【正文】 機(jī) 構(gòu) 設(shè) 置 與 編 制 合計(jì)： 人員增減 批準(zhǔn)： 制表： 電話： 年度綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃所規(guī)定的各項(xiàng)計(jì)劃任務(wù)是通過(guò)一定的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃指標(biāo)來(lái)表示。 ? 針對(duì)內(nèi)部管理基本完善和正在完善的不同業(yè)務(wù)部門，采取不同的經(jīng)營(yíng)理辦法。 1 經(jīng)營(yíng)管理規(guī)章制度 二 零 零 六 年 二 月 某某 股份有限公司 應(yīng)用信息系統(tǒng)事業(yè)本部 2 第一章 總則 第二章 計(jì)劃預(yù)算管理 推行預(yù)算制度的組織和依據(jù) 制訂計(jì)劃預(yù)算的依據(jù) 計(jì)劃預(yù)算內(nèi)容 年度綜合計(jì)劃有關(guān)項(xiàng)目指標(biāo)解釋及填制要求 計(jì)劃指標(biāo)的調(diào)整 第三章 合同管理 合同管理總則 合同簽訂管理 合同評(píng)審管理 合同歸檔管理 第四章 資金管理 資金管理總則 資金計(jì)劃預(yù)算管理 流動(dòng)資金授權(quán)管理 收支流程管理 第五章 資信管理 總則 渠道資信管理制度 賒銷管理制度 應(yīng)收賬款管理制度 第六章 商務(wù)管理 到貨商務(wù)程序 庫(kù)存 物資 銷售商務(wù)程序 內(nèi)部調(diào)撥銷售商務(wù)程序 其他銷售商務(wù)程序 銷售結(jié)算程序 采購(gòu)結(jié)算程序 采購(gòu)?fù)素洺绦? 銷售退貨程序 換貨程序 現(xiàn)場(chǎng)采購(gòu)業(yè)務(wù)程序 第七章 儲(chǔ)運(yùn)管理 入庫(kù)流程 出庫(kù)流程 儲(chǔ)存保管 配貨與運(yùn)輸 物資退貨程序 物流業(yè)務(wù)流程與表格 第八章 調(diào)度管理和稽核 調(diào)度管理制度及流程 稽核制度 月末數(shù)據(jù)核對(duì)程序 3 第九章 核算 經(jīng)營(yíng)物資的獲取 經(jīng)營(yíng)物資的流轉(zhuǎn) 經(jīng)營(yíng)成果的結(jié)算 費(fèi)用的核算 第十章 控（參）股公司經(jīng)營(yíng)管理 經(jīng)營(yíng)管理 財(cái)務(wù)管理 人事行政管理 對(duì)外投資管理 關(guān)于合并會(huì)計(jì)報(bào)表的規(guī)定摘要 第十一章 經(jīng)營(yíng)指標(biāo)分析、考核 經(jīng)營(yíng)指標(biāo)考核總則 考核內(nèi)容與考核周期 考核辦法 4 第一章 總 則 ? 根據(jù)本部總經(jīng)理辦公會(huì)確定的發(fā)展與經(jīng)營(yíng)規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)管理工作指導(dǎo)思想進(jìn)行。 ? 針對(duì)利潤(rùn)中心、費(fèi)用中心采取不同的經(jīng)營(yíng)管理辦法。指標(biāo)體系及管理至關(guān)重要。 預(yù)計(jì)下月采購(gòu)入庫(kù)金額（不含稅） 5. 下月計(jì)劃出庫(kù)金額 : 根據(jù)下月計(jì)劃銷售金額對(duì)應(yīng)填寫預(yù)計(jì)出庫(kù)金額（不含稅） 6. 下月期末庫(kù)存余額 。 第二節(jié) 合同簽訂管理 合同定義 合同是當(dāng)事人之間設(shè)立、變更或者終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。 有關(guān)部門認(rèn)為重要的或標(biāo)的額較大的及專業(yè)性強(qiáng)的合同談判，應(yīng)有法律顧問(wèn)和經(jīng)濟(jì)技術(shù)等專業(yè)人員參加。 合同簽訂授權(quán) 合同自簽訂生效至實(shí)施完畢效力終止，整個(gè)過(guò)程中的權(quán)利義務(wù)承擔(dān)與追溯分為三級(jí)：第一級(jí)為合同簽訂人（即主要承辦人），第二級(jí)為合同簽訂部門（部門代表人為部門經(jīng)理），第三級(jí)為應(yīng)用信息事業(yè)本部。 合同的可行性： （ 1）整本項(xiàng)目 技術(shù)具有可靠性； （ 2）經(jīng)濟(jì)效益或社會(huì)效益具有真實(shí)性； （ 3）資產(chǎn)、資金使用效果的財(cái)務(wù)可行性； （ 4）具有可操作性。 合同承辦形式審核： （ 1）承辦人無(wú)誤； （ 2）符合規(guī)定程序； （ 3）各審核部門審核意見書齊備； （ 4）合同文本文字無(wú)誤，正副本及附件份數(shù)齊備。 嚴(yán)密性： （ 1）條款齊備、完整； （ 2）文字清楚準(zhǔn)確； （ 3）設(shè)定的權(quán)利和義務(wù)具體、確切； （ 4）相應(yīng)手續(xù)完備； （ 5）相關(guān)附件完備； （ 6）附加條件 適當(dāng)、合法。 