公司經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算管理制度-wenkub
2022-08-18 20:39:12 本頁面
【正文】 數(shù)據(jù)要盡量明細(xì)；（4） 就所開發(fā)項(xiàng)目編制項(xiàng)目預(yù)算。(權(quán)屬公司是股份公司外派董事根據(jù)股份公司決議在權(quán)屬公司董事會表決)股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算制定流程自前一年度的 10 月 1 日開始，在 12 月 31 日前完成編制。執(zhí)行、監(jiān)督與過程考核股份公司在執(zhí)行計(jì)劃和預(yù)算時(shí)，堅(jiān)持“權(quán)責(zé)分散，監(jiān)督集中”的原則，即計(jì)劃預(yù)算內(nèi)的財(cái)權(quán)、經(jīng)營權(quán)下放給二級責(zé)任中心，一級責(zé)任中心集中掌握監(jiān)控權(quán)。股份公司資產(chǎn)管理部是股份公司經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況各種信息的匯總部門，是對股份公司計(jì)劃和預(yù)算的執(zhí)行過程進(jìn)行日常管理、監(jiān)控和分析的主管部門，其相關(guān)監(jiān)控工作職責(zé)如下：（1） 負(fù)責(zé)收集匯總各責(zé)任中心計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行過程中的各種計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行信息，并于每月 10 日內(nèi)將執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)結(jié)果和簡要分析說明報(bào)總經(jīng)理辦公會；（2） 負(fù)責(zé)每月對每個(gè)權(quán)屬公司進(jìn)行不少于 2 天計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況的調(diào)研考察；（3） 負(fù)責(zé)牽頭并組織各有關(guān)部門對各責(zé)任中心的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查監(jiān)督；（4） 負(fù)責(zé)會同股份公司戰(zhàn)略發(fā)展部和審計(jì)監(jiān)察部，撰寫包含各方專業(yè)角度分析和改進(jìn)建議的計(jì)劃預(yù)算執(zhí)行綜合分析報(bào)告，報(bào)股份公司總經(jīng)理辦公會；（5） 負(fù)責(zé)對相關(guān)責(zé)任中心提出合理化建議，以幫助各責(zé)任中心更好地完成年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算目標(biāo)；（6） 負(fù)責(zé)牽頭并組織相關(guān)部門對經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案執(zhí)行中途的調(diào)整事項(xiàng)進(jìn)行審核；（7） 負(fù)責(zé)會同股份公司戰(zhàn)略發(fā)展部、審計(jì)監(jiān)察部共同提出對各二級責(zé)任中心計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行效果的考評意見。股份公司每月對權(quán)屬公司的工資總額預(yù)算與月度相關(guān)考核指標(biāo)完成情況掛鉤。（3） 年度經(jīng)營決算要對照預(yù)算認(rèn)真分析經(jīng)營結(jié)果與預(yù)算的差距，并為來年的工作提出改進(jìn)措施。本辦法由股份公司資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)解釋。本制度由某股份公司資產(chǎn)管理部起草和修訂，經(jīng)由某股份公司總經(jīng)理辦公會審批后發(fā)布。股份公司年度經(jīng)營決算的編制要求如下：（1） 年度經(jīng)營決算要嚴(yán)格按照某股份公司相關(guān)會計(jì)管理政策和制度的要求執(zhí)行。各責(zé)任中心要加強(qiáng)對其下屬責(zé)任實(shí)體執(zhí)行過程的監(jiān)督和指導(dǎo)力度，以保證公司總體經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算能得到有效控制。各責(zé)任中心負(fù)責(zé)人必須責(zé)成相關(guān)部門每月按照既定的格式填寫并向股份公司資產(chǎn)管理部報(bào)送股份公司要求的月度、季度和年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)表和分析報(bào)告，資產(chǎn)管理部同時(shí)抄報(bào)股份公司戰(zhàn)略發(fā)展部、審計(jì)監(jiān)察部。9 / 19權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算調(diào)整審核流程參見權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算審核流程。權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算編制與審核自前一年度的 10 月 1日開始，在 12 月 31 日前完成編制。股份公司各職能部門年度管理計(jì)劃和預(yù)算必須包括以下內(nèi)容：（1） 部門上一年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)；（2） 股份公司戰(zhàn)略對部門發(fā)展的要求；（3） 部門主要年度管理和支持服務(wù)目標(biāo)；（4） 部門工作計(jì)劃及主要舉措；（5） 部門費(fèi)用預(yù)算；（6） 其它說明。實(shí)事求是原則：股份公司經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算要根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，在對宏觀經(jīng)濟(jì)狀況與經(jīng)濟(jì)政策、行業(yè)趨勢進(jìn)行深入分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行編制。編制原則一致性原則：某股份公司的經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案要根據(jù)股份公司的中長期戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行編制，服從股份公司的中長期發(fā)展目標(biāo)，并符合股份公司總體的經(jīng)營方針。股份公司董事會是股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算管理的最高決策機(jī)構(gòu)，其職責(zé)包括：審批某股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算；審批有關(guān)計(jì)劃和預(yù)算管理的政策、制度、規(guī)定等，確定編制方針和程序；3 / 19對相關(guān)某股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算的各項(xiàng)重大事項(xiàng)進(jìn)行決定。某集團(tuán)股份有限公司經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算管理制度目 錄第一章 總則
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