)分開列明） ，同時對預(yù)測部分要較詳細表述預(yù)測過程和依據(jù)。所以各單位務(wù)必根據(jù)公司的總體目標(biāo)，結(jié)合自身的發(fā)展情況、行業(yè)特征和業(yè)務(wù)特征，將各種預(yù)算細分到各個月份或季度 （ 5） 各責(zé)任中心要盡量明細計劃和預(yù)算中包含的各項數(shù)據(jù)，以利于對計劃和預(yù)算執(zhí)行情況進行深入分析 （收入來源明細，成本費用明細等） 。預(yù)備費占費用預(yù)算總額的比例不得超過 5%，具體比例由各責(zé)任中心自行確定。 第六章 編制流程 第三十二條 電廣傳媒年度經(jīng)營管理計劃和預(yù)算的所有編制工作，自前一年度的 11 月著手準(zhǔn)備，在計劃預(yù)算年度的 1 月 31 日前完成。 第三十四條 《年度經(jīng)營管理計劃大綱》編制自前 一年度的 11 月初開始，在 11 月 30 日號前完成。 （ 7） 工作小組下發(fā)經(jīng)審批通過的 《年度經(jīng)營管理計劃大綱》。流程如下： （ 1） 工作小組擬訂計劃和預(yù)算編制要求和程序，并隨同 《年度經(jīng)營管理計劃大綱》一并下發(fā)到各責(zé)任中心 ； 11 （ 2） 各責(zé)任中心根據(jù)《年度經(jīng)營管理計劃大綱》編制各自的《年度經(jīng)營管理計劃和預(yù)算方案》草案； （ 3） 工作小組審議、匯總各責(zé)任中心報來的 《年度經(jīng)營管理計劃和預(yù)算方案》草案； （ 4） 工作小組分別與各責(zé)任中心深入溝通，對各責(zé)任中心編制的草案提出修改完善指導(dǎo)意見； （ 5） 各責(zé)任中心根據(jù)工作 小組的意見修改完善 《年度經(jīng)營管理計劃和預(yù)算方案》草案，并上報工作小組。流程如下： （ 1） 工作小組匯總編制公司 《年