【正文】 度經(jīng)營管理計劃大綱》草案； （ 5） 計劃和預(yù)算委員會召開會議審議 《年度經(jīng)營管理計劃大綱》草案； （ 6） 主任委員審批 《年度經(jīng)營管理計劃大 綱》。 第三十六條 《年度經(jīng)營管理計劃和預(yù)算方案（建議案）》編制自計劃預(yù)算年度的 1 月初開始，在 1 月 15 號前完成。 第三十八條 各責(zé)任中心應(yīng)根據(jù)下發(fā)的《年度經(jīng)營管理計劃和預(yù)算方案》，將經(jīng)營計劃和 預(yù)算目標(biāo)分解到內(nèi)部各運(yùn)營實體和部門，落實內(nèi)部責(zé)任制，相關(guān)文件交總部企業(yè)管理部備案。 第四十一條 各責(zé)任中心的費(fèi)用預(yù)算實行單項 控制與總額控制相結(jié)合的辦法。 第四十四條 各責(zé)任中心應(yīng)認(rèn)真貫徹落實計劃和預(yù)算， 嚴(yán)格執(zhí)行《計劃和預(yù)算月度統(tǒng)計制度》和《計劃和預(yù)算執(zhí)行季度分析制度》。 13 第四十七條 企業(yè)管理部是經(jīng)營管理計劃和預(yù)算執(zhí)行情況各種信息 的歸總部門，是對計劃和預(yù)算的 執(zhí)行過程進(jìn)行日常管理、監(jiān)控和分析的主管部門，其相關(guān)工作職責(zé)如下： （ 1） 負(fù)責(zé)收集匯總各責(zé)任中心執(zhí)行過程中的各種經(jīng)營管理信息以及計劃和預(yù)算執(zhí)行信息 （包括月度計劃預(yù)算執(zhí)行情況統(tǒng)計、月（季）度經(jīng)營分析報告、外派高管季度工作報告） ； 于每月 10 日內(nèi)將執(zhí)行情況統(tǒng)計結(jié)果和簡要分析說明報總裁辦公會； （ 2） 企業(yè)管理部平均每月對每個經(jīng)營單位計劃和預(yù)算執(zhí)行情況的調(diào)研考察不少于 2 天； （ 3） 負(fù)責(zé)牽頭并組織各有關(guān)部門對各責(zé)任中心的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、核準(zhǔn)、監(jiān)督，所有相關(guān)信息的檔案由企業(yè)管理部管理； （ 4） 會同財務(wù)部和審計部，對各 責(zé)任中心季度執(zhí)行情況進(jìn)調(diào)查、研究，分析的基礎(chǔ)上，撰寫的包含各方專業(yè)角度分析和改進(jìn)建議的計劃預(yù)算執(zhí)行綜合報告，于季度 20 個工作日內(nèi)報總裁辦公會； （ 5） 根據(jù)分析結(jié)果，對相關(guān)責(zé)任中心提出合理化建議，以幫助各責(zé)任中心更好地完成年度經(jīng)營管理計劃和預(yù)算目標(biāo)； （ 6） 當(dāng)責(zé)任中心的實際執(zhí)行情況與預(yù)算差異較大時，應(yīng)及時進(jìn)行專項分析，提出相關(guān)建議，并及時向計劃和預(yù)算管理委員會委員報告； （ 7） 負(fù)責(zé)牽頭并組織相關(guān)部門對經(jīng)營計劃和預(yù)算方案執(zhí)行中途的調(diào)整事項進(jìn)行審核； （ 8） 預(yù)算期終了，應(yīng)牽頭并組織審計、財務(wù)等部門及時對整個執(zhí)行期間的計劃和預(yù)算差異進(jìn)行分 析和評價，形成計劃和預(yù)算執(zhí)行情況綜合分析報告，報預(yù)算管理委員會審議； （ 9） 與總公司財務(wù)部、審計部共同提出對各編制單位計劃和預(yù)算執(zhí)行效果的考評意見。 第五十一條 對年度計劃內(nèi)的投資項目，企業(yè)管理部負(fù)責(zé)牽頭并組織財務(wù)、審計部對投資項目計劃和預(yù)算執(zhí)行情況的審核，積極對風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)控，每月撰寫投資監(jiān)控報告上報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。 第五十三條 各責(zé)任中心要加強(qiáng)對其下屬責(zé)任實體執(zhí)行過程的監(jiān)督和指導(dǎo)力度，以保證公司總體經(jīng)營管理計劃和預(yù)算能得到有效控制。 第八章 決算與考核 15 第五十五條 計劃和預(yù)算管理委員會是年度經(jīng)營管理決算編制的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，工作小組負(fù)責(zé)具體的日常工作。 第五十七條 年度經(jīng)營管理計劃和預(yù)算完成情況的考核詳見《電廣傳媒經(jīng)營管理目標(biāo)考核管理制度》。 第六十一條 本辦法由公司企業(yè)管理部負(fù)責(zé)解釋。 第五十九條 本制度由電廣傳媒企業(yè)管理部起草和修訂，經(jīng)由電廣傳媒經(jīng)營管理計劃和預(yù)算管理委員會審批后發(fā)布。 （ 2） 決算時，工作小組對單位損益有重大影響的事項應(yīng)逐 項審查，提出審核性和指導(dǎo)性建議。