【正文】 1 經(jīng)營管理規(guī)章制度 二 零 零 六 年 二 月 某某 股份有限公司 應(yīng)用信息系統(tǒng)事業(yè)本部 2 第一章 總則 第二章 計(jì)劃預(yù)算管理 推行預(yù)算制度的組織和依據(jù) 制訂計(jì)劃預(yù)算的依據(jù) 計(jì)劃預(yù)算內(nèi)容 年度綜合計(jì)劃有關(guān)項(xiàng)目指標(biāo)解釋及填制要求 計(jì)劃指標(biāo)的調(diào)整 第三章 合同管理 合同管理總則 合同簽訂管理 合同評審管理 合同歸檔管理 第四章 資金管理 資金管理總則 資金計(jì)劃預(yù)算管理 流動資金授權(quán)管理 收支流程管理 第五章 資信管理 總則 渠道資信管理制度 賒銷管理制度 應(yīng)收賬款管理制度 第六章 商務(wù)管理 到貨商務(wù)程序 庫存 物資 銷售商務(wù)程序 內(nèi)部調(diào)撥銷售商務(wù)程序 其他銷售商務(wù)程序 銷售結(jié)算程序 采購結(jié)算程序 采購?fù)素洺绦? 銷售退貨程序 換貨程序 現(xiàn)場采購業(yè)務(wù)程序 第七章 儲運(yùn)管理 入庫流程 出庫流程 儲存保管 配貨與運(yùn)輸 物資退貨程序 物流業(yè)務(wù)流程與表格 第八章 調(diào)度管理和稽核 調(diào)度管理制度及流程 稽核制度 月末數(shù)據(jù)核對程序 3 第九章 核算 經(jīng)營物資的獲取 經(jīng)營物資的流轉(zhuǎn) 經(jīng)營成果的結(jié)算 費(fèi)用的核算 第十章 控（參）股公司經(jīng)營管理 經(jīng)營管理 財務(wù)管理 人事行政管理 對外投資管理 關(guān)于合并會計(jì)報表的規(guī)定摘要 第十一章 經(jīng)營指標(biāo)分析、考核 經(jīng)營指標(biāo)考核總則 考核內(nèi)容與考核周期 考核辦法 4 第一章 總 則 ? 根據(jù)本部總經(jīng)理辦公會確定的發(fā)展與經(jīng)營規(guī)劃、經(jīng)營管理工作指導(dǎo)思想進(jìn)行。 ? 貫徹各業(yè)務(wù)部門“產(chǎn)業(yè)、經(jīng)營、資產(chǎn)授權(quán)并負(fù)責(zé)”管理思想。 ? 統(tǒng)一的財務(wù)規(guī)則為本部經(jīng)營管理的基本準(zhǔn)則。 ? 經(jīng)營管理的核心工作：促進(jìn)、保障生產(chǎn)經(jīng)營、業(yè)務(wù)發(fā)展正常開展。 ? 有效對生產(chǎn)經(jīng)營活動進(jìn)行預(yù)測、檢查、監(jiān)督、控制、分析。 ? 推進(jìn)、強(qiáng)化業(yè)務(wù)部門自身經(jīng)營管理。 ? 基本規(guī)則的統(tǒng)一下，相應(yīng)職能部 門協(xié)同進(jìn)行經(jīng)營監(jiān)控、服務(wù)和管理。 ? 針對內(nèi)部管理基本完善和正在完善的不同業(yè)務(wù)部門，采取不同的經(jīng)營理辦法。 ? 針對利潤中心、費(fèi)用中心采取不同的經(jīng)營管理辦法。 ? 依據(jù)中長期 規(guī)劃 ， 年度綜合 經(jīng)營 計(jì)劃 。采用計(jì)劃預(yù)算、經(jīng)營 指標(biāo) 目標(biāo)，實(shí)施分析、預(yù)測、監(jiān)督與經(jīng)營考核等。 ? 受股份公司委托，本部托管的控、參股、分公司統(tǒng)一納入經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算和經(jīng)營指標(biāo)目標(biāo)管理。 ? 完善并貫徹實(shí)施五五分成經(jīng)營考核辦法 5 第二章 計(jì)劃預(yù)算管理 為了實(shí)現(xiàn)信息本部的經(jīng)營、發(fā)展規(guī)劃，科學(xué)地組 織生產(chǎn)經(jīng)營活動 .建立完善的預(yù)測、決策、預(yù)算、控制、監(jiān)督、檢查、分析、評價的經(jīng)營管理體系 .特制定本辦法 . 計(jì)劃預(yù)算管理為實(shí)現(xiàn)本部的經(jīng)營目標(biāo)和達(dá)到效果，每年必須明確制定本部經(jīng)營決策、綱領(lǐng)和發(fā)展方向計(jì)劃 .計(jì)劃預(yù)算目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的全過程要自上而下地建立目標(biāo)，制訂措施、確定制度，組織實(shí)施和嚴(yán)格考核，提高現(xiàn)代管理水平，提高經(jīng)濟(jì)效益 . 第一節(jié) 推行計(jì)劃預(yù)算的組織 信息本部計(jì)劃預(yù)算委員會： 主 任：總 經(jīng) 理 副主任委員：經(jīng)營管理副總經(jīng)理 , 副總 委 員：各業(yè)務(wù)群組負(fù)責(zé)人、各部門總經(jīng)理、總助、總監(jiān)、業(yè)務(wù)部門、各職能部經(jīng)理 執(zhí)行秘書：綜合經(jīng)營管理－運(yùn)營部經(jīng)理 計(jì)劃預(yù)算委員會的職責(zé)： ⑴ 決定本部或各業(yè)務(wù)、職能部門的經(jīng)營目標(biāo)及方針 . ⑵ 審查各部門的初步預(yù)算并討論建議修正事項(xiàng) . ⑶ 協(xié)調(diào)各部門間的矛盾或分歧事項(xiàng) . ⑷ 預(yù)算的核準(zhǔn) . ⑸ 環(huán)境變更時，預(yù)算的修改及經(jīng)營方針的變更 . ⑹ 接受并分析預(yù)算執(zhí)行報告 . 計(jì)劃預(yù)算執(zhí)行秘書的職責(zé)： ⑴ 提供各部門編制預(yù)算所需的表單格式及進(jìn)度表等 . ⑵ 提供各部門所需的經(jīng)營相關(guān)資料等以供編制預(yù)算的參考 . ⑶ 匯總各部門的初步預(yù)算，提出建議事項(xiàng)，交計(jì)劃預(yù)算委員會討論 . ⑷ 督促預(yù)算編制的進(jìn)度 . ⑸ 比較與分析實(shí)際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算的差異情況 . ⑹ 督促各部門切實(shí)執(zhí)行預(yù)算有關(guān)事宜 . ⑺ 其他有關(guān)預(yù)算推行的策劃與聯(lián)絡(luò)事項(xiàng) . 第二節(jié) 制訂計(jì)劃預(yù)算的依據(jù) ⑴ 某某公司 發(fā)展方向、發(fā)展規(guī)劃 . ⑵ 本部下達(dá)的經(jīng)營等技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和其它要求 . ⑶ 本部的中長期發(fā)展規(guī)劃、管理規(guī)劃、研發(fā)規(guī)劃、全面質(zhì)量管理規(guī)劃、技術(shù)改造規(guī)劃、生產(chǎn)發(fā)展規(guī)劃、環(huán)境保護(hù)及其它規(guī)劃等 . ⑷ 國內(nèi)外市場的調(diào)查、分析、預(yù)測 (包括本行業(yè)市場容量、本部市場份額 )，了解外部環(huán)境變化，包含消費(fèi)者習(xí)性，政府法令，勞工及環(huán)保等問題是否會為本部本身創(chuàng)造出可能的機(jī)會與威脅 .s ⑸ 清楚了解、分析本身的優(yōu)劣點(diǎn)，實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營能力和條件、現(xiàn)有水平，上年度企業(yè)計(jì)劃預(yù)算實(shí)施的遺留問題 .