【正文】 000 萬元的部門簽訂人權(quán)限 年合同額＞ 5000 萬元的部門簽訂人權(quán)限 分包合同標(biāo)的 簽訂該分包后工程毛貢獻率 不論金額大小 工程預(yù)計之外的分包合同 部門總經(jīng)理 部門總經(jīng)理 簽訂此分包后工程毛貢獻率≤ 30% 部門總經(jīng)理 部門總經(jīng)理 標(biāo)的＞ 100 萬 簽訂此分包后工程毛貢 獻率＞ 30% 部門總經(jīng)理 部門總經(jīng)理或副總經(jīng)理 標(biāo)的≤ 100 萬 簽訂此分包后工程毛貢獻率＞ 30% 部門總經(jīng)理或副總經(jīng)理 部門總經(jīng)理或副總經(jīng)理及相關(guān)授權(quán)人 第 24 頁 共 106 頁 工程采購合同簽訂授權(quán) 授權(quán)表中定義說明：工程設(shè)備清單指簽訂工程合同后評審時提供的設(shè)備效益明細(xì)表 工程采購合同簽訂授權(quán)表 授權(quán)范圍 年工程合同額≤ 5000 萬元的部門簽訂人權(quán)限 年合同額＞ 5000 萬元的部門簽訂人權(quán)限 采購設(shè)備不在工程設(shè)備清單內(nèi) 部門總經(jīng)理 部門總經(jīng)理或副總經(jīng)理 采購設(shè)備在 工程設(shè)備清單內(nèi) 部門總經(jīng)理或副總經(jīng)理 部門總經(jīng)理或副總經(jīng)理及相關(guān)授權(quán)人 銷售采購合同簽訂授權(quán) 授權(quán)范圍 產(chǎn)品商品銷售收入≤ 3000 萬元的部門 產(chǎn)品商品銷售收入＞ 3000 萬元的部門 標(biāo)的＞ 50 萬 部門總經(jīng)理或副總經(jīng)理 部門總經(jīng)理或副總經(jīng)理 標(biāo)的≤ 50 萬 部門部門的經(jīng)理及授權(quán)人 部門部門的經(jīng)理及授權(quán)人 銷售合同簽訂授權(quán) 授權(quán)表中定義說明： 銷售合同毛利率 產(chǎn)品商品銷售收入≤ 3000 萬元的部門 產(chǎn)品商品銷售收入＞ 3000萬元的部門 自有產(chǎn)品 毛利率≤ 20% 部門總經(jīng)理或副總 經(jīng)理 部門總經(jīng)理或副總經(jīng)理 代理產(chǎn)品 毛利率≤ 6% 部門總經(jīng)理或副總經(jīng)理 部門總經(jīng)理或副總經(jīng)理 自有產(chǎn)品 毛利率＞ 20% 部門總經(jīng)理或副總經(jīng)理及相關(guān)授 權(quán)人 部門總經(jīng)理或副總經(jīng)理及 相關(guān)授權(quán)人 代理產(chǎn)品 毛利率＞ 6% 部門總經(jīng)理或副總經(jīng)理及相關(guān)授權(quán)人 部門總經(jīng)理或副總經(jīng)理及相關(guān)授權(quán)人 第三節(jié) 合同評審管理 第一部分 合同評審總則 第一條 按分級授權(quán)審批的方式進行評審，在授權(quán)范圍內(nèi)，給予業(yè)務(wù)部門以充分的獨立經(jīng)營權(quán)；在授權(quán)范圍外，由本部授權(quán)人員進行最終審批； 第二條 采用本部推薦的經(jīng)本部法律顧問審查后的 標(biāo)準(zhǔn)合同文本，合同評審過程中原則上不再進行法律風(fēng)險評審；未采用標(biāo)準(zhǔn)合同文本的，原則上需本部法律顧問出具意見書； 第三條 業(yè)務(wù)部門、綜合經(jīng)營管理部、法律部對合同審核的側(cè)重點和出發(fā)點存在一致性和差異性。因此，從合同簽訂開始，實行合同簽訂的 授權(quán)管理。 應(yīng)用信息事業(yè)本部及各單位需要新增合同范本類別，需報法律部完成合同范本。 合同除即時清結(jié)者外，一律采用書面形式。 合同對方當(dāng)事人履約能力或資信狀況有瑕疵的，不應(yīng)與其簽訂合同；必須簽訂合同時，應(yīng)要求其提供合法、真實、有效的擔(dān)保。此處合同不包含勞動合同等非在公司經(jīng)營行為范疇內(nèi)的合同 .合同包含以下幾類： 買賣合同：是出賣人轉(zhuǎn)移標(biāo)的物所有權(quán)于買受人，買受人支付價款的合同。 第三條 本辦法適用于應(yīng)用信息事業(yè)本部及所屬各部門。 下月期初庫存＋下月計劃入庫金額－下月計 劃出庫金額 7. 下月計劃銷售訂單金額 。本部綜合經(jīng)營管理部負(fù)責(zé)匯總、平衡、上報和下達，并相應(yīng)歸口管理。