1. 業(yè)務(wù)部門對(duì)合同的審核內(nèi)容包括 合同的經(jīng)濟(jì)性： （ 1）市場(chǎng)需求情況屬實(shí)； （ 2）市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)可靠、合理； 第 25 頁(yè) 共 106 頁(yè) （ 3）投入產(chǎn)出核算經(jīng)濟(jì)、準(zhǔn)確。 當(dāng)事人協(xié)商一致的修改、補(bǔ)充合同的文書、電報(bào)、電傳、圖表等是合同的組成部分。其中 ，以保證形式做出的擔(dān)保，其擔(dān)保人必須是具有代償能力的獨(dú)立經(jīng)濟(jì)實(shí)體，并應(yīng)對(duì)擔(dān)保人適用前款規(guī)定進(jìn)行審查。 第四條 合同管理實(shí)行各部門分級(jí)管理原則和綜合經(jīng)營(yíng)管理部歸口管理原則以及法律部協(xié)同從法律角度的審核建議原則，并實(shí)行簽訂人制度和合同備案制度。 年度綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃須在當(dāng)年 12 月底正式下達(dá)次年的本部年度經(jīng)營(yíng)綜合計(jì)劃。 ⑷ 某某公司 2020 年各分公司現(xiàn)金流量預(yù)算表（表四） 預(yù)算現(xiàn)金流量表 11 單位 。 ? 基本規(guī)則的統(tǒng)一下，相應(yīng)職能部 門協(xié)同進(jìn)行經(jīng)營(yíng)監(jiān)控、服務(wù)和管理。 ? 貫徹各業(yè)務(wù)部門“產(chǎn)業(yè)、經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)授權(quán)并負(fù)責(zé)”管理思想。 ? 依據(jù)中長(zhǎng)期 規(guī)劃 ， 年度綜合 經(jīng)營(yíng) 計(jì)劃 。經(jīng)營(yíng)計(jì)劃指標(biāo)應(yīng)按平均先進(jìn)水平，并應(yīng)高于上期實(shí)際達(dá)到的水平，需經(jīng)過(guò)努力才能實(shí)現(xiàn)的。 下月期初庫(kù)存＋下月計(jì)劃入庫(kù)金額－下月計(jì) 劃出庫(kù)金額 7. 下月計(jì)劃銷售訂單金額 。此處合同不包含勞動(dòng)合同等非在公司經(jīng)營(yíng)行為范疇內(nèi)的合同 .合同包含以下幾類： 買賣合同：是出賣人轉(zhuǎn)移標(biāo)的物所有權(quán)于買受人，買受人支付價(jià)款的合同。 合同除即時(shí)清結(jié)者外，一律采用書面形式。因此，從合同簽訂開始，實(shí)行合同簽訂的 授權(quán)管理。 合同的安全性： （ 1）涉及的知識(shí)產(chǎn)權(quán)已采取相應(yīng)的保護(hù)或限制措施； （ 2）無(wú)損本公司商譽(yù)、商業(yè)秘密及其他利益。 第二部分 工程合同評(píng)審 評(píng)審內(nèi)容 工程合同進(jìn)行實(shí)施評(píng)審和效益評(píng)審，工程實(shí)施能力評(píng)審由各部門內(nèi)部進(jìn)行；實(shí)施評(píng)審主要為實(shí)施能力的評(píng)審，應(yīng)包括技術(shù)方案評(píng)審、項(xiàng)目實(shí)施評(píng)審、設(shè)備供應(yīng)評(píng)審； 效益評(píng)審主要為經(jīng)濟(jì)效益評(píng)審，應(yīng)包括預(yù)計(jì)分包、預(yù)計(jì)設(shè)備造價(jià)，對(duì)由預(yù)計(jì)分包、預(yù)計(jì)設(shè)備 造價(jià)得出的預(yù)計(jì)工程毛貢獻(xiàn)率進(jìn)行評(píng)審； 效益評(píng)審應(yīng)提供每個(gè)單項(xiàng)系統(tǒng)的預(yù)計(jì)值和預(yù)計(jì)設(shè)備清單明細(xì)表，此數(shù)據(jù)將作為分包合同和采購(gòu)合同評(píng)審的依據(jù)；如有特殊市場(chǎng)費(fèi)用、工程實(shí)施的稅費(fèi)應(yīng)單獨(dú)列示說(shuō)明，作為今后實(shí)際付款的依據(jù)； 工程毛貢獻(xiàn)率為只考慮預(yù)計(jì)直接成本的毛利率，工程發(fā)生的直接費(fèi)用和間接費(fèi)用參與部門整體利潤(rùn)考核； 工程毛貢獻(xiàn)率＝（合同金額－ 預(yù)計(jì)不含稅 的分包價(jià)格－預(yù)計(jì)含稅的設(shè)備成本） /合同金額 評(píng)審授權(quán) 授權(quán)范圍 年工程合同額≤5000 萬(wàn)元的部門權(quán)限 年合同額＞ 5000萬(wàn)元的部門權(quán)限 法律部權(quán)限 綜合經(jīng)營(yíng)管理部權(quán)限 本部權(quán)限 