【正文】 15第二部分 下年度經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析 16第三部分 下年度經(jīng)營(yíng)管理方針和經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo) 16第四部分 下年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算 17第五部分 下年度公司風(fēng)險(xiǎn)分析及相應(yīng)對(duì)策準(zhǔn)備 18第六部分 其它 18第七部分 附表 18附件二：總部各職能部門(mén)管理計(jì)劃和預(yù)算編制參考格式 30第一部分 上年度管理計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié) 30第二部分 下年度管理方針、目標(biāo)、管理計(jì)劃和舉措 30第三部分 下年度計(jì)劃和預(yù)算 30第四部分 附表 31經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算管理制度總則為貫徹湖南x(chóng)傳媒股份有限公司（以下稱(chēng)x傳媒）發(fā)展戰(zhàn)略，加強(qiáng)x傳媒及各下屬公司經(jīng)營(yíng)管理的計(jì)劃性，促進(jìn)x傳媒提高經(jīng)營(yíng)管理水平和經(jīng)濟(jì)效益，規(guī)范x傳媒的計(jì)劃和預(yù)算管理工作，根據(jù)《x傳媒章程》，結(jié)合x(chóng)傳媒及下屬各責(zé)任中心的實(shí)際情況，特制定本計(jì)劃和預(yù)算管理制度。x傳媒實(shí)行以目標(biāo)利潤(rùn)和資產(chǎn)保值增值為導(dǎo)向的計(jì)劃和預(yù)算管理，遵循“統(tǒng)一籌劃、分級(jí)管理、權(quán)責(zé)結(jié)合”的原則，進(jìn)行總量調(diào)控和管理，在計(jì)劃和預(yù)算目標(biāo)指引下，各責(zé)任中心應(yīng)圍繞實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤(rùn)和資產(chǎn)保值增值組織和實(shí)施經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算包括x傳媒和下屬責(zé)任中心兩個(gè)層級(jí)。本制度旨在明確計(jì)劃和預(yù)算管理工作順利運(yùn)行的基本原則和內(nèi)容。公司計(jì)劃和預(yù)算管理委員會(huì)屬于非常設(shè)臨時(shí)性機(jī)構(gòu)，是計(jì)劃和預(yù)算編制的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，其構(gòu)成如下：主任委員：總裁委 員：副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)、董秘、總裁助理執(zhí)行委員：企業(yè)管理副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)計(jì)劃和預(yù)算管理委員會(huì)的職責(zé)：傳達(dá)董事會(huì)確定的公司總體經(jīng)營(yíng)管理方針、總體目標(biāo)；審議有關(guān)計(jì)劃和預(yù)算管理的政策、制度、規(guī)定等，確定編制方針和程序；審議公司總體及各責(zé)任中心的《年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案》建議稿；負(fù)責(zé)向董事會(huì)報(bào)送經(jīng)審定的公司總體及各責(zé)任中心的《年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案》修訂稿，聽(tīng)取董事會(huì)的指示；下發(fā)經(jīng)董事會(huì)審批的公司總體及各責(zé)任中心的《年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案》；審議各責(zé)任中心編制的《年度經(jīng)營(yíng)管理決算報(bào)告》、工作小組編制的《總體年度經(jīng)營(yíng)管理決算報(bào)告》和相關(guān)分析報(bào)告；其他需計(jì)劃和預(yù)算管理委員會(huì)負(fù)責(zé)的事項(xiàng)。計(jì)劃和預(yù)算管理委員會(huì)下設(shè)經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算編制工作小組，工作小組辦公室常設(shè)在企業(yè)管理部，企業(yè)管理部是計(jì)劃和預(yù)算編制和日常管理的主要責(zé)任部門(mén)，財(cái)務(wù)部和審計(jì)部起輔助支持作用。各責(zé)任中心職責(zé)：負(fù)責(zé)對(duì)《年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃大綱》提出合理化建議；負(fù)責(zé)起草、修正本中心的《年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案》草案； 負(fù)責(zé)編制本中心的《年度經(jīng)營(yíng)管理決算報(bào)告》。編制原則一致性原則：計(jì)劃和預(yù)算編制是實(shí)施以目標(biāo)利潤(rùn)和資產(chǎn)保值增值為導(dǎo)向的預(yù)算管理的重要環(huán)節(jié)，各責(zé)任中心要從公司總體利益出發(fā)，根據(jù)總公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)戰(zhàn)略規(guī)劃、年度計(jì)劃大綱進(jìn)行編制，要服從總公司制定的長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)和近期發(fā)展目標(biāo)，要符合公司總體的經(jīng)營(yíng)方針。即本中心歷史最好水平、本年實(shí)際水平、國(guó)內(nèi)同行業(yè)先進(jìn)水平。全面完整性原則：各項(xiàng)計(jì)劃和預(yù)算必須全面、完整、具體，并將指標(biāo)層層分解落實(shí)。