【正文】 險(xiǎn)，最終審批 3. 評(píng)審流程 分包主要洽談人負(fù)責(zé)填寫“分包合同效益評(píng) 審表”中的“送審人意見(jiàn)”，對(duì)合同洽談背景、應(yīng)注意的重大問(wèn)題進(jìn)行說(shuō)明，同時(shí)對(duì)合同文本的規(guī)范性、合法性負(fù)責(zé)；合同簽訂人對(duì)合同執(zhí)行中可能的法律后果負(fù)主要責(zé)任，未有責(zé)任部門授權(quán)人員簽字的合同文本不應(yīng)進(jìn)行評(píng)審； 送審人填制完成“分包合同效益評(píng)審表”后，部門內(nèi)授權(quán)人員按合作協(xié)議、分包預(yù)算造價(jià)書(shū)進(jìn)行詳細(xì)的效益評(píng)審，提出相應(yīng)的評(píng)審意見(jiàn)，部門授權(quán)人員在落實(shí)相應(yīng)的評(píng)審意見(jiàn)后進(jìn)行分包效益的授權(quán)審批； 部門內(nèi)部完成效益評(píng)審后，將“分包合同效益評(píng)審表”、需要蓋章的合同文本送綜合經(jīng)營(yíng)管理部進(jìn)行本部級(jí)合同評(píng)審，同時(shí)提交相 應(yīng)的合作協(xié)議、分包預(yù)算造價(jià)書(shū)等效益證明材料，未提供相應(yīng)證明材料者，綜合經(jīng)營(yíng)管理部有權(quán)拒絕評(píng)審； 綜合經(jīng)營(yíng)管理部接到效益評(píng)審的請(qǐng)求后即開(kāi)始程序?qū)彶椋? 首先進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審，對(duì)未使用本部推薦的標(biāo)準(zhǔn)文本的，提交法律顧問(wèn)進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審；對(duì)使用本部推薦的標(biāo)準(zhǔn)文本，進(jìn)入效益評(píng)審； 提供明確效益證明材料者，綜合經(jīng)營(yíng)管理部根據(jù)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)進(jìn)行確認(rèn)，確認(rèn)結(jié)果為工程決算前考核依據(jù)，并根據(jù)工程進(jìn)展情況進(jìn)行調(diào)整； 未提供效益證明材料者，綜合經(jīng)營(yíng)管理部根據(jù)實(shí)際情況拒絕評(píng)審或提出效益確認(rèn)意見(jiàn)； 綜合經(jīng)營(yíng)管理部完成效益評(píng)審后，根據(jù)授權(quán)范圍進(jìn)行最終審批； 最終審批完成后，綜合經(jīng)營(yíng)管理部進(jìn)行編號(hào)、蓋章、歸檔、數(shù)據(jù)登錄； 4. 評(píng)審時(shí)間 法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審原則上當(dāng)天完成，特殊情況可延遲到第二個(gè)工作日； 原則上整個(gè)合同評(píng)審在一個(gè)完整的工作日內(nèi)完成評(píng)審，特殊情況可延遲到 2 個(gè)完整工作日； 5. 合同立項(xiàng) 工程合同立項(xiàng)后，合同約定生效條款實(shí)現(xiàn)時(shí)，分包合同自動(dòng)立項(xiàng)，可開(kāi)展相應(yīng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)； 第 29 頁(yè) 共 106 頁(yè) 6．工程分包合同效益評(píng)審表 某某公司 應(yīng)用信息系統(tǒng)本部 工程分包合同效益評(píng)審表 部門名稱 : 單 位：萬(wàn)元 總包合同名稱 總包合同編號(hào) 分包單位名稱 分包合同名稱 分包支付金額 具體分包內(nèi)容 分包單位名稱 未確定此分包前預(yù)計(jì)貢獻(xiàn)毛利率情況 總包合同金額 預(yù)計(jì)設(shè)備成本 預(yù)計(jì)分包金額 預(yù)計(jì)貢獻(xiàn)毛利潤(rùn) 預(yù)計(jì)毛貢獻(xiàn)率 1 確定此分包后預(yù)計(jì)貢獻(xiàn)毛利率情況 總包合同金額 預(yù)計(jì)設(shè)備成本 預(yù)計(jì)分包金額 預(yù)計(jì)貢獻(xiàn)毛利潤(rùn) 