【正文】 * 內(nèi)部往來余額 注：內(nèi)部資金占用費利率為 % 表二 2 ⑶ 某某公司 2020 年各分公司成本費用預算匯總表（表三） 成本費用預算匯總表 10 表三 年 編制單位： 單位：萬元 費用項目 管理費用 營業(yè)費用 生產(chǎn)費用 技術(shù)服務費用 工程費用 科研開發(fā)費用 工資 福利費 工會會費 職工教育經(jīng)費 住房周轉(zhuǎn)金 養(yǎng)老保險金 折舊 差旅費 辦公費 外事活動費 業(yè)務招待費 運雜費 水電費 資料費 保險費 廣告費 勞務費 無形資產(chǎn)攤銷 房租 稅金 咨詢費 技術(shù)開發(fā)費 長期待攤費攤銷 業(yè)務宣傳費 維修費 加工費 物料消耗 中介機構(gòu)費 勞動保護費 試驗測試費 線路租賃費 低值易耗品攤銷 其他 合計 注：以上費用為實際發(fā)生額，非結(jié)轉(zhuǎn)損益金額 .生產(chǎn)費用指產(chǎn)品生產(chǎn)過程中發(fā)生的除原材料以外的一切費用 工程費用指工程施工中發(fā)生的除材料款、設(shè)備款和工程款以外的一切費用。 ? 推進、強化業(yè)務部門自身經(jīng)營管理。 ? 統(tǒng)一的財務規(guī)則為本部經(jīng)營管理的基本準則。采用計劃預算、經(jīng)營 指標 目標，實施分析、預測、監(jiān)督與經(jīng)營考核等。 經(jīng)營計劃指標必須進行層層分解，堅持誰管，誰分解誰負責。 預計銷售訂單金額，與下月計劃出庫金額應有相應的配比關(guān)系 8. 下月計劃訂單回款 。 銷售合同：事業(yè)本部定義范圍包含產(chǎn)品銷售合同、商品銷售合同、技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同 采購合同：事業(yè)本部定義范圍包含產(chǎn)品采購合同、商品采購合同、工程采購合同 承 攬合同：承攬人按照工程定做人的要求完成特定事物的承攬工作，定做人接受承攬 成果的合同 .事業(yè)本部定義范圍包括： 工程合同：我方作為承攬人簽訂的工程承攬合同 分包合同：我方簽訂工程合同后將合同承攬內(nèi)容部分或全部轉(zhuǎn)給他人承攬的合同 委托或代理合同：包含委托加工合同、代理銷售合同等 技術(shù)服務（咨詢）合同：是咨詢?nèi)伺c咨詢服務人就特定技術(shù)項目提供可行性論證、技術(shù)咨詢、專題技術(shù)調(diào)查、分析評價報告等所訂立的合同 運輸合同：承運人和托運人因運送行為而簽訂的合同 第 22 頁 共 106 頁 租賃合同：出租人將租賃物交 由承租人使用、收益，承租人支付租金的合同 其他合同：指不屬于以上六項范疇的合同，有借用合同、知識產(chǎn)權(quán)許可使用合同、保管合同、倉儲合同等 . 合同簽訂前的審查 合同簽訂前的審查責任部門為進行合同簽訂的各部門，對重要合同，法律部、綜合經(jīng)營管理部將協(xié)助部門進行合同簽訂前的審查工作 在合同簽訂前，應對合同另一方當事人的主體資格和資信進行了解和審查。應用信息系統(tǒng)本部及各部門應依照法律部起草的各種合同范本執(zhí)行。 第 23 頁 共 106 頁 合同簽訂人可以是部門管理人員、業(yè)務人員，但不得是社會臨時性借、聘人員。 2. 綜合經(jīng)營管理部對合同的審核內(nèi)容包括： 資金、資產(chǎn)的合理性： （ 1）資金來源，資產(chǎn)的所有權(quán)明確、合理； （ 2）資金使用和資產(chǎn)動用的審批手續(xù)完備； （ 3）資金、資產(chǎn)的用途及使用方式合理。 