公司人力資源部根據(jù)總裁辦公會的要求追究該公司“主要負(fù)責(zé)人員”的責(zé)任。 （ 2） 公司年度計劃和預(yù)算中 下達(dá)的年度經(jīng)營管理目標(biāo)屬指令性指標(biāo)，不得隨意調(diào)整。 14 第四十九條 財務(wù)部是各項財務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)的核算部門和各責(zé)任中心執(zhí)行結(jié)果的財務(wù)分析部門，負(fù)責(zé)配合企業(yè)管理部展開相關(guān)管理分析工作。 第四十五條 各責(zé)任中心每月 5 日前將《計劃和預(yù)算月度統(tǒng)計表》報送電廣傳媒企業(yè)管理部，同時抄報公司財務(wù)部、審計部。 第四十二條 對單項費(fèi)用 （指在預(yù)算中作為獨立項目預(yù)算的費(fèi)用） 支出超出該項目預(yù)算 （累計未超出費(fèi)用預(yù)算總額） 且確有必要發(fā)生的，各控股公司應(yīng)根據(jù)超支金額占費(fèi)用預(yù)算總額的不同比例確定相應(yīng)的審批程序。 第四十條 在預(yù)算執(zhí)行過程中，各責(zé)任中心以自我控制為主，應(yīng)遵循“先算后花，先算后干”的原則。 第三十七條 《年度經(jīng)營管理計劃和預(yù)算方案》（審批案）編制自計劃預(yù)算年度的 1 月 15 號開始，在 1 月 31 號前完成。 第三十五條 《年度經(jīng)營管理計劃和預(yù)算方案（草案）》編制自前一年度的 12 月 1 號開始，在 12 月 31 號前完成。 第三十三條 年度計劃和預(yù)算的編制流程包括《年度經(jīng)營管理計劃大綱》編制流程、《年度經(jīng)營管理計劃和預(yù)算方案（草案）》編制流程、《年度經(jīng)營管理計劃和預(yù)算方案（建議案）》編制流程、《年度經(jīng)營管理計劃和預(yù)算方案》（審批案）編制流程等子流程。 10 （ 6） 各責(zé)任中心應(yīng)在每一預(yù)算年度設(shè)立一定的預(yù)備費(fèi)作為突發(fā)事件的開支，列入管理費(fèi)用預(yù)算，并計入費(fèi)用預(yù) 算總額。 （ 2） 各責(zé)任中心在對計劃和預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行選擇時，要對指標(biāo)的選擇原因做出說明。各職能部門情況各不相同 ，因此，各職能部門首先要按照《電廣傳媒經(jīng)營管理目標(biāo)考核標(biāo)準(zhǔn)》要求確定指標(biāo)，同時還要根據(jù)自身的特點和實際現(xiàn)狀來選擇其他較重要的管理指標(biāo)，并對 主要經(jīng)營管理目標(biāo)選擇和目標(biāo)值確定的依據(jù)及過程做出說明。 （ 4） 主要經(jīng)營管理目標(biāo)，包括財務(wù)指標(biāo)、內(nèi)部管理指標(biāo)、客戶指標(biāo)、學(xué)習(xí)成長指標(biāo)等四個方面。 7 （ 3） 經(jīng)營管理方針和目標(biāo)。 第二十七條 各經(jīng)營中心年度經(jīng)營管理計劃和預(yù)算的主要內(nèi)容首先要包括以下方面： （ 1） 經(jīng)濟(jì)、政策、市場、競爭環(huán)境及其變化預(yù)測。 第二十三條 其他考核部分為：金海天、東方報業(yè)、金鷹城，深圳達(dá)晨。 第十八條 分級預(yù)算原則：各級責(zé)任中心分別編制本級計劃和預(yù)算，后由上級計劃和 預(yù)算單位審核確定。 第十五條 各責(zé)任中心對本中心的預(yù)算執(zhí)行情況負(fù)責(zé)。 第十條 執(zhí)行委員的工作職責(zé)： （ 1） 負(fù)責(zé)籌備計劃和預(yù)算管理委員會會議，準(zhǔn)備相關(guān)會議文件； （ 2） 負(fù)責(zé)組建經(jīng)營管理計劃 和預(yù)算編制工作小組； （ 3） 具體領(lǐng)導(dǎo)工作小組的工作，并負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計劃和預(yù)算委員會與工作小組之間工作上傳下達(dá)； （ 4） 指導(dǎo)和督促計劃和預(yù)算編制的進(jìn)度； （ 5） 其他需執(zhí)行委員負(fù)責(zé)的事項。 第五條 經(jīng)營管理 計劃和預(yù)算的編制期間為每年的 1 月 1 日至 12 月 31日。 企業(yè)管理與人力資源管理咨詢項目 經(jīng)營管理計劃和預(yù)算管理制度 1 目 錄 經(jīng)營管理計劃和預(yù)算管理制度 ......................... 2 第一章 總則 ..................................................... 2 第二章 組織機(jī)構(gòu) ................................................. 2 第三章 編制原則 ................................................. 