預(yù)計(jì)毛貢獻(xiàn)率 2 貢獻(xiàn)毛利變動(dòng)率 部門送審人送審說(shuō)明 : 發(fā)票類型：□建筑安裝業(yè)發(fā)票 □增值稅發(fā)票 □ 技術(shù)服務(wù)發(fā)票 □普通發(fā)票 □其他發(fā)票 付款方式： √預(yù)付款日期 ___________________________________________預(yù)付款比例 ______________________ √進(jìn)度款日期 ___________________________________________進(jìn)度款比例 ______________________ √驗(yàn)收款日期 ___________________________________________驗(yàn)收款比例 ______________________ √質(zhì)?？钊掌?___________________________________________質(zhì)?？畋壤?______________________ 重要事項(xiàng)說(shuō)明： 送審人 簽字： 日期： 部門內(nèi)授權(quán)部門評(píng)審意見(jiàn) : 授權(quán)部門簽字： 日期： 部門授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)審批意見(jiàn) : 部門授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)簽字： 日期： 事業(yè)本部評(píng)審意見(jiàn) 非事業(yè)本部推薦的標(biāo)準(zhǔn)文本法律部評(píng)審意見(jiàn) : 事業(yè)本部法律顧問(wèn)簽字： 日期： 分包確定后毛貢獻(xiàn)率 分包合同編號(hào) 事業(yè)本部授權(quán)部門簽字： 日期： 事業(yè)本部授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)最終審批意見(jiàn) : 事業(yè)本部授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)簽字： 日期： 說(shuō)明： 毛貢獻(xiàn)率變動(dòng)率 =（預(yù)計(jì)毛貢獻(xiàn)率 1預(yù)計(jì)毛貢獻(xiàn)率 2） /預(yù)計(jì)毛 貢獻(xiàn)率 1。 3. 法律部對(duì)合同的審核內(nèi)容包括： 合法性： （ 1）主體合法，簽約各方具有簽約的權(quán)利能力和行為能力； （ 2）內(nèi)容合法，簽約各方意思表示真實(shí)、有效，無(wú)悖法律、法規(guī)、政策及計(jì)劃，無(wú)規(guī)避法律行為，無(wú)顯失公平內(nèi)容； （ 3）形式合法； （ 4）簽約程序合法。 工程合同簽訂授權(quán) 授權(quán)表中定義說(shuō)明 ? 預(yù)計(jì)工程毛貢獻(xiàn)率：指考慮工程預(yù)計(jì)直接成本的毛利率， 預(yù)計(jì)毛貢獻(xiàn)率 =（合同金額 預(yù)計(jì)分包成本 預(yù)計(jì)設(shè)備成本） /合同金額 ； ? 年合同額：指上一經(jīng)營(yíng)年度內(nèi)部門簽訂的確認(rèn)生效的工程合同金額 ； ? 授權(quán)范圍根據(jù)部門工程項(xiàng)目簽訂能力和項(xiàng)目預(yù)計(jì)毛貢獻(xiàn)率進(jìn)行確定；授權(quán)原則參照各部門年度工程項(xiàng)目簽訂情況和簽訂項(xiàng)目的預(yù)計(jì)毛利情況 工程項(xiàng)目簽訂授權(quán)表 授權(quán)范圍 年合同額≤ 5000 萬(wàn)元的部門簽訂人權(quán)限 年合同額＞ 5000 萬(wàn)元的部門簽訂人權(quán)限 合同標(biāo)的 預(yù)計(jì)毛貢獻(xiàn)率 不論金額大小 毛貢獻(xiàn)率≤ 30% 部門總經(jīng)理 部門總經(jīng)理 標(biāo)的＞ 500 萬(wàn) 毛貢獻(xiàn)率＞ 30% 部門總經(jīng)理或副總經(jīng)理 部門總經(jīng)理或副總經(jīng)理 100＜標(biāo)的≤500 毛貢獻(xiàn)率＞ 30% 部門總經(jīng)理、副總經(jīng)理及相關(guān)授權(quán)人 部門總經(jīng)理或副總經(jīng) 理 標(biāo)的≤ 100 萬(wàn) 