【正文】 企業(yè)管理與人力資源管理咨詢項(xiàng)目 經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算管理制度 1 目 錄 經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算管理制度 ......................... 2 第一章 總則 ..................................................... 2 第二章 組織機(jī)構(gòu) ................................................. 2 第三章 編制原則 ................................................. 4 第四章 范圍與依據(jù) ............................................... 5 第五章 內(nèi)容與要求 ............................................... 6 第六章 編制流程 ................................................ 10 第七章 執(zhí)行與監(jiān)督 .............................................. 12 第八章 決算與考核 .............................................. 14 第九章 附 則 ................................................... 15 附件一：下屬經(jīng)營單位年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算編 制參考格式 .. 15 第一部分 上年度經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié) .................... 15 第二部分 下年度經(jīng)營環(huán)境分析 ...................................... 16 第三部分 下年度經(jīng)營管理方針和經(jīng)營管理目標(biāo) ........................ 16 第四部分 下年度經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算 ................................ 17 第五 部分 下年度公司風(fēng)險(xiǎn)分析及相應(yīng)對策準(zhǔn)備 ........................ 18 第六部分 其它 .................................................... 18 第七部分 附表 .................................................... 18 附件二：總部各職能部門管理計(jì)劃和預(yù)算編制 參考格式 .... 30 第一部分 上年度管理計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié) ........................ 30 第二部分 下年度管理方針、目標(biāo)、管理計(jì)劃和舉措 .................... 30 第三部分 下年度計(jì)劃和預(yù)算 ........................................ 30 第四部分 附表 .................................................... 31 2 經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算管理制度 第一章 總則 第一條 為貫徹湖南電廣傳媒股份有限公司（以下稱電廣傳媒）發(fā)展戰(zhàn)略，加強(qiáng)電廣傳媒及各下屬公司經(jīng)營管理的計(jì)劃性，促進(jìn)電廣傳媒提高經(jīng)營管理水平和經(jīng)濟(jì)效益， 規(guī)范電廣傳媒的計(jì)劃和預(yù)算管理工作， 根據(jù)《電廣傳媒章程》， 結(jié)合電廣傳媒及下屬各責(zé)任中心的實(shí)際情況， 特制定本計(jì)劃和預(yù)算管理制度 。 第二條 電廣傳媒實(shí)行以目標(biāo)利潤和資產(chǎn)保值增值為導(dǎo)向的計(jì)劃和預(yù)算管理，遵循“統(tǒng)一籌劃、分級管理、權(quán)責(zé)結(jié)合”的原則，進(jìn)行總量調(diào)控和管理，在計(jì)劃和預(yù)算目標(biāo)指引下，各責(zé)任中心應(yīng)圍繞實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤和資產(chǎn)保值增值組織和實(shí)施經(jīng)營管理活動(dòng)。 第三條 年度經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算是實(shí)現(xiàn)電廣傳媒發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的重要組成部分，是加強(qiáng)資源宏觀管理、調(diào)控投資規(guī)模、實(shí)現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略的重要管理措施，是保證公司資產(chǎn)運(yùn)營安全、經(jīng)營管理有序、效益穩(wěn)步提高的重要手段，也是考核各級管理者的重要依據(jù)。 第四條 年度經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算包括電廣傳媒和下屬責(zé)任中心兩個(gè)層級。 第五條 經(jīng)營管理 計(jì)劃和預(yù)算的編制期間為每年的 1 月 1 日至 12 月 31日。 第六條 本制度旨在明確計(jì)劃和預(yù)算管理工作順利運(yùn)行的基本原則和內(nèi)容。 第二章 組織機(jī)構(gòu) 第七條 電廣傳媒的計(jì)劃和預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)包括計(jì)劃和預(yù)算管理委員會(huì)、工作小組、各責(zé)任中心。 