合同標(biāo)的 預(yù)計(jì)毛貢獻(xiàn)率 不論標(biāo)的金額大小 ＜ 30% 完成實(shí)施評(píng)審 和提出效益評(píng)審 完成實(shí)施評(píng)審 和提出效益評(píng)審 若未采用本部推薦文本，先到法律部進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審 評(píng)審經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)性 最終審批 標(biāo)的＞ 500萬(wàn) ≥ 30% 完成實(shí)施評(píng)審 和提出效益評(píng)審 完成實(shí)施評(píng)審 和提出效益評(píng)審 若未采用本部推薦文本，先到法律部進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審 評(píng)審經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)性 最終審批 200 萬(wàn)≤標(biāo)的≤ 500萬(wàn) ≥ 30% 完成實(shí)施評(píng)審 和提出效益評(píng)審 完成實(shí)施評(píng)審 和提出效益評(píng)審 若未采用本部推薦文本，先到法律部進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審 評(píng)審經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)性， 最終審批 小于 200 萬(wàn) ≥ 30% 完成實(shí)施評(píng)審 和提出效益評(píng)審 完成實(shí)施評(píng)審 和提出效益評(píng)審 若未采用本部推薦文本，先到法律部進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審 評(píng)審經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)性，無(wú)重大風(fēng)險(xiǎn)則蓋章 有重大風(fēng)險(xiǎn)，最終審批 第 27 頁(yè) 共 106 頁(yè) 評(píng)審流程 、合同主要承攬人負(fù)責(zé)填寫“工程合同實(shí)施評(píng)審表”和“工程效益評(píng)審表”中的“送審人意見”，對(duì)合同洽談背景、應(yīng)注意的重大問(wèn)題進(jìn)行說(shuō)明，并注明工程項(xiàng)目前期市場(chǎng)活動(dòng)中編制的 CRM 編號(hào)； 合同簽訂人對(duì)合同執(zhí)行中可能的法律后果負(fù)主要責(zé)任，為加強(qiáng)本部合同簽訂的嚴(yán)肅性和合同糾紛的 可追溯性，未有責(zé)任部門授權(quán)人員簽字的合同文本不應(yīng)進(jìn)行評(píng)審； 、送審人填制完成“工程合同實(shí)施評(píng)審表”后，在部門內(nèi)部按授權(quán)范圍順序進(jìn)行技術(shù)方案評(píng)審、項(xiàng)目實(shí)施評(píng)審、設(shè)備供應(yīng)評(píng)審，各項(xiàng)審批中提出的問(wèn)題都應(yīng)有明確的解決措施，部門授權(quán)人員在落實(shí)各種解決措施的前提下進(jìn)行工程實(shí)施的最終審批； 、工程合同實(shí)施評(píng)審?fù)瓿珊?，送審人填制完成“工程效益評(píng)審表”后，部門內(nèi)授權(quán)人員按合作協(xié)議、報(bào)價(jià)體系或采購(gòu)成本進(jìn)行詳細(xì)的效益評(píng)審，編制相應(yīng)的“設(shè)備效益明細(xì)表”并提出相應(yīng)的評(píng)審意見，部門授權(quán)人員在落實(shí)相應(yīng)的評(píng)審意見后進(jìn)行工程效益 的授權(quán)審批； 設(shè)備效益明細(xì)表是工程采購(gòu)合同評(píng)審的主要依據(jù)，未提供設(shè)備效益明細(xì)表的項(xiàng)目采購(gòu)合同，不應(yīng)進(jìn)行評(píng)審； 、部門內(nèi)部完成實(shí)施評(píng)審和效益評(píng)審后，將“工程合同實(shí)施評(píng)審表”、“工程效益評(píng)審表”、“設(shè)備效益明細(xì)表”、需要蓋章的合同文本送綜合經(jīng)營(yíng)管理部進(jìn)行本部級(jí)合同評(píng)審，同時(shí)提交相應(yīng)的合作協(xié)議等效益證明材料，未提供相應(yīng)證明材料者，綜合經(jīng)營(yíng)管理部有權(quán)拒絕評(píng)審； 、綜合經(jīng)營(yíng)管理部接到效益評(píng)審的請(qǐng)求后即開始程序?qū)彶椋? 