毛貢獻(xiàn)率＞ 30% 部門總經(jīng)理、副總經(jīng)理及相關(guān)授權(quán)人 部門總經(jīng)理或副總經(jīng)理 分包合同簽訂授權(quán) 授權(quán)表中定義說(shuō)明，同 工程合同簽訂授權(quán)表定義說(shuō)明 分包合同簽訂授權(quán)表 授權(quán)范圍 年工程合同額≤ 5000 萬(wàn)元的部門簽訂人權(quán)限 年合同額＞ 5000 萬(wàn)元的部門簽訂人權(quán)限 分包合同標(biāo)的 簽訂該分包后工程毛貢獻(xiàn)率 不論金額大小 工程預(yù)計(jì)之外的分包合同 部門總經(jīng)理 部門總經(jīng)理 簽訂此分包后工程毛貢獻(xiàn)率≤ 30% 部門總經(jīng)理 部門總經(jīng)理 標(biāo)的＞ 100 萬(wàn) 簽訂此分包后工程毛貢 獻(xiàn)率＞ 30% 部門總經(jīng)理 部門總經(jīng)理或副總經(jīng)理 標(biāo)的≤ 100 萬(wàn) 簽訂此分包后工程毛貢獻(xiàn)率＞ 30% 部門總經(jīng)理或副總經(jīng)理 部門總經(jīng)理或副總經(jīng)理及相關(guān)授權(quán)人 第 24 頁(yè) 共 106 頁(yè) 工程采購(gòu)合同簽訂授權(quán) 授權(quán)表中定義說(shuō)明：工程設(shè)備清單指簽訂工程合同后評(píng)審時(shí)提供的設(shè)備效益明細(xì)表 工程采購(gòu)合同簽訂授權(quán)表 授權(quán)范圍 年工程合同額≤ 5000 萬(wàn)元的部門簽訂人權(quán)限 年合同額＞ 5000 萬(wàn)元的部門簽訂人權(quán)限 采購(gòu)設(shè)備不在工程設(shè)備清單內(nèi) 部門總經(jīng)理 部門總經(jīng)理或副總經(jīng)理 采購(gòu)設(shè)備在 工程設(shè)備清單內(nèi) 部門總經(jīng)理或副總經(jīng)理 部門總經(jīng)理或副總經(jīng)理及相關(guān)授權(quán)人 銷售采購(gòu)合同簽訂授權(quán) 授權(quán)范圍 產(chǎn)品商品銷售收入≤ 3000 萬(wàn)元的部門 產(chǎn)品商品銷售收入＞ 3000 萬(wàn)元的部門 標(biāo)的＞ 50 萬(wàn) 部門總經(jīng)理或副總經(jīng)理 部門總經(jīng)理或副總經(jīng)理 標(biāo)的≤ 50 萬(wàn) 部門部門的經(jīng)理及授權(quán)人 部門部門的經(jīng)理及授權(quán)人 銷售合同簽訂授權(quán) 授權(quán)表中定義說(shuō)明： 銷售合同毛利率 產(chǎn)品商品銷售收入≤ 3000 萬(wàn)元的部門 產(chǎn)品商品銷售收入＞ 3000萬(wàn)元的部門 自有產(chǎn)品 毛利率≤ 20% 部門總經(jīng)理或副總 經(jīng)理 部門總經(jīng)理或副總經(jīng)理 代理產(chǎn)品 毛利率≤ 6% 部門總經(jīng)理或副總經(jīng)理 部門總經(jīng)理或副總經(jīng)理 自有產(chǎn)品 毛利率＞ 20% 部門總經(jīng)理或副總經(jīng)理及相關(guān)授 權(quán)人 部門總經(jīng)理或副總經(jīng)理及 相關(guān)授權(quán)人 代理產(chǎn)品 毛利率＞ 6% 部門總經(jīng)理或副總經(jīng)理及相關(guān)授權(quán)人 部門總經(jīng)理或副總經(jīng)理及相關(guān)授權(quán)人 第三節(jié) 合同評(píng)審管理 第一部分 合同評(píng)審總則 第一條 按分級(jí)授權(quán)審批的方式進(jìn)行評(píng)審，在授權(quán)范圍內(nèi)，給予業(yè)務(wù)部門以充分的獨(dú)立經(jīng)營(yíng)權(quán)；在授權(quán)范圍外，由本部授權(quán)人員進(jìn)行最終審批； 第二條 采用本部推薦的經(jīng)本部法律顧問(wèn)審查后的 標(biāo)準(zhǔn)合同文本，合同評(píng)審過(guò)程中原則上不再進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審；未采用標(biāo)準(zhǔn)合同文本的，原則上需本部法律顧問(wèn)出具意見(jiàn)書(shū)； 第三條 業(yè)務(wù)部門、綜合經(jīng)營(yíng)管理部、法律部對(duì)合同審核的側(cè)重點(diǎn)和出發(fā)點(diǎn)存在一致性和差異性。 