第八條 公司計(jì)劃和預(yù)算管理委員會(huì)屬于非常設(shè)臨時(shí)性機(jī)構(gòu)，是計(jì)劃和預(yù)算編制的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，其構(gòu)成如下： 3 （ 1） 主任委員：總裁 （ 2） 委 員：副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)、董秘、總裁助理 （ 3） 執(zhí)行委員：企業(yè)管理副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān) 第九條 計(jì)劃和預(yù)算管理委員會(huì)的職責(zé)： （ 1） 傳達(dá)董事會(huì)確定的公司總體經(jīng)營管理方針、總體目標(biāo)； （ 2） 審議有關(guān)計(jì)劃和預(yù)算管理的政策、制度、規(guī)定 等，確定編制方針和程序； （ 3） 審議公司總體及各責(zé)任中心的《年度經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算方案》建議稿； （ 4） 負(fù)責(zé)向董事會(huì)報(bào)送經(jīng)審定的公司總體及各責(zé)任中心的《年度經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算方案》修訂稿，聽取董事會(huì)的指示； （ 5） 下發(fā)經(jīng)董事會(huì)審批的公司總體及各責(zé)任中心的《年度經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算方案》； （ 6） 審議各責(zé)任中心編制的《年度經(jīng)營管理決算報(bào)告》、工作小組編制的《總體年度經(jīng)營管理決算報(bào)告》和相關(guān)分析報(bào)告； （ 7） 其他需計(jì)劃和預(yù)算管理委員會(huì)負(fù)責(zé)的事項(xiàng)。 第十條 執(zhí)行委員的工作職責(zé)： （ 1） 負(fù)責(zé)籌備計(jì)劃和預(yù)算管理委員會(huì)會(huì)議，準(zhǔn)備相關(guān)會(huì)議文件； （ 2） 負(fù)責(zé)組建經(jīng)營管理計(jì)劃 和預(yù)算編制工作小組； （ 3） 具體領(lǐng)導(dǎo)工作小組的工作，并負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計(jì)劃和預(yù)算委員會(huì)與工作小組之間工作上傳下達(dá)； （ 4） 指導(dǎo)和督促計(jì)劃和預(yù)算編制的進(jìn)度； （ 5） 其他需執(zhí)行委員負(fù)責(zé)的事項(xiàng)。 第十一條 計(jì)劃和預(yù)算管理委員會(huì)下設(shè)經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算編制工作小組，工作小組辦公室常設(shè)在企業(yè)管理部，企業(yè)管理部是計(jì)劃和預(yù)算編制和日常管理的主要責(zé)任部門，財(cái)務(wù)部和審計(jì)部起輔助支持作用。 第十二條 計(jì)劃和預(yù)算編制工作小組構(gòu)成如下： （ 1） 組 長：企業(yè)管理部總經(jīng)理 （ 2） 副組長：財(cái)務(wù)部總經(jīng)理、審計(jì)部總經(jīng)理、戰(zhàn)略研發(fā)中心總經(jīng)理 4 （ 3） 組 員：計(jì)劃專員、統(tǒng)計(jì)專員、企業(yè)管理專員，以及從財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、戰(zhàn)略研發(fā)中心抽調(diào)的人員 第十三條 計(jì)劃和預(yù)算編制工作小組職責(zé)： （ 1） 負(fù)責(zé)有關(guān)計(jì)劃和預(yù)算管理的政策、制度、規(guī)定、編制方針和程序的起草、修訂、下發(fā)； （ 2） 負(fù)責(zé)起草、修訂、下發(fā)經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算的指標(biāo)類別、格式； （ 3） 負(fù)責(zé)起草、修訂《電廣傳媒年度經(jīng)營計(jì)劃大綱》（包含各經(jīng)營單位的目標(biāo)利潤和各職能部門的主要預(yù)算目標(biāo)）草案； （ 4） 負(fù)責(zé)下發(fā)計(jì)劃和預(yù)算委員會(huì)審議通過的《電廣傳媒年度經(jīng)營計(jì)劃大綱》； （ 5） 負(fù)責(zé)對各責(zé)任中心開展經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算編制工作提供指導(dǎo)和支持，提供各責(zé)任中心編制中所需的有關(guān)信息； （ 6） 負(fù)責(zé)對各責(zé)任中心的《年度經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算方 案》建議稿進(jìn)行匯總、審核，并提出建議；負(fù)責(zé)匯總編制《年度經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算方案》； （ 7） 負(fù)責(zé)根據(jù)計(jì)劃和預(yù)算委員會(huì)的指示組織修正、修訂《年度經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算方案》； （ 8） 負(fù)責(zé)根據(jù)董事會(huì)精神對《年度經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算方案》進(jìn)行最終修訂； （ 9） 對責(zé)任中心進(jìn)行計(jì)劃和預(yù)算相關(guān)知識(shí)和重要性的培訓(xùn) ； （ 10） 負(fù)責(zé)對各責(zé)任中心的《年度經(jīng)營管理決算報(bào)告》進(jìn)行審核、匯總，并撰寫《總體年度經(jīng)營管理決算報(bào)告》和相關(guān)分析報(bào)告。 