第 30 頁 共 106 頁 工程采購合同評審 工程采購合同進行效益評審，未提供效益評審的工程采購合同，綜合經(jīng)營管理部有權(quán)拒絕評審； 對應合同增補的采購，應提供業(yè)主的確認單；對于現(xiàn)場損壞、丟失的采購，應提供明確的責任確認單；對于設(shè)計遺漏的采購，應提供成本補償?shù)拇_認單；未提供以上材料者，綜合經(jīng)營管理部有權(quán)拒絕評審； 部門必須提供工程采購的合格供方名錄、價格政策及評價標準，在綜合經(jīng)營管理部備案，作為工程采購合同效益評審的評審依據(jù)之一。 索賠條款的合理性。 簽訂人應對自簽訂起至合同履行完畢全過程負主要責任，期間出現(xiàn)的任何與合同有關(guān)的問題須及時與有關(guān)部門及綜合經(jīng)營管理部、法律部進行協(xié)商，并以簽訂人為主進行解決。如對范本條款有重大變更或需對范本文義解釋有 異議的，需報法律部。必要時應要求其出具資產(chǎn)負債表、資金證明、注冊會計師簽署的驗資報告等相關(guān)文件 合同承辦人應根據(jù)審查結(jié)果提出審查意見，對重要合同需將必要的真實資料一同送法律部、綜合經(jīng)營管理部進行驗核。 第二條 本辦法所稱合同包括應用信息事業(yè)本部及所屬各部門與其他法人、組織或個人以及應用信息事業(yè)本 部系統(tǒng)所屬各部門之間簽訂的經(jīng)濟合同、技術(shù)合同、其它合同。 本部經(jīng)營指標的確定，根據(jù)股份本部要求和本部內(nèi)部管理工作的需要，歸口確定。 ? 完善并貫徹實施五五分成經(jīng)營考核辦法 5 第二章 計劃預算管理 為了實現(xiàn)信息本部的經(jīng)營、發(fā)展規(guī)劃，科學地組 織生產(chǎn)經(jīng)營活動 .建立完善的預測、決策、預算、控制、監(jiān)督、檢查、分析、評價的經(jīng)營管理體系 .特制定本辦法 . 計劃預算管理為實現(xiàn)本部的經(jīng)營目標和達到效果，每年必須明確制定本部經(jīng)營決策、綱領(lǐng)和發(fā)展方向計劃 .計劃預算目標實現(xiàn)的全過程要自上而下地建立目標，制訂措施、確定制度，組織實施和嚴格考核，提高現(xiàn)代管理水平，提高經(jīng)濟效益 . 第一節(jié) 推行計劃預算的組織 信息本部計劃預算委員會： 主 任：總 經(jīng) 理 副主任委員：經(jīng)營管理副總經(jīng)理 , 副總 委 員：各業(yè)務群組負責人、各部門總經(jīng)理、總助、總監(jiān)、業(yè)務部門、各職能部經(jīng)理 執(zhí)行秘書：綜合經(jīng)營管理－運營部經(jīng)理 計劃預算委員會的職責： ⑴ 決定本部或各業(yè)務、職能部門的經(jīng)營目標及方針 . ⑵ 審查各部門的初步預算并討論建議修正事項 . ⑶ 協(xié)調(diào)各部門間的矛盾或分歧事項 . ⑷ 預算的核準 . ⑸ 環(huán)境變更時，預算的修改及經(jīng)營方針的變更 . ⑹ 接受并分析預算執(zhí)行報告 . 計劃預算執(zhí)行秘書的職責： ⑴ 提供各部門編制預算所需的表單格式及進度表等 . ⑵ 提供各部門所需的經(jīng)營相關(guān)資料等以供編制預算的參考 . ⑶ 匯總各部門的初步預算，提出建議事項，交計劃預算委員會討論 . ⑷ 督促預算編制的進度 . ⑸ 比較與分析實際執(zhí)行結(jié)果與預算的差異情況 . ⑹ 督促各部門切實執(zhí)行預算有關(guān)事宜 . ⑺ 其他有關(guān)預算推行的策劃與聯(lián)絡(luò)事項 . 