【正文】 “加工費”：公司委托外單位加工產(chǎn)品所支付的費用 . (22)“維修費”公司維修固定資產(chǎn)及維修產(chǎn)品所支付的的費用 . (23)“物料消耗”：指經(jīng)營過程中消耗的零星材料； (24)“試驗測試費”：指生產(chǎn)銷售過程中發(fā)生的對產(chǎn)品或原材料的檢測、試驗和檢驗費用； (25)“中介機構(gòu)費”：指支付給會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機構(gòu)的費用； (26)“線路租賃費”：指租賃的無線、有線、光纜等通訊線路以及租賃的其他通訊設(shè)施的費用； (27)“勞動保護費”：指生產(chǎn)過程中為保護生產(chǎn)人員安全和健 康等發(fā)生的費用； (28)“低值易耗品攤銷”：指生產(chǎn)過程中發(fā)生的攤銷低值易耗品的費用； (29)“其他費用”：不屬于上述各項的其他費 . ? 某某公司 2020 年各分公司現(xiàn)金流量預(yù)算表（表四）按表下邊的填表說明填 . ? 某某公司 2020 年各分公司主要產(chǎn)品生產(chǎn)計劃表（表五）中的“計劃產(chǎn)品產(chǎn)值”應(yīng)按完工產(chǎn)品市場銷售價填 ? 某某公司 2020 年各分公司投資計劃表（表六）應(yīng)按基建工程、大修項目、固定資產(chǎn)購置、技術(shù)改造項目、科研開發(fā)項目（指由研發(fā)中心立項的）、分類、分項填列 . ? 某某公司 2020 年各分公司員工計劃表（表七）必須按公司的 機構(gòu)設(shè)置分別填列人員計劃、薪金計劃情況 . 預(yù)算編審程序及日程進度 一、 計劃預(yù)算編制的程序 每年年底，由本部總經(jīng)理、各分管副總、總助、總監(jiān)、各部門總經(jīng)理等提出下年度企業(yè)目標(biāo)設(shè)想，本部總經(jīng)理會集體討論，形成本部計劃預(yù)算指導(dǎo)思想，并由總經(jīng)理下達指令 . 由綜合經(jīng)營管理部、規(guī)劃審計部、總經(jīng)辦等組織，根據(jù)總經(jīng)理指令，分經(jīng)營、市場、研發(fā)、生產(chǎn)、質(zhì)量、發(fā)展體系提交下年度計劃預(yù)算設(shè)想，并收集準(zhǔn)備依據(jù)資料 . 分體系組織可行性分析論證，形成各自計劃預(yù)算預(yù)案 . 發(fā)至各部門征求意見，根據(jù)反饋意見再討論修訂 . 經(jīng)本部總經(jīng)理 辦公會討論審議通過，由綜合經(jīng)營管理部負責(zé)分系統(tǒng)，在十二月編制出本部下年本部經(jīng)營計劃預(yù)算目標(biāo)及執(zhí)行圖 . 二、預(yù)算編審程序及日程進度 每年 11 月計劃預(yù)算委員會執(zhí)行秘書著手擬訂預(yù)算年度初步設(shè)定的經(jīng)營目標(biāo)，及準(zhǔn)備預(yù)算編制籌備事項，并編成會議資料 . 11 月－ 12 月召開本部計劃預(yù)算委員會，說明預(yù)算編制程序，頒布本部年度經(jīng)營目標(biāo) . 12 月 召開各部門計劃預(yù)算會，根據(jù)本部年度經(jīng)營目標(biāo)，頒布各業(yè)務(wù)部門年度經(jīng)營目標(biāo)，責(zé)成各部門主管著手擬訂各項管理計劃大綱及完成進度表，并設(shè)定直接成本、薪酬、費用預(yù)算標(biāo)準(zhǔn) . 本 部預(yù)算委員會執(zhí)行秘書匯總各單位的初步預(yù)算及計劃大綱，做成修正案提交本部預(yù)算委員會討論 . 總經(jīng)理計劃預(yù)算審定會由總經(jīng)理、各分管副總、總助、總監(jiān)、各部門總經(jīng)理、相關(guān)職能部門負責(zé)人等參加 .審定根據(jù)計劃預(yù)算執(zhí)行圖逐項逐條檢查進度的效果 .