從最原始簡單的獲利，提高到綜合競爭能力的積累，提高到對社會有所貢獻(xiàn)，提高員工的生活水平及提供更好的產(chǎn)品和服務(wù)給消費(fèi)者等根本思想 . ⑹ 在明確掌握外在環(huán)境的機(jī)會與威脅及詳細(xì)明了本身之優(yōu)缺點(diǎn)后訂立一個非常清楚的目標(biāo)及方針，可量化，并可行的計(jì)劃方案 . 6 第三節(jié) 計(jì)劃預(yù)算內(nèi)容 計(jì)劃預(yù)算分 中長期規(guī)劃、年度 綜合計(jì)劃及月度綜合計(jì)劃 一、 中長期規(guī)劃 中長期規(guī)劃是確定信息本部未來發(fā)展方向和目標(biāo)的戰(zhàn)略性計(jì)劃，通過年度計(jì)劃的安排逐步實(shí)現(xiàn) . 中長期計(jì)劃分： ① 產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃 ② 經(jīng)營發(fā)展目標(biāo) ③ 技術(shù)研發(fā)規(guī)劃 ④ 管理規(guī)劃 ⑤ 文化建設(shè) 二、年度綜合計(jì)劃 年度綜合計(jì)劃是本部 在計(jì)劃年度內(nèi)的行動綱領(lǐng) ，為保證本部年度規(guī)劃、目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，對各項(xiàng)生產(chǎn)、經(jīng)營活動做出的安排 .各部門每年應(yīng)按要求 編制年度綜合計(jì)劃 . 年度綜合計(jì)劃分 : 1． 《年度綜合計(jì)劃的 編制說明書 》 ⑴ 本年度 經(jīng)營方向及領(lǐng)域 ⑵ 上年度的經(jīng)營狀況分析 ⑶ 市場策劃：包括市場分析、競爭比較、市場預(yù)測 ⑷ 營銷策略和實(shí)施：包括營銷策略、營銷渠道、銷售預(yù)測 ⑸ 本年度 經(jīng)營方針和目標(biāo) ：包括生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃目標(biāo) 、投資及擴(kuò)大生產(chǎn)投資目標(biāo)、人力資源及薪金目標(biāo)、質(zhì)量方針和目標(biāo)、新產(chǎn)品開發(fā)、安全生產(chǎn)目標(biāo)、管理目標(biāo)等 ⑹ 企業(yè)文化建設(shè)、團(tuán)隊(duì)建設(shè) ⑺ 年度綜合計(jì)劃的主要措施 ⑻ 企業(yè)組織機(jī)構(gòu)框架圖 2． 《年度綜合經(jīng)營計(jì)劃》 7 ⑴ 某某公司 2020 年各分公司生產(chǎn)經(jīng)營主要 指標(biāo)計(jì)劃表 （表一） 年度主要生產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)計(jì)劃 編制單位： 序號 指標(biāo) 單位 上年實(shí)際 本年計(jì)劃 說明 1 一、生產(chǎn)經(jīng)營絕對指標(biāo) 萬元 2 產(chǎn)品銷售合同 萬元 3 承接工程合同簽訂額 萬元 4 技術(shù)服務(wù)合同簽訂額 萬元 5 其他合同 萬元 因銷售商品而簽訂的合同及其他能取得收入類合同。 