范圍與依據(jù)經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算的編制責(zé)任中心范圍：一級(jí)單位：x傳媒；二級(jí)單位：總部各職能部門(mén)、分公司、控股子公司、其他擁有實(shí)際控制權(quán)的子公司經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算的編制經(jīng)濟(jì)指標(biāo)合并部分為：總部、廣告分公司、網(wǎng)絡(luò)分公司（含長(zhǎng)沙廣達(dá)、株洲廣達(dá)、津市廣達(dá)、華容廣達(dá)）、節(jié)目分公司、北京韻洪、影視會(huì)展中心、世界之窗、上海錫泉、遠(yuǎn)景東方、深圳標(biāo)準(zhǔn)調(diào)查。公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域分為七類(lèi)：節(jié)目（節(jié)目分公司、遠(yuǎn)景東方）；廣告（廣告分公司、北京韻洪、金海天、深圳標(biāo)準(zhǔn)調(diào)查）；網(wǎng)絡(luò)（網(wǎng)絡(luò)分公司）；酒店旅游（影視會(huì)展、世界之窗）；資本運(yùn)作（上海錫泉、深圳達(dá)晨）；房地產(chǎn)（金鷹城置業(yè)）；其他（東方報(bào)業(yè)）。內(nèi)容與要求x傳媒各責(zé)任中心的經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算的書(shū)面報(bào)告內(nèi)容不僅要包括目標(biāo)，而且應(yīng)該包括制定目標(biāo)的主要依據(jù)和實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的主要措施，以及對(duì)計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程中的各種確定和不確定因素的預(yù)測(cè)和相應(yīng)的對(duì)策闡述。重點(diǎn)在于預(yù)測(cè)并分析其對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響。主要相對(duì)行業(yè)關(guān)鍵成功因素對(duì)自身進(jìn)行衡量和評(píng)價(jià)。經(jīng)營(yíng)管理方針是公司進(jìn)行各項(xiàng)工作的指導(dǎo)原則，是企業(yè)實(shí)現(xiàn)計(jì)劃經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的保證，主要包括：基本方針、生產(chǎn)、銷(xiāo)售方針、成本、利潤(rùn)方針等。年度經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)應(yīng)該完整、具體，包括對(duì)公司經(jīng)營(yíng)月、季、半年、全年成果的定量和定性描述。各經(jīng)營(yíng)單位情況各不相同，因此，各經(jīng)營(yíng)單位首先要按照《x傳媒經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)考核標(biāo)準(zhǔn)》要求確定指標(biāo)，同時(shí)要根據(jù)自身的特點(diǎn)和實(shí)際現(xiàn)狀來(lái)選擇其他比較重要的經(jīng)營(yíng)管理指標(biāo)，并對(duì)主要經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)選擇和目標(biāo)值確定的依據(jù)及過(guò)程做出說(shuō)明。主要管理和支持服務(wù)目標(biāo)，包括財(cái)務(wù)指標(biāo)、內(nèi)部管理指標(biāo)、客戶(hù)指標(biāo)、學(xué)習(xí)成長(zhǎng)指標(biāo)等四個(gè)方面。部門(mén)工作計(jì)劃及主要舉措。計(jì)劃和預(yù)算編制的要求對(duì)經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃中的重大工作內(nèi)容，各責(zé)任中心應(yīng)逐項(xiàng)列出，并就每項(xiàng)工作制定時(shí)間進(jìn)度表。各責(zé)任中心要將各項(xiàng)計(jì)劃和預(yù)算指標(biāo)基本確定的部分和預(yù)測(cè)部分盡可能區(qū)分開(kāi)，盡可能壓縮預(yù)算的預(yù)測(cè)范圍（例：將已經(jīng)簽署合同的業(yè)務(wù)和不確定業(yè)務(wù)分開(kāi)列明），同時(shí)對(duì)預(yù)測(cè)部分要較詳細(xì)表述預(yù)測(cè)過(guò)程和依據(jù)。所以各單位務(wù)必根據(jù)公司的總體目標(biāo)，結(jié)合自身的發(fā)展情況、行業(yè)特征和業(yè)務(wù)特征，將各種預(yù)算細(xì)分到各個(gè)月份或季度各責(zé)任中心要盡量明細(xì)計(jì)劃和預(yù)算中包含的各項(xiàng)數(shù)據(jù)，以利于對(duì)計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行深入分析（收入來(lái)源明細(xì)，成本費(fèi)用明細(xì)等）。預(yù)備費(fèi)占費(fèi)用預(yù)算總額的比例不得超過(guò)5%，具體比例由各責(zé)任中心自行確定。編制流程x傳媒年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算的所有編制工作，自前一年度的11 月著手準(zhǔn)備，在計(jì)劃預(yù)算年度的1月31日前完成?！赌甓冉?jīng)營(yíng)管理計(jì)劃大綱》編制自前一年度的11月初開(kāi)始，在11月30日號(hào)前完成。工作小組下發(fā)經(jīng)審批通過(guò)的《年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃大綱》。