第二節(jié) 制訂計劃預算的依據(jù) ⑴ 某某公司 發(fā)展方向、發(fā)展規(guī)劃 . ⑵ 本部下達的經(jīng)營等技術(shù)經(jīng)濟指標和其它要求 . ⑶ 本部的中長期發(fā)展規(guī)劃、管理規(guī)劃、研發(fā)規(guī)劃、全面質(zhì)量管理規(guī)劃、技術(shù)改造規(guī)劃、生產(chǎn)發(fā)展規(guī)劃、環(huán)境保護及其它規(guī)劃等 . ⑷ 國內(nèi)外市場的調(diào)查、分析、預測 (包括本行業(yè)市場容量、本部市場份額 )，了解外部環(huán)境變化，包含消費者習性，政府法令，勞工及環(huán)保等問題是否會為本部本身創(chuàng)造出可能的機會與威脅 .s ⑸ 清楚了解、分析本身的優(yōu)劣點，實際生產(chǎn)經(jīng)營能力和條件、現(xiàn)有水平，上年度企業(yè)計劃預算實施的遺留問題 .從最原始簡單的獲利，提高到綜合競爭能力的積累，提高到對社會有所貢獻，提高員工的生活水平及提供更好的產(chǎn)品和服務給消費者等根本思想 . ⑹ 在明確掌握外在環(huán)境的機會與威脅及詳細明了本身之優(yōu)缺點后訂立一個非常清楚的目標及方針，可量化，并可行的計劃方案 . 6 第三節(jié) 計劃預算內(nèi)容 計劃預算分 中長期規(guī)劃、年度 綜合計劃及月度綜合計劃 一、 中長期規(guī)劃 中長期規(guī)劃是確定信息本部未來發(fā)展方向和目標的戰(zhàn)略性計劃，通過年度計劃的安排逐步實現(xiàn) . 中長期計劃分： ① 產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃 ② 經(jīng)營發(fā)展目標 ③ 技術(shù)研發(fā)規(guī)劃 ④ 管理規(guī)劃 ⑤ 文化建設(shè) 二、年度綜合計劃 年度綜合計劃是本部 在計劃年度內(nèi)的行動綱領(lǐng) ，為保證本部年度規(guī)劃、目標的實現(xiàn)，對各項生產(chǎn)、經(jīng)營活動做出的安排 .各部門每年應按要求 編制年度綜合計劃 . 年度綜合計劃分 : 1． 《年度綜合計劃的 編制說明書 》 ⑴ 本年度 經(jīng)營方向及領(lǐng)域 ⑵ 上年度的經(jīng)營狀況分析 ⑶ 市場策劃：包括市場分析、競爭比較、市場預測 ⑷ 營銷策略和實施：包括營銷策略、營銷渠道、銷售預測 ⑸ 本年度 經(jīng)營方針和目標 ：包括生產(chǎn)經(jīng)營計劃目標 、投資及擴大生產(chǎn)投資目標、人力資源及薪金目標、質(zhì)量方針和目標、新產(chǎn)品開發(fā)、安全生產(chǎn)目標、管理目標等 ⑹ 企業(yè)文化建設(shè)、團隊建設(shè) ⑺ 年度綜合計劃的主要措施 ⑻ 企業(yè)組織機構(gòu)框架圖 2． 《年度綜合經(jīng)營計劃》 7 ⑴ 某某公司 2020 年各分公司生產(chǎn)經(jīng)營主要 指標計劃表 （表一） 年度主要生產(chǎn)經(jīng)營指標計劃 編制單位： 序號 指標 單位 上年實際 本年計劃 說明 1 一、生產(chǎn)經(jīng)營絕對指標 萬元 2 產(chǎn)品銷售合同 萬元 3 承接工程合同簽訂額 萬元 4 技術(shù)服務合同簽訂額 萬元 5 其他合同 萬元 因銷售商品而簽訂的合同及其他能取得收入類合同。 ? 有效對生產(chǎn)經(jīng)營活動進行預測、檢查、監(jiān)督、控制、分析。 ? 經(jīng)營管理的核心工作：促進、保障生產(chǎn)經(jīng)營、業(yè)務發(fā)展正常開展。 ? 受股份公司委托，本部托管的控、參股、分公司統(tǒng)一納入經(jīng)營計劃預算和經(jīng)營指標目標管理。