第十四條 各責(zé)任中心職責(zé)： （ 1） 負(fù)責(zé)對《年度經(jīng)營管理計(jì)劃大綱》提出合理化建議； （ 2） 負(fù)責(zé)起草、修正本中心的 《年度經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算方案》草案； （ 3） 負(fù)責(zé)編制本中心的《年度經(jīng)營管理決算報(bào)告》。 第十五條 各責(zé)任中心對本中心的預(yù)算執(zhí)行情況負(fù)責(zé)。 第三章 編制原則 5 第十六條 一致性原則：計(jì)劃和預(yù)算編制是實(shí)施以目標(biāo)利潤和資產(chǎn)保值增值為導(dǎo)向的預(yù)算管理的重要環(huán)節(jié)，各責(zé)任中心要從公司總體利益出發(fā)，根據(jù)總公司的長遠(yuǎn)戰(zhàn)略規(guī)劃、年度計(jì)劃大綱進(jìn)行編制，要服從總公司制定的長期發(fā)展目標(biāo)和近期發(fā)展目標(biāo)，要符合公司總體的經(jīng)營方針。 第十七條 先進(jìn)性原則： 各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)都要對照“三個(gè)水平”進(jìn)行。即本中心歷史最好水平、本年實(shí)際水平、國內(nèi)同行業(yè)先進(jìn)水平。 第十八條 分級預(yù)算原則：各級責(zé)任中心分別編制本級計(jì)劃和預(yù)算，后由上級計(jì)劃和 預(yù)算單位審核確定。 第十九條 全面完整性原則：各項(xiàng)計(jì)劃和預(yù)算必須全面、完整、具體，并將指標(biāo)層層分解落實(shí)。 第二十條 事實(shí)求是原則：預(yù)算編制要根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，要從實(shí)際出發(fā)，要對宏觀經(jīng)濟(jì)狀況與經(jīng)濟(jì)政策、行業(yè)趨勢深入分析，充分估計(jì)各項(xiàng)目標(biāo)在實(shí)現(xiàn)過程中可能發(fā)生的變動(dòng)因素，保證預(yù)算能切實(shí)可行，充分發(fā)揮其指導(dǎo)和控制作用。 第四章 范圍與依據(jù) 第二十一條 經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算的編制責(zé)任中心范圍： （ 1） 一級單位：電廣傳媒； （ 2） 二級單位：總部各職能部門、分公司、控股子公司、其他擁有實(shí)際控制權(quán)的子公司 第二十二條 經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算的編制經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 合并部分為： 總部、廣告分公司、網(wǎng)絡(luò)分公 司（含長沙廣達(dá)、株洲廣達(dá)、津市廣達(dá)、華容廣達(dá)）、節(jié)目分公司、北京韻洪、影視會(huì)展中心、世界之窗、上海錫泉、遠(yuǎn)景東方、深圳標(biāo)準(zhǔn)調(diào)查。 第二十三條 其他考核部分為：金海天、東方報(bào)業(yè)、金鷹城，深圳達(dá)晨。 第二十四條 公司經(jīng)營業(yè)務(wù)領(lǐng)域分為七類：節(jié)目（節(jié)目分公司、遠(yuǎn)景東方）；廣告（廣告分公司、北京韻洪、金海天、深圳標(biāo)準(zhǔn)調(diào)查）；網(wǎng)絡(luò)（網(wǎng)絡(luò)分公司）；酒店旅游（影視會(huì)展、世界之窗）；資本運(yùn)作（上海錫泉、 深圳 達(dá)晨）；房地產(chǎn)（金鷹城置業(yè)）；其他（東方報(bào)業(yè)）。 6 第二十五條 經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算編制的依據(jù)和基礎(chǔ)： （ 1） 宏觀經(jīng)濟(jì)和政策環(huán)境，包括國家以及所在區(qū)域社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展總體情況及總體安排、政策支持力度、財(cái)政稅收政策等； （ 2） 行業(yè)趨勢、市場環(huán)境、競爭環(huán)境，包括國內(nèi)、市、區(qū)市場行業(yè)現(xiàn)狀及發(fā)展變化趨勢、價(jià)格變化趨勢、競爭對手情況等； （ 3） 公司戰(zhàn)略規(guī)劃、戰(zhàn)略目標(biāo)是電廣傳媒遠(yuǎn)景發(fā)展綱要，是年度經(jīng)營管理計(jì)劃的指導(dǎo)性文件； （ 4） 中期發(fā)展規(guī)劃是分階段落實(shí)長遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的中間環(huán)節(jié)、是指導(dǎo)編制年度計(jì)劃的依據(jù)； （ 5） 預(yù)算是依據(jù)經(jīng)營管理計(jì)劃對公司經(jīng)營管理活動(dòng)做出的詳細(xì)財(cái)務(wù)安排，《年度經(jīng)營管理計(jì)劃大綱》中的目標(biāo)利潤是各經(jīng)營單位整個(gè)預(yù)算編制的起點(diǎn)； （ 6） 責(zé)任中心自身資源和能力的分析預(yù)測報(bào)告； （ 7） 經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算的歷史調(diào)研 報(bào)告、歷史實(shí)際經(jīng)營和預(yù)算執(zhí)行統(tǒng)計(jì)、歷史經(jīng)營管理分析報(bào)告、歷史高管工作報(bào)告、歷史決算結(jié)果等。 第五章 內(nèi)容與要求 第二十六條 電廣傳媒各責(zé)任中心的經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算的書面報(bào)告內(nèi)容不僅要包括目標(biāo)，而且應(yīng)該包括制定目標(biāo)的主要依據(jù)和實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的主要措施，以及對計(jì)劃執(zhí)行過程中的各種確定和不確定因素的預(yù)測和相應(yīng)的對策闡述。 第二十七條 各經(jīng)營中心年度經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算的主要內(nèi)容首先要包