應(yīng)用信息事業(yè)本部及各單位需要新增合同范本類別，需報(bào)法律部完成合同范本。 合同對(duì)方當(dāng)事人履約能力或資信狀況有瑕疵的，不應(yīng)與其簽訂合同；必須簽訂合同時(shí)，應(yīng)要求其提供合法、真實(shí)、有效的擔(dān)保。 第三條 本辦法適用于應(yīng)用信息事業(yè)本部及所屬各部門。本部綜合經(jīng)營(yíng)管理部負(fù)責(zé)匯總、平衡、上報(bào)和下達(dá)，并相應(yīng)歸口管理。 6 產(chǎn)品產(chǎn)值 萬(wàn)元 7 經(jīng)營(yíng)收入 萬(wàn)元 指主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 8 利潤(rùn) 萬(wàn)元 指所得稅前 9 員工薪金 萬(wàn)元 10 員工人數(shù) 人 11 二、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相對(duì)指標(biāo) 12 凈資產(chǎn)收益率 利潤(rùn) /凈資產(chǎn) 13 產(chǎn)品產(chǎn)銷率 產(chǎn)品產(chǎn)銷率應(yīng)大于 95% 14 商品購(gòu)銷率 商品購(gòu)銷率應(yīng)大于 95% 15 人均經(jīng)營(yíng)收入 經(jīng)營(yíng)收入 /員工人數(shù) 16 人均利潤(rùn) 利潤(rùn) /員工人數(shù) 17 每元薪金實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)收入 經(jīng)營(yíng)收入 /員工薪金 18 每元薪金實(shí)現(xiàn)利潤(rùn) 利潤(rùn) /員工薪金 19 市場(chǎng)占有情況 公司在本行業(yè)中的市場(chǎng)份額 20 (1) 21 (2) 22 產(chǎn)品合格率 23 (1) 24 (2) 25 安全生產(chǎn)目標(biāo) 26 (1)、 27 (2)、 批準(zhǔn)： 審核： 制表： ⑵ 某某公司 2020 年各分公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的 收入、成本、利潤(rùn)預(yù)算表 （表二） 預(yù)算利潤(rùn)表 8 單位： 項(xiàng)目 1 季度 2 季度 3 季度 4 季度 合計(jì) 上年合計(jì) 一 .主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 其中 :產(chǎn)品收入 商品收入 工程收 入 技術(shù)收入 減 :主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 其中 :產(chǎn)品成本 商品成本 工程成本 技術(shù)成本 減 :主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 其中 :產(chǎn)品稅金 商品稅金 工程稅金 技術(shù)稅金 二 .主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn) 其中 :產(chǎn)品利潤(rùn) 商品利潤(rùn) 工程利潤(rùn) 技術(shù)利潤(rùn) 三 .其它業(yè)務(wù)收入 其它業(yè)務(wù)支出 其 它業(yè)務(wù)稅金 加 : 其它業(yè)務(wù)利潤(rùn) 減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 四 .營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 補(bǔ)貼收入 營(yíng)業(yè)外收入 減 :營(yíng)業(yè)外支出 五 .利潤(rùn)總額 表二 1 成本預(yù)算 本年預(yù)算比率 本年預(yù)算金額 上年實(shí)際比率 上年實(shí)際金額 產(chǎn)品成本 9 商品成本 工程成本 技術(shù)成本 主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)： 本年預(yù)算 上年實(shí)際 年平均余額 內(nèi)部資金占用費(fèi)預(yù)算 應(yīng)收帳款期末余額 * 存貨期末余額