流程如下：工作小組擬訂計(jì)劃和預(yù)算編制要求和程序，并隨同《年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃大綱》一并下發(fā)到各責(zé)任中心；各責(zé)任中心根據(jù)《年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃大綱》編制各自的《年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案》草案；工作小組審議、匯總各責(zé)任中心報(bào)來(lái)的《年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案》草案；工作小組分別與各責(zé)任中心深入溝通，對(duì)各責(zé)任中心編制的草案提出修改完善指導(dǎo)意見(jiàn)；各責(zé)任中心根據(jù)工作小組的意見(jiàn)修改完善《年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案》草案，并上報(bào)工作小組。流程如下：工作小組匯總編制公司《年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案》（建議案）；召開(kāi)計(jì)劃和預(yù)算委員會(huì)會(huì)議，審議公司《年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案》（建議案）；工作小組根據(jù)計(jì)劃和預(yù)算委員會(huì)會(huì)議審議結(jié)果，修訂完善《年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案》（建議案）。流程如下：工作小組將修訂后的《年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案》（建議案）提交董事會(huì)審議；工作小組根據(jù)董事會(huì)審議結(jié)果對(duì)建議案進(jìn)行修訂完善，編制《年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案》（審批案）；董事長(zhǎng)審批股份公司《年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案》（審批案）；總裁審批各責(zé)任中心《年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案》（審批案）；計(jì)劃和預(yù)算委員會(huì)召開(kāi)計(jì)劃和預(yù)算發(fā)布會(huì)，發(fā)布股份公司及各責(zé)任中心《年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案》，并由總裁簽發(fā)下達(dá)各責(zé)任中心經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)責(zé)任書(shū)。執(zhí)行與監(jiān)督在執(zhí)行計(jì)劃和預(yù)算時(shí)，堅(jiān)持“權(quán)責(zé)分散，監(jiān)督集中”的原則，即在計(jì)劃預(yù)算內(nèi)的財(cái)權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)下放給二級(jí)單位后，監(jiān)督權(quán)則集中掌握在一級(jí)單位手中，實(shí)現(xiàn)企業(yè)各個(gè)層級(jí)，各個(gè)單位的活動(dòng)與企業(yè)的總體目標(biāo)協(xié)調(diào)一致，從而提高企業(yè)整體的經(jīng)濟(jì)效益。對(duì)在預(yù)算范圍內(nèi)的各項(xiàng)支出由各責(zé)任中心按總部或本公司的財(cái)務(wù)制度和相關(guān)審批程序進(jìn)行控制。同一項(xiàng)目的預(yù)算節(jié)余可以跨月使用，但不能跨年度，總額不得超出預(yù)算；不同預(yù)算項(xiàng)目間的預(yù)算結(jié)余原則上不得相互挪用。沒(méi)有列入預(yù)算的支出原則上不允許其發(fā)生，如確有必要發(fā)生且支出金額未超出預(yù)備費(fèi)余額（指預(yù)備費(fèi)總額扣除已在預(yù)備費(fèi)中列支金額后的余額）的，各控股公司應(yīng)根據(jù)超支金額占費(fèi)用預(yù)算總額的不同比例確定相應(yīng)的審批程序，經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算外支出應(yīng)沖減預(yù)備費(fèi)余額。各責(zé)任中心負(fù)責(zé)人必須責(zé)成所轄公司相關(guān)部門(mén)每月按照既定的格式填寫(xiě)報(bào)送經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)表和分析報(bào)告。各責(zé)任中心每季度10個(gè)工作日以?xún)?nèi)將《計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行季度分析報(bào)告》報(bào)送企業(yè)管理部，同時(shí)抄報(bào)公司財(cái)務(wù)部、審計(jì)部。審計(jì)部是經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況數(shù)據(jù)的查核部門(mén)，審計(jì)部要進(jìn)一步完善原始記錄管理、計(jì)量驗(yàn)收、財(cái)產(chǎn)清查等稽核基礎(chǔ)工作制度，配合企業(yè)管理部對(duì)財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，以加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算的控制，確保企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息和經(jīng)營(yíng)成果的真實(shí)準(zhǔn)確性。計(jì)劃和預(yù)算管理委員會(huì)每季度召開(kāi)一次各責(zé)任中心負(fù)責(zé)人參加的計(jì)劃和預(yù)算分析例會(huì)，討論計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告，分析產(chǎn)生偏差的原因，并商議糾正偏差的措施。