先由分管領(lǐng)導(dǎo)匯報，后由負責(zé)部門補充，并解答總經(jīng)理及其它人員提出的問題，對于存在的薄弱環(huán)節(jié)，集體分析原因，研究對策措施，綜合經(jīng)營管理部制定整改措施計劃，由總經(jīng)理責(zé)成有關(guān)部門組織整改 . 召開第二次本部計劃預(yù)算委員會，協(xié)調(diào)修正總經(jīng)理會及各業(yè)務(wù)部門提報的年度經(jīng)營計劃 .核定各部門提報的直 接成本、薪酬、費用預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)、及各部門提報的經(jīng)營計劃說明書 . 第 20 頁 共 106 頁 總經(jīng)理會根據(jù)本部預(yù)算委員會決議事項修正預(yù)算 . 財務(wù)部、綜合經(jīng)營管理部、規(guī)劃審計部開始編制預(yù)算 . 總經(jīng)理室開始編制經(jīng)營計劃說明書 . 召開第三次本部預(yù)算委員會，討論通過年度經(jīng)營計劃及年度預(yù)算案 . 頒布年度經(jīng)營計劃及年度預(yù)算 . 各單位開始編制下一年度元月份預(yù)算 . 三、時間 每月 30 日 ~次月 5 日綜合經(jīng)營管理部發(fā)布經(jīng)營情況監(jiān)控表及相應(yīng)經(jīng)營明細數(shù)據(jù)； 每月 25 日前各部門提交上月、上季計劃執(zhí)行分析報告，并上報總經(jīng)理辦； 每月 25 日前各部 門編制相應(yīng)次月資金調(diào)整、補充計劃，并上報總經(jīng)理辦； 第五節(jié) 計劃指標(biāo)的調(diào)整 為維護計劃的嚴肅性，計劃批準(zhǔn)下達后，必須嚴格執(zhí)行，各歸口部門和執(zhí)行單位均不得隨意修改 .如確因客觀原因影響，經(jīng)主觀努力仍不能完成計劃時，必須辦理審定手續(xù) . 本部各部門計劃指標(biāo)的調(diào)整，經(jīng)綜合經(jīng)營管理部、總經(jīng)辦、規(guī)劃審計部匯總、審核報本部領(lǐng)導(dǎo)審批，屬股份本部下達的計劃指標(biāo)，還要報上級主管機關(guān)審批，在未批準(zhǔn)前仍按原計劃執(zhí)行 . 整年度計劃指標(biāo)應(yīng)提前申請調(diào)整某一項計劃指標(biāo)，同時相應(yīng)調(diào)整其他有關(guān)計劃指標(biāo)時，應(yīng)一并上報，呈請審批，以保 證計劃的平衡、協(xié)調(diào) . 調(diào)整計劃指標(biāo)一律以書面批復(fù)為準(zhǔn)，在未接書面批復(fù)以前，一律按原計劃考核 . 預(yù)算調(diào)整時間 本部每年初審定全年預(yù)算，原則上每年 7 月份進行預(yù)算調(diào)整，每年末進行預(yù)算執(zhí)行情況考評的預(yù)算管理體系； 預(yù)算調(diào)整流程 、各部門按業(yè)務(wù)類型進行全面預(yù)算，主要涉及合同、經(jīng)營收入、流動資金、經(jīng)營利潤、人員編制、廣告宣傳、固定資產(chǎn)、研發(fā)投入等方面； 、部門各類預(yù)算由本部管理部門進行歸口初審，具體為： 預(yù)算內(nèi)容 初審部門 經(jīng)營預(yù)算 綜合經(jīng)營管理部、財務(wù)部、規(guī)劃審計部 人員編制 人力資源部 固定資產(chǎn)、辦公場所 行政后勤部 研發(fā)投入 研發(fā)中心 廣告宣傳 企劃部 、歸口部門將初審意見提交本部總經(jīng)理辦公會；總經(jīng)理辦公會確定本部各類預(yù)算預(yù)計總額； 、本部總經(jīng)理辦公會最終審定年度預(yù)算，并頒布實施； 第 21 頁 共 106 頁 第三章 合同管理 第一節(jié) 合同管理總則 第一條 為規(guī)范合同管理工作，避免和減少因合同管理不當(dāng)造成的損失，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合 某某公司 股份有限公司應(yīng)用信息系統(tǒng)本部實際情況，特制定本辦法。 