分解指標必須和總指標保持平衡和銜接，分解指標執(zhí)行情況按規(guī)定路線進行反饋。 下月對應預計簽訂的銷售訂單的計劃回款金額 9. 下月計劃回收應收賬款金額 : 以前應收賬款下月計劃回款金額 10. 下月計劃回款總額 : 下月計劃訂單回款＋下月計劃回收應收賬款金額 11. 下月計劃采購支出金額 : 根據(jù)下月計劃入庫金額及采購合同進行預計 第 18 頁 共 106 頁 第四節(jié) 年度綜合計劃有關(guān)項目指標解釋及填制要求 計劃預算制是本部重要的經(jīng)營管理方法，是各部門業(yè)績考核的依據(jù)，是費用額度控制的基礎(chǔ)， 是資金使用的依據(jù)，是產(chǎn)業(yè)規(guī)劃的體現(xiàn)，各部門應在詳盡把握業(yè)務狀況下按要求認真編制各類計劃預算 . 年度綜合計劃表中：表一、五、六、七的項目由綜合經(jīng)營管理部部負責解釋；表二、三、四的項目由財務部負責解釋 . 1． 某某公司 2020 年各分公司生產(chǎn)經(jīng)營主要指標計劃表（表一） ⑴ “產(chǎn)品產(chǎn)值”應按表五中的計劃產(chǎn)品產(chǎn)值合計數(shù)填； ⑵ “承接工程合同簽訂額”、“技術(shù)服務合同簽訂額”指當年計劃簽訂的合同額； ⑶ “經(jīng)營收入”應等于表二中的主營業(yè)務收入合計； ⑷ “利潤”應等于表二中的利潤總額； ⑸ “員工薪金”指公司發(fā)給員工個人 的全部收入（以人力資源部門統(tǒng)計口徑為準） .等于表七的薪金計劃數(shù) . ⑹ 員工人數(shù)”應等于表七中的 2020 年總?cè)藬?shù)合計 . 2． 某某公司 2020 年各分公司生產(chǎn)經(jīng)營的收入、成本、利潤預算表（表二）按財務口徑填； 3． 某某公司 2020 年各分公司成本費用預算匯總表（表三） （ 1） “費用項目”：指公司年度內(nèi)所發(fā)生的所有費用支出 .所有資本性支出（固定資產(chǎn)、專項支出）列表三中 .此表按季度編制，匯總成年度計劃 . （ 2）“工資費用”：指按規(guī)定發(fā)給員工的、計入當年費用的工資、獎金、津貼、補貼及按國家規(guī)定可以發(fā)放的其他工資性支出 .（工資費用：不一定等于員工薪金數(shù)） （ 3）“住房周轉(zhuǎn)金”：指國家規(guī)定，根據(jù)員工工資收入提取的企業(yè)應承擔的住房公積金部分 . （ 4）“福利工會等附加費用”：指國家規(guī)定比例按員工工資額計提的福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費等 . （ 5）就業(yè)醫(yī)療退休保險費”：按國家有關(guān)規(guī)定公司參加養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、工傷保險、大病統(tǒng)籌等在員工薪金基礎(chǔ)上衍生出來的用于社會保障體系的費用 . （ 6）無形資產(chǎn)攤銷”：指企業(yè)無形資產(chǎn)攤銷費用 . （ 7）“長期攤銷費用”：指長期的待攤費用（一年以上）的攤銷 . （ 8）“固定資產(chǎn)折舊”：按固定資產(chǎn)分 類的項目規(guī)定提取的折舊費用 . （ 9）“房租”：指企業(yè)租賃房屋所發(fā)生的費用 . 差旅會議費”：包括外地出差、探親及市內(nèi)交通費用；參加學習、進修、培訓人員的伙食補貼等 .公司召開各種會議開支的會場租金及參加會議人員的住宿費、伙食補助等 . 辦公費”：人員辦公所發(fā)生的費用 . （ 10）外事活動費”：