年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算的調(diào)整：在公司經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大變化而導(dǎo)致整體計(jì)劃與實(shí)際情況出現(xiàn)明顯不符時(shí)，企業(yè)管理部可以提出年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整議案，經(jīng)由主管副總經(jīng)理審核和計(jì)劃和預(yù)算管理委員會(huì)審議，并報(bào)董事會(huì)審批后執(zhí)行。各責(zé)任中心由于外部環(huán)境因素確需調(diào)整計(jì)劃預(yù)算無(wú)法執(zhí)行時(shí)，各責(zé)任中心應(yīng)首先挖掘相關(guān)潛力，采取相應(yīng)措施加以彌補(bǔ)，在已采取必要措施后仍無(wú)法彌補(bǔ)的，可編制計(jì)劃和預(yù)算修正案報(bào)請(qǐng)審批，由企業(yè)管理部會(huì)同財(cái)務(wù)部、審計(jì)部對(duì)其進(jìn)行調(diào)研審核，報(bào)總裁辦公會(huì)審批，特別重大調(diào)整事項(xiàng)要經(jīng)董事會(huì)審批。對(duì)違反本制度的各責(zé)任中心，由x傳媒企業(yè)管理部負(fù)責(zé)會(huì)同人力資源部，根據(jù)情節(jié)輕重提出處理意見(jiàn)及建議，報(bào)x傳媒總裁辦公會(huì)審議。上條所稱(chēng) “主要負(fù)責(zé)人員”，系指x傳媒各分公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理，各控股子公司擔(dān)任董事長(zhǎng)、董事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理等職務(wù)的外派高級(jí)管理人員以及各職能部門(mén)總經(jīng)理。決算的編制要求：決算編報(bào)應(yīng)根據(jù)實(shí)事求是原則，嚴(yán)格按照x傳媒相關(guān)會(huì)計(jì)管理政策和制度的要求嚴(yán)格執(zhí)行。工作小組對(duì)照預(yù)算，認(rèn)真分析經(jīng)營(yíng)結(jié)果與預(yù)算的差距，并為來(lái)年的工作提出改進(jìn)措施。附 則各責(zé)任中心應(yīng)參照本管理制度的基本原則和內(nèi)容，結(jié)合自身情況制訂本中心的經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則，報(bào)企業(yè)管理部備案。本辦法自發(fā)布之日起施行。附件一：下屬經(jīng)營(yíng)單位年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算編制參考格式第一部分 上年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)一、上年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算完成情況二、上年度年度重大差異事項(xiàng)及說(shuō)明以及需要特別說(shuō)明的事項(xiàng)三、上年度主要經(jīng)營(yíng)管理舉措生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)舉措市場(chǎng)開(kāi)發(fā)和收入實(shí)現(xiàn)舉措成本和費(fèi)用控制舉措投資、融資舉措人才開(kāi)發(fā)和引進(jìn)舉措管理制度建設(shè)舉措四、存在的主要問(wèn)題及解決思路第二部分 下年度經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析一、宏觀經(jīng)濟(jì)及其對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響分析二、行業(yè)政策及其對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響分析分析三、資本市場(chǎng)環(huán)境分析四、市場(chǎng)環(huán)境分析五、競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境分析六、行業(yè)關(guān)鍵成功因素分析七、公司自身資源狀況分析第三部分 下年度經(jīng)營(yíng)管理方針和經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)一、經(jīng)營(yíng)管理方針二、經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)財(cái)務(wù)目標(biāo)內(nèi)部管理目標(biāo)客戶(hù)目標(biāo)學(xué)習(xí)成長(zhǎng)目標(biāo)三、主要經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)選擇和目標(biāo)確定的依據(jù)和過(guò)程說(shuō)明第四部分 下年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算一、 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及舉措市場(chǎng)開(kāi)發(fā)計(jì)劃及舉措老市場(chǎng)及老客戶(hù)維持計(jì)劃及舉措新市場(chǎng)及新客戶(hù)開(kāi)發(fā)計(jì)劃及舉措品牌開(kāi)發(fā)計(jì)劃及舉措生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及舉措其它經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及舉措二、 年度業(yè)務(wù)收入計(jì)劃及構(gòu)成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入計(jì)劃及說(shuō)明基本確定的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入計(jì)劃及說(shuō)明預(yù)測(cè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入計(jì)劃及說(shuō)明營(yíng)業(yè)外收入計(jì)劃及說(shuō)明三、 年度成