6 產(chǎn)品產(chǎn)值 萬元 7 經(jīng)營收入 萬元 指主營業(yè)務(wù)收入 8 利潤 萬元 指所得稅前 9 員工薪金 萬元 10 員工人數(shù) 人 11 二、生產(chǎn)經(jīng)營相對指標(biāo) 12 凈資產(chǎn)收益率 利潤 /凈資產(chǎn) 13 產(chǎn)品產(chǎn)銷率 產(chǎn)品產(chǎn)銷率應(yīng)大于 95% 14 商品購銷率 商品購銷率應(yīng)大于 95% 15 人均經(jīng)營收入 經(jīng)營收入 /員工人數(shù) 16 人均利潤 利潤 /員工人數(shù) 17 每元薪金實(shí)現(xiàn)經(jīng)營收入 經(jīng)營收入 /員工薪金 18 每元薪金實(shí)現(xiàn)利潤 利潤 /員工薪金 19 市場占有情況 公司在本行業(yè)中的市場份額 20 (1) 21 (2) 22 產(chǎn)品合格率 23 (1) 24 (2) 25 安全生產(chǎn)目標(biāo) 26 (1)、 27 (2)、 批準(zhǔn)： 審核： 制表： ⑵ 某某公司 2020 年各分公司生產(chǎn)經(jīng)營的 收入、成本、利潤預(yù)算表 （表二） 預(yù)算利潤表 8 單位： 項(xiàng)目 1 季度 2 季度 3 季度 4 季度 合計(jì) 上年合計(jì) 一 .主營業(yè)務(wù)收入 其中 :產(chǎn)品收入 商品收入 工程收 入 技術(shù)收入 減 :主營業(yè)務(wù)成本 其中 :產(chǎn)品成本 商品成本 工程成本 技術(shù)成本 減 :主營業(yè)務(wù)稅金及附加 其中 :產(chǎn)品稅金 商品稅金 工程稅金 技術(shù)稅金 二 .主營業(yè)務(wù)利潤 其中 :產(chǎn)品利潤 商品利潤 工程利潤 技術(shù)利潤 三 .其它業(yè)務(wù)收入 其它業(yè)務(wù)支出 其 它業(yè)務(wù)稅金 加 : 其它業(yè)務(wù)利潤 減：營業(yè)費(fèi)用 管理費(fèi)用 財務(wù)費(fèi)用 四 .營業(yè)利潤 補(bǔ)貼收入 營業(yè)外收入 減 :營業(yè)外支出 五 .利潤總額 表二 1 成本預(yù)算 本年預(yù)算比率 本年預(yù)算金額 上年實(shí)際比率 上年實(shí)際金額 產(chǎn)品成本 9 商品成本 工程成本 技術(shù)成本 主要財務(wù)數(shù)據(jù)： 本年預(yù)算 上年實(shí)際 年平均余額 內(nèi)部資金占用費(fèi)預(yù)算 應(yīng)收帳款期末余額 * 存貨期末余額 * 內(nèi)部往來余額 注：內(nèi)部資金占用費(fèi)利率為 % 表二 2 ⑶ 某某公司 2020 年各分公司成本費(fèi)用預(yù)算匯總表（表三） 成本費(fèi)用預(yù)算匯總表 10 表三 年 編制單位： 單位：萬元 費(fèi)用項(xiàng)目 管理費(fèi)用 營業(yè)費(fèi)用 生產(chǎn)費(fèi)用 技術(shù)服務(wù)費(fèi)用 工程費(fèi)用 科研開發(fā)費(fèi)用 工資 福利費(fèi) 工會會費(fèi) 職工教育經(jīng)費(fèi) 住房周轉(zhuǎn)金 養(yǎng)老保險金 折舊 差旅費(fèi) 辦公費(fèi) 外事活動費(fèi) 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 運(yùn)雜費(fèi) 水電費(fèi) 資料費(fèi) 保險費(fèi) 廣告費(fèi) 勞務(wù)費(fèi) 無形資產(chǎn)攤銷 房租 稅金 咨詢費(fèi) 技術(shù)開發(fā)費(fèi) 長期待攤費(fèi)攤銷 業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) 維修費(fèi)