經(jīng)營計劃指標(biāo)應(yīng)按平均先進水平，并應(yīng)高于上期實際達到的水平，需經(jīng)過努力才能實現(xiàn)的。 6 產(chǎn)品產(chǎn)值 萬元 7 經(jīng)營收入 萬元 指主營業(yè)務(wù)收入 8 利潤 萬元 指所得稅前 9 員工薪金 萬元 10 員工人數(shù) 人 11 二、生產(chǎn)經(jīng)營相對指標(biāo) 12 凈資產(chǎn)收益率 利潤 /凈資產(chǎn) 13 產(chǎn)品產(chǎn)銷率 產(chǎn)品產(chǎn)銷率應(yīng)大于 95% 14 商品購銷率 商品購銷率應(yīng)大于 95% 15 人均經(jīng)營收入 經(jīng)營收入 /員工人數(shù) 16 人均利潤 利潤 /員工人數(shù) 17 每元薪金實現(xiàn)經(jīng)營收入 經(jīng)營收入 /員工薪金 18 每元薪金實現(xiàn)利潤 利潤 /員工薪金 19 市場占有情況 公司在本行業(yè)中的市場份額 20 (1) 21 (2) 22 產(chǎn)品合格率 23 (1) 24 (2) 25 安全生產(chǎn)目標(biāo) 26 (1)、 27 (2)、 批準(zhǔn)： 審核： 制表： ⑵ 某某公司 2020 年各分公司生產(chǎn)經(jīng)營的 收入、成本、利潤預(yù)算表 （表二） 預(yù)算利潤表 8 單位： 項目 1 季度 2 季度 3 季度 4 季度 合計 上年合計 一 .主營業(yè)務(wù)收入 其中 :產(chǎn)品收入 商品收入 工程收 入 技術(shù)收入 減 :主營業(yè)務(wù)成本 其中 :產(chǎn)品成本 商品成本 工程成本 技術(shù)成本 減 :主營業(yè)務(wù)稅金及附加 其中 :產(chǎn)品稅金 商品稅金 工程稅金 技術(shù)稅金 二 .主營業(yè)務(wù)利潤 其中 :產(chǎn)品利潤 商品利潤 工程利潤 技術(shù)利潤 三 .其它業(yè)務(wù)收入 其它業(yè)務(wù)支出 其 它業(yè)務(wù)稅金 加 : 其它業(yè)務(wù)利潤 減：營業(yè)費用 管理費用 財務(wù)費用 四 .營業(yè)利潤 補貼收入 營業(yè)外收入 減 :營業(yè)外支出 五 .利潤總額 表二 1 成本預(yù)算 本年預(yù)算比率 本年預(yù)算金額 上年實際比率 上年實際金額 產(chǎn)品成本 9 商品成本 工程成本 技術(shù)成本 主要財務(wù)數(shù)據(jù)： 本年預(yù)算 上年實際 年平均余額 內(nèi)部資金占用費預(yù)算 應(yīng)收帳款期末余額 * 存貨期末余額 * 內(nèi)部往來余額 注：內(nèi)部資金占用費利率為 % 表二 2 ⑶ 某某公司 2020 年各分公司成本費用預(yù)算匯總表（表三） 成本費用預(yù)算匯總表 10 表三 年 編制單位： 單位：萬元 費用項目 管理費用 營業(yè)費用 生產(chǎn)費用 技術(shù)服務(wù)費用 工程費用 科研開發(fā)費用 工資 福利費 工會會費 職工教育經(jīng)費 住房周轉(zhuǎn)金 養(yǎng)老保險金 折舊 差旅費 辦公費 外事活動費 業(yè)務(wù)招待費 運雜費 水電費 資料費 保險費 廣告費 勞務(wù)費 無形資產(chǎn)攤銷 房租 稅金 咨詢費 技術(shù)開發(fā)費 長期待攤費攤銷 業(yè)務(wù)宣傳費 維修費 加工費 物料消耗 中介機構(gòu)費 勞動保護費 試驗測試費 線路租賃費 低值易耗品攤銷 其他 合計 注：以上費用為實際發(fā)生額，非結(jié)轉(zhuǎn)損益金額 .生產(chǎn)費用指產(chǎn)品生產(chǎn)過程中發(fā)生的除原材料以外的一切費用 工程費用指工程施工中發(fā)生的除材料款、設(shè)備款和工程款以外的一切費用。 ? 依據(jù)中長期 規(guī)劃 ， 年度綜合 經(jīng)營 計劃 。 ? 推進、強化業(yè)務(wù)部門自身經(jīng)營管理。 ? 貫徹各業(yè)務(wù)部門“產(chǎn)業(yè)、經(jīng)營、資產(chǎn)授權(quán)并負(fù)責(zé)”管理思想。 ? 統(tǒng)一的財務(wù)規(guī)則為本部經(jīng)營管理的基本準(zhǔn)則。 ? 基本規(guī)則的統(tǒng)一下，相應(yīng)職能部 門協(xié)同進行經(jīng)營監(jiān)控、服務(wù)和管理。采用計劃預(yù)算、經(jīng)營 指標(biāo) 目標(biāo)，實施分析、預(yù)測、監(jiān)督與經(jīng)營考核等。 ⑷ 某某公司 2020 年各分公司現(xiàn)金流量預(yù)算表（表四） 預(yù)算現(xiàn)金流量表 11 單位 。 經(jīng)營計劃指標(biāo)必須進行層層分解，堅持誰管，誰分解誰負(fù)責(zé)。 年度綜合經(jīng)營計劃須在當(dāng)年 12 月底正式下達次年的本部年度經(jīng)營綜合計劃。 預(yù)計銷售訂單金額，與下月計劃出庫金額應(yīng)有相應(yīng)的配比關(guān)系 8. 下月計劃訂單回款 。 第四條 合同管理實行各部門分級管理原則和綜合經(jīng)營管理部歸口管理原則以及法律部協(xié)同從法律角度的審核建議原則，并實行簽訂人制度和合同備案制度。 銷售合同：事業(yè)本部定義范圍包含產(chǎn)品銷售合同、商品銷售合同、技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同 采購合同：事業(yè)本部定義范圍包含產(chǎn)品采購合同、商品采購合同、工程采購合同 承 攬合同：承攬人按照工程定做人的要求完成特定事物的承攬工作，定做人接受承攬 成果的合同 .事業(yè)本部定義范圍包括： 工程合同：我方作為承攬人簽訂的工程承攬合同 分包合同：我方簽訂工程合同后將合同承攬內(nèi)容部分或全部轉(zhuǎn)給他人承攬的合同 委托或代理合同：包含委托加工合同、代理銷售合同等 技術(shù)服務(wù)（咨詢）合同：是咨詢?nèi)伺c咨詢服務(wù)人就特定技術(shù)項目提供可行性論證、技術(shù)咨詢、專題技術(shù)調(diào)查、分析評價報告等所訂立的合同 運輸合同：承運人和托運人因運送行為而簽訂的合同 第 22 頁 共 106 頁 租賃合同：出租人將租賃物交 由承租人使用、收益，承租人支付租金的合同 其他合同：指不屬于以上六項范疇的合同，有借用合同、知識產(chǎn)權(quán)許可使用合同、保管合同、倉儲合同等 . 合同簽訂前的審查 合同簽訂前的審查責(zé)任部門為進行合同簽訂的各部門，對重要合同，法律部、綜合經(jīng)營管理部將協(xié)助部門進行合同簽訂前的審查工作 在合同簽訂前，應(yīng)對合同另一方當(dāng)事人的主體資格和資信進行了解和審查。其中 ，以保證形式做出的擔(dān)保，其擔(dān)保人必須是具有代償能力的獨立經(jīng)濟實體，并應(yīng)對擔(dān)保人適用前款規(guī)定進行審查。應(yīng)用信息系統(tǒng)本部及各部門應(yīng)依照法律部起草的各種合同范本執(zhí)行。 當(dāng)事人協(xié)商一致的修改、補充合同的文書、電報、電傳、圖表等是合同的組成部分。 第 23 頁 共 106 頁 合同簽訂人可以是部門管理人員、業(yè)務(wù)人員，但不得是社會臨時性借、聘人員。 1. 業(yè)務(wù)部門對合同的審核內(nèi)容包括 合同的經(jīng)濟性： （ 1）市場需求情況屬實； （ 2）市場需求預(yù)測可靠、合理； 第 25 頁 共 106 頁 （ 3）投入產(chǎn)出核算經(jīng)濟、準(zhǔn)確。 2. 綜合經(jīng)營管理部對合同的審核內(nèi)容包括： 資金、資產(chǎn)的合理性： （ 1）資金來源，資產(chǎn)的所有權(quán)明確、合理； （ 2）資金使用和資產(chǎn)動用的審批手續(xù)完備； （ 3）資金、資產(chǎn)的用途及使用方式合理。 嚴(yán)密性： （ 1）條款齊備、完整； （ 2）文字清楚準(zhǔn)確； （ 3）設(shè)定的權(quán)利和義務(wù)具體、確切； （ 4）相應(yīng)手續(xù)完備； （ 5）相關(guān)附件完備； （ 6）附加條件 適當(dāng)、合法。 第 30 頁 共 106 頁 工程采購合同評審 工程采購合同進行效益評審，未提供效益評審的工程采購合同，綜合經(jīng)營管理部有權(quán)拒絕評審； 對應(yīng)合同增補的采購，應(yīng)提供業(yè)主的確認(rèn)單；對于現(xiàn)場損壞、丟失的采購，應(yīng)提供明確的責(zé)任確認(rèn)單；對于設(shè)計遺漏的采購，應(yīng)提供成本補償?shù)拇_認(rèn)單；未提供以上材料者，綜合經(jīng)營管理部有權(quán)拒絕評審； 部門必須提供工程采購的合格供方名錄、價格政策及評價標(biāo)準(zhǔn)，在綜合經(jīng)營管理部備案，作為工程采購合同效益評審的評審依據(jù)之一。 合同承辦形式審核： （ 1）承辦人無誤； （ 2）符合規(guī)定程序； （ 3）各審核部門審核意見書齊備； （ 4）合同文本文字無誤，