4 第四章 范圍與依據(jù) ............................................... 5 第五章 內(nèi)容與要求 ............................................... 6 第六章 編制流程 ................................................ 10 第七章 執(zhí)行與監(jiān)督 .............................................. 12 第八章 決算與考核 .............................................. 14 第九章 附 則 ................................................... 15 附件一：下屬經(jīng)營單位年度經(jīng)營計劃和預(yù)算編 制參考格式 .. 15 第一部分 上年度經(jīng)營管理計劃和預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié) .................... 15 第二部分 下年度經(jīng)營環(huán)境分析 ...................................... 16 第三部分 下年度經(jīng)營管理方針和經(jīng)營管理目標(biāo) ........................ 16 第四部分 下年度經(jīng)營管理計劃和預(yù)算 ................................ 17 第五 部分 下年度公司風(fēng)險分析及相應(yīng)對策準(zhǔn)備 ........................ 18 第六部分 其它 .................................................... 18 第七部分 附表 .................................................... 18 附件二：總部各職能部門管理計劃和預(yù)算編制 參考格式 .... 30 第一部分 上年度管理計劃和預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié) ........................ 30 第二部分 下年度管理方針、目標(biāo)、管理計劃和舉措 .................... 30 第三部分 下年度計劃和預(yù)算 ........................................ 30 第四部分 附表 .................................................... 31 2 經(jīng)營管理計劃和預(yù)算管理制度 第一章 總則 第一條 為貫徹湖南電廣傳媒股份有限公司（以下稱電廣傳媒）發(fā)展戰(zhàn)略，加強(qiáng)電廣傳媒及各下屬公司經(jīng)營管理的計劃性，促進(jìn)電廣傳媒提高經(jīng)營管理水平和經(jīng)濟(jì)效益， 規(guī)范電廣傳媒的計劃和預(yù)算管理工作， 根據(jù)《電廣傳媒章程》， 結(jié)合電廣傳媒及下屬各責(zé)任中心的實際情況， 特制定本計劃和預(yù)算管理制度 。 第四條 年度經(jīng)營管理計劃和預(yù)算包括電廣傳媒和下屬責(zé)任中心兩個層級。 第八條 公司計劃和預(yù)算管理委員會屬于非常設(shè)臨時性機(jī)構(gòu)，是計劃和預(yù)算編制的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，其構(gòu)成如下： 3 （ 1） 主任委員：總裁 （ 2） 委 員：副總裁、財務(wù)總監(jiān)、董秘、總裁助理 （ 3） 執(zhí)行委員：企業(yè)管理副總裁、財務(wù)總監(jiān) 第九條 計劃和預(yù)算管理委員會的職責(zé)： （ 1） 傳達(dá)董事會確定的公司總體經(jīng)營管理方針、總體目標(biāo)； （ 2） 審議有關(guān)計劃和預(yù)算管理的政策、制度、規(guī)定 等，確定編制方針和程序； （ 3） 審議公司總體及各責(zé)任中心的《年度經(jīng)營管理計劃和預(yù)算方案》建議稿； （ 4） 負(fù)責(zé)向董事會報送經(jīng)審定的公司總體及各責(zé)任中心的《年度經(jīng)營管理計劃和預(yù)算方案》修訂稿，聽取董事會的指示； （ 5） 下發(fā)經(jīng)董事會審批的公司總體及各責(zé)任中心的《年度經(jīng)營管理計劃和預(yù)算方案》； （ 6） 審議各責(zé)任中心編制的《年度經(jīng)營管理決算報告》、工作小組編制的《總體年度經(jīng)營管理決算報告》和相關(guān)分析報告； （ 7） 其他需計劃和預(yù)算管理委員會負(fù)責(zé)的事項。 第十四條 各責(zé)任中心職責(zé)： （ 1） 負(fù)責(zé)對《年度經(jīng)營管理計劃大綱》提出合理化建議； （ 2） 負(fù)