第五條 按照合同性質(zhì)進行合同簽訂、評審管理及合同執(zhí)行中的監(jiān)督管理，規(guī)范與合同相關(guān)的責(zé)任與授權(quán)； 按分級授權(quán)審批的方式進行合同評審，在授權(quán)范圍內(nèi)，給予業(yè)務(wù)部門以充分的獨立經(jīng)營權(quán)；在授權(quán)范圍外，由本部授權(quán)人員進行最終審批； 采用本部推薦的經(jīng)本部法律顧問審查后的標(biāo) 準(zhǔn)合同文本，合同評審過程中原則上不再進行法律風(fēng)險評審；未采用標(biāo)準(zhǔn)合同文本的，原則上需本部法律顧問出具意見書。了解和審查范圍包括但不限于： 主體資格合法：具有經(jīng)年檢的營業(yè)執(zhí)照，其核載的內(nèi)容與實際相符 欲簽合同標(biāo)的應(yīng)符合當(dāng)事人經(jīng)營范圍，涉及專營許 可的，應(yīng)具備相應(yīng)的許可、等級、資質(zhì)證書 由代理人代簽合同的，應(yīng)出具真實、有效的法定代表人身份證明書、授權(quán)委托書、代理人身份證明 具有相應(yīng)的履約能力：具有支付能力或生產(chǎn)能力或運輸能力等。 上述所列各種文件為合同不可缺少的組成附件，其文本為復(fù)印本時，須加注“與原件核對無誤”字樣，并由核對人簽字。如采用未經(jīng)法律部同意使用的合同文本，須經(jīng)法律部審核。 計劃單、調(diào)撥單、任務(wù)單（書）、預(yù)算單（書）等一類文件可以作為合同的組成部分，但不得以其替代合同。 簽訂人須依法律、法規(guī)及本辦法進行工作。 合同的技術(shù)性： （ 1）工程技術(shù)依據(jù)真實、可靠； （ 2）技術(shù)措施完備、可行； （ 3）技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和參數(shù)科學(xué)、真實、可行。 價款、酬金和結(jié)算的合理性： （ 1）價款、酬金的確定正確合理； （ 2）資 金結(jié)算、酬金支付方式明確、具體； （ 3）與資金、資產(chǎn)等有關(guān)的其他事項。 切實可行性： 第 26 頁 共 106 頁 （ 1）資信可靠，有履約能力； （ 2）擔(dān)保方式切實、可靠。 采購毛利變動率＝ (實際采購成本－預(yù)計設(shè)備成本 )/預(yù)計設(shè)備成本 采購毛利變動率 年工程合同額≤ 5000 萬元的部門權(quán)限 年合同額＞ 5000 萬元的部門權(quán)限 綜合經(jīng)營管理部權(quán)限 本部權(quán)限 =5% 完成效益評審 完成效益評審 確認評審后蓋章 5%但=10% 提出效益評審 完成效益評審 確認評審 , 無重大風(fēng)險則蓋章 有重大風(fēng)險， 審批后蓋章 10% 提出效益評審 提出效益評審 確認評審 審批后蓋章 3. 評審流程 采購員負責(zé)填寫“工程采購合同效益評審表”中的“送審人意見”，對供應(yīng)商選擇、價格政策、應(yīng)注意的重大問題進行說明，同時對合同文本的規(guī)范性、合法 性負責(zé)； 送審人填制完成“工程采購合同效益評審表”后，部門內(nèi)授權(quán)人員按備案的供應(yīng)商名錄及相應(yīng)的價格政策、工程預(yù)計成本進行詳細的效益評審，提出相應(yīng)的評審意見，部門授權(quán)人員在落實相應(yīng)的評審意見后進行采購效益的授權(quán)審批； 部門內(nèi)部完成效益評審后，將“工程采購合同效益評審表”、需要蓋章的合同文本送經(jīng)營管理部進行本部級合同評審，同時提交供應(yīng)商名錄及相應(yīng)的價格政策、工程預(yù)計成本等效益證明材料，未提供相應(yīng)證明材料者，綜合經(jīng)營管理部有權(quán)拒絕評審； 綜合經(jīng)營管理部接到效益評審的請求后即開始程序?qū)?