、首先進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審，對(duì)未使用本部推薦的標(biāo)準(zhǔn)文本的，提交法律顧問(wèn)進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng) 審；對(duì)使用本部推薦的標(biāo)準(zhǔn)文本，進(jìn)入效益評(píng)審； 、提供明確效益證明材料者，綜合經(jīng)營(yíng)管理部根據(jù)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)進(jìn)行確認(rèn)，確認(rèn)結(jié)果為工程決算前考核依據(jù)，并根據(jù)工程進(jìn)展情況進(jìn)行調(diào)整； 未提供效益證明材料者，綜合經(jīng)營(yíng)管理部根據(jù)實(shí)際情況拒絕評(píng)審或提出效益確認(rèn)意見； 、綜合經(jīng)營(yíng)管理部完成效益評(píng)審后，根據(jù)授權(quán)范圍進(jìn)行最終審批； 、最終審批完成后，綜合經(jīng)營(yíng)管理部進(jìn)行編號(hào)、蓋章、歸檔、數(shù)據(jù)登錄；經(jīng)綜合經(jīng)營(yíng)管理部編號(hào)蓋章的合同都記入當(dāng)年市場(chǎng)業(yè)績(jī)； 評(píng)審時(shí)間 、法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審原則上當(dāng)天完成，特殊情況可 延遲到第二個(gè)工作日； 、原則上整個(gè)合同評(píng)審在一個(gè)完整的工作日內(nèi)完成評(píng)審，特殊情況可延遲到 2 個(gè)完整工作日； 合同立項(xiàng) 合同約定生效條款實(shí)現(xiàn)時(shí)，同時(shí)預(yù)付款到位后，合同自動(dòng)立項(xiàng)，可開展相應(yīng)的設(shè)備采購(gòu)及其它經(jīng)濟(jì)活動(dòng)； 第三部分 工程分包合同評(píng)審 1. 評(píng)審內(nèi)容 分包合同應(yīng)明確稅費(fèi)的繳納方式及發(fā)票類型，未明確者，綜合經(jīng)營(yíng)管理部有權(quán)拒絕評(píng)審；分包方的選擇原則上采用招投標(biāo)方式進(jìn)行確定，評(píng)審時(shí)盡可能提供分包方的造價(jià)預(yù)算； 分包合同進(jìn)行效益評(píng)審，重點(diǎn)是對(duì)承攬合同重新核定預(yù)計(jì)工程毛利率的評(píng)審； 分包合同總額＝已簽不 含稅的分包價(jià)格＋評(píng)審分包合同不含稅的價(jià)格 工程毛貢獻(xiàn)率＝（合同金額－分包合同總額 預(yù)計(jì)含稅的設(shè)備成本） /合同金額 第 28 頁(yè) 共 106 頁(yè) 2. 評(píng)審授權(quán) 授權(quán)范圍 年工程合同額≤ 5000 萬(wàn)元的部門權(quán)限 年合同額＞ 5000萬(wàn)元的部門權(quán)限 法律部權(quán)限 綜合經(jīng)營(yíng)管理部權(quán)限 本部權(quán)限 合同標(biāo)的 簽訂此分包后工程預(yù)計(jì)毛貢獻(xiàn)率 不論標(biāo)的大小 此分包合同不在預(yù)計(jì)分包之內(nèi) 提出效益評(píng)審 提出效益評(píng)審 若未采用本部推薦文本，先到法律部進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審 評(píng)審經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)性 最終審批，無(wú)重大風(fēng)險(xiǎn)則蓋章 不論標(biāo)的大小 ＜ 30% 提出效益評(píng)審 提出效益評(píng)審 若未采用本部推薦文本，先到法律部進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審 評(píng)審經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)性 最終審批，無(wú)重大風(fēng)險(xiǎn)則蓋章 標(biāo)的＞100 萬(wàn) 簽訂此分包后工程毛貢獻(xiàn)率＞ 30% 提出效益評(píng)審 提出效益評(píng)審 若未采用本部推薦文本，先到法律部進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審 評(píng)審經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)性 最終審批后蓋章 標(biāo)的≤100 萬(wàn) 簽訂此分包后工程毛貢獻(xiàn)率＞ 30% 提出效益評(píng)審 提出效益評(píng)審 若未采用本部推薦文本，先到法律部進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審 評(píng)審經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)性，無(wú)重大風(fēng)險(xiǎn)則蓋章 有重大風(fēng)