經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算管理制度-文庫吧資料
2025-08-08 21:27本頁面
【正文】 （4） 工作小組根據(jù)反饋的意見修改完善《年度經(jīng)營管理計(jì)劃大綱》草案；（5） 計(jì)劃和預(yù)算委員會(huì)召開會(huì)議審議《年度經(jīng)營管理計(jì)劃大綱》草案；（6） 主任委員審批《年度經(jīng)營管理計(jì)劃大綱》。第三十三條 年度計(jì)劃和預(yù)算的編制流程包括《年度經(jīng)營管理計(jì)劃大綱》編制流程、《年度經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算方案（草案）》編制流程、《年度經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算方案（建議案）》編制流程、《年度經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算方案》（審批案）編制流程等子流程。（7） 各責(zé)任中心應(yīng)就所開發(fā)項(xiàng)目編制項(xiàng)目預(yù)算，以加強(qiáng)項(xiàng)目管理。（6） 各責(zé)任中心應(yīng)在每一預(yù)算年度設(shè)立一定的預(yù)備費(fèi)作為突發(fā)事件的開支，列入管理費(fèi)用預(yù)算，并計(jì)入費(fèi)用預(yù)算總額。（4） 計(jì)劃和預(yù)算管理的最大優(yōu)點(diǎn)在于能用于事前、事中監(jiān)控，能增加對(duì)計(jì)劃和預(yù)算關(guān)鍵點(diǎn)的適時(shí)控制，并及時(shí)采取必要的措施。（2） 各責(zé)任中心在對(duì)計(jì)劃和預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行選擇時(shí)，要對(duì)指標(biāo)的選擇原因做出說明。（4） 其它方面。各職能部門情況各不相同，因此，各職能部門首先要按照《電廣傳媒經(jīng)營管理目標(biāo)考核標(biāo)準(zhǔn)》要求確定指標(biāo)，同時(shí)還要根據(jù)自身的特點(diǎn)和實(shí)際現(xiàn)狀來選擇其他較重要的管理指標(biāo)，并對(duì)主要經(jīng)營管理目標(biāo)選擇和目標(biāo)值確定的依據(jù)及過程做出說明。第二十八條 各經(jīng)營中心年度經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算的主要內(nèi)容更要包括為確保經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，而采取的工作思路、詳細(xì)計(jì)劃安排和主要經(jīng)營管理舉措，以及相應(yīng)的計(jì)劃和預(yù)算表：（1） 經(jīng)營計(jì)劃及舉措a. 市場開發(fā)計(jì)劃及舉措b. 生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃及舉措c. 其它經(jīng)營計(jì)劃及舉措（2） 年度業(yè)務(wù)收入計(jì)劃及構(gòu)成a. 主營業(yè)務(wù)收入計(jì)劃及說明b. 營業(yè)外收入計(jì)劃及說明（3） 年度成本費(fèi)用計(jì)劃及構(gòu)成a. 年度主營業(yè)務(wù)成本構(gòu)成及說明b. 年度營業(yè)費(fèi)用構(gòu)成及說明c. 年度管理費(fèi)用構(gòu)成及說明d. 年度財(cái)務(wù)費(fèi)用構(gòu)成及說明e. 年度成本費(fèi)用控制的主要措施f. 年度營業(yè)外支出的構(gòu)成及說明（4） 財(cái)務(wù)收支計(jì)劃及構(gòu)成a. 年度現(xiàn)金收支計(jì)劃及說明b. 年度投資計(jì)劃及構(gòu)成說明c. 年度融資計(jì)劃及構(gòu)成說明d. 年度資金使用計(jì)劃及說明e. 年度應(yīng)收賬款回收計(jì)劃及舉措f. 年度設(shè)備購置計(jì)劃及說明（5） 人力資源計(jì)劃及舉措a. 年度人力資源需求分析及招聘計(jì)劃及舉措b. 年度薪酬福利計(jì)劃及舉措c. 年度培訓(xùn)開發(fā)計(jì)劃及舉措d. 年度考核激勵(lì)計(jì)劃及舉措（6） 管理提升和制度建設(shè)計(jì)劃及舉措a. 治理結(jié)構(gòu)完善計(jì)劃及舉措b. 預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理、投資管理、審計(jì)管理等制度完善計(jì)劃及舉措c. 績效考核制度、項(xiàng)目負(fù)責(zé)制度完善計(jì)劃及舉措d. 其它管理制度完善及舉措（7） 其它計(jì)劃及舉措第二十九條 各經(jīng)營中心年度經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算的主要內(nèi)容還要包括以下內(nèi)容：（1） 公司年度風(fēng)險(xiǎn)分析及相應(yīng)對(duì)策準(zhǔn)備a. 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策b. 市場風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策c. 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策d. 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策e. 人才與組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策f. 信用風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策（2） 其它方面a. 需要總部提供的支持和幫助b. 需要其它關(guān)聯(lián)企業(yè)提供的支持和幫助c. 其它內(nèi)容第三十條 各職能部門年度管理計(jì)劃和預(yù)算的主要內(nèi)容包括但不限于：（1） 管理和支持服務(wù)方針。（4） 主要經(jīng)營管理目標(biāo)，包括財(cái)務(wù)指標(biāo)、內(nèi)部管理指標(biāo)、客戶指標(biāo)、學(xué)習(xí)成長指標(biāo)等四個(gè)方面。年度經(jīng)營管理目標(biāo)是根據(jù)公司經(jīng)營方針而制定的。（3） 經(jīng)營管理方針和目標(biāo)。（2） 年度自身資源狀況分析和行業(yè)趨勢(shì)及行業(yè)關(guān)鍵成功因素分析。第二十七條 各經(jīng)營中心年度經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算的主要內(nèi)容首先要包括以下方面：（1） 經(jīng)濟(jì)、政策、市場、競爭環(huán)境及其變化預(yù)測。第二十五條 經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算編制的依據(jù)和基礎(chǔ)：（1） 宏觀經(jīng)濟(jì)和政策環(huán)境，包括國家以及所在區(qū)域社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展總體情況及總體安排、政策支持力度、財(cái)政稅收政策等；（2） 行業(yè)趨勢(shì)、市場環(huán)境、競爭環(huán)境，包括國內(nèi)、市、區(qū)市場行業(yè)現(xiàn)狀及發(fā)展變化趨勢(shì)、價(jià)格變化趨勢(shì)、競爭對(duì)手情況等；（3） 公司戰(zhàn)略規(guī)劃、戰(zhàn)略目標(biāo)是電廣傳媒遠(yuǎn)景發(fā)展綱要，是年度經(jīng)營管理計(jì)劃的指導(dǎo)性文件；（4） 中期發(fā)展規(guī)劃是分階段落實(shí)長遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的中間環(huán)節(jié)、是指導(dǎo)編制年度計(jì)劃的依據(jù)；（5） 預(yù)算是依據(jù)經(jīng)營管理計(jì)劃對(duì)公司經(jīng)營管理活動(dòng)做出的詳細(xì)財(cái)務(wù)安排，《年度經(jīng)營管理計(jì)劃大綱》中的目標(biāo)利潤是各經(jīng)營單位整個(gè)預(yù)算編制的起點(diǎn)；（6）
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