查： 首先進行法律風(fēng)險評審，對未使用本部推薦的標(biāo)準(zhǔn)文本的，提交法律顧問進行法律風(fēng)險評審；對使用本部推薦的標(biāo)準(zhǔn)文本，進入效益評審； 提供明確效益證明材料者，綜合經(jīng)營管理部根據(jù)經(jīng)營數(shù)據(jù)進行確認，確認結(jié)果為工程決算前考核依據(jù)，并根據(jù)工程進展情況進行調(diào)整； 未提供效益證明材料者，綜合經(jīng)營管理部根據(jù)實際情況拒絕評審或提出效益確認意見； 綜合經(jīng)營管理部完成效益評審后，根據(jù)授權(quán)范圍進行最終審批； 最終審批完成后，綜合經(jīng)營管理部進行編號、蓋章、歸檔、數(shù)據(jù)登錄； 4. 評審時間 法律風(fēng)險評審原則上當(dāng)天完成，特殊情況可延遲到第二個工作日； 原則上整個合同評審在接到評審申請后 1 小時內(nèi)完成評審，特殊情況可延遲到 2 個完整工作日； 5. 合同立項 工程合同立項后，合同約定生效條款實現(xiàn)時，采購合同自動立項，可開展相應(yīng)經(jīng)濟活動； 第 31 頁 共 106 頁 6. 工程采購合同效益評審表 某某公司 應(yīng)用信息系統(tǒng)本部 工程采購合同效益評審表 部門名稱 : 單位：元 供貨方： 采購合同號 : 工程編號 工 程 名 稱 市場總價 采購總價 設(shè)備毛利率 采購類型：□設(shè)計清單 □設(shè)計遺漏 □設(shè)計變更 □工程增補 □現(xiàn)場丟失損壞 □維修 □其它 序號 設(shè)備名稱 規(guī)格型號 數(shù)量 單位 市場單價 市場總價 采購單價 采購總價 單項毛利率 合計 部門送審人送審說明 : 發(fā)票類型 : 付款方式 : 重要說明 : 送審人簽字： 簽字日期： 部門評審意見 : 部門 授權(quán)人員簽字： 簽字日期： 事業(yè)本部授權(quán)部門評審意見 : 事業(yè)本部授權(quán)人員簽字： 簽字日期： 事業(yè)本部授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)最終審批意見 : 事業(yè)本部授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)簽字 : 簽字日期 : 說明： 設(shè)備毛利率＝（市場報價金額－實際采購金 額） /市場報價金額 市場單價為工程承攬合同中對業(yè)主所報的設(shè)備的單價 第 32 頁 共 106 頁 銷售采購合同評審 1. 評審內(nèi)容 銷售采購合同進行效益評審，按部門確定的產(chǎn)品系列進行評審，重點考察出庫金額、庫存金額、應(yīng)收賬款等指標(biāo)；未提供效益評審表，綜合經(jīng)營管理部有權(quán)拒絕評審； 部門提供銷售采購的合格供方名錄、價格政策及評價標(biāo)準(zhǔn)，同時提供各產(chǎn)品系列的安全庫存、采購周期，在綜合經(jīng)營管理部備案，作為采購合同評審的依據(jù)之一； 評審權(quán)限 采購金額 庫存金額 產(chǎn)品商品銷售收入≤ 3000 萬元的部門 產(chǎn)品商品銷售收 入＞3000 萬元的部門 經(jīng)營管理部權(quán)限 本部 權(quán)限 小于上月出庫金額 提出效益評審 提出效益評審 確認評審蓋章 大于上月出庫金額 大于 300萬 提出效益評審 提出效益評審 確認評審 , 無重大風(fēng)險蓋章 有重大風(fēng)險，審批后蓋章 小于 300 萬大于 50 萬 提出效益評審 完成效益評審 確認評審 , 無重大風(fēng)險蓋章 有重大風(fēng)險，審批后蓋章 小于 50萬 完成效益評審 完成效益評審 確認評審蓋章 評審流程 、采購員負責(zé)填寫