【正文】 機 構(gòu) 設(shè) 置 與 編 制 合計： 人員增減 批準(zhǔn)： 制表： 電話： 年度綜合經(jīng)營計劃所規(guī)定的各項計劃任務(wù)是通過一定的經(jīng)營計劃指標(biāo)來表示。 ? 針對內(nèi)部管理基本完善和正在完善的不同業(yè)務(wù)部門，采取不同的經(jīng)營理辦法。 1 經(jīng)營管理規(guī)章制度 二 零 零 六 年 二 月 某某 股份有限公司 應(yīng)用信息系統(tǒng)事業(yè)本部 2 第一章 總則 第二章 計劃預(yù)算管理 推行預(yù)算制度的組織和依據(jù) 制訂計劃預(yù)算的依據(jù) 計劃預(yù)算內(nèi)容 年度綜合計劃有關(guān)項目指標(biāo)解釋及填制要求 計劃指標(biāo)的調(diào)整 第三章 合同管理 合同管理總則 合同簽訂管理 合同評審管理 合同歸檔管理 第四章 資金管理 資金管理總則 資金計劃預(yù)算管理 流動資金授權(quán)管理 收支流程管理 第五章 資信管理 總則 渠道資信管理制度 賒銷管理制度 應(yīng)收賬款管理制度 第六章 商務(wù)管理 到貨商務(wù)程序 庫存 物資 銷售商務(wù)程序 內(nèi)部調(diào)撥銷售商務(wù)程序 其他銷售商務(wù)程序 銷售結(jié)算程序 采購結(jié)算程序 采購?fù)素洺绦? 銷售退貨程序 換貨程序 現(xiàn)場采購業(yè)務(wù)程序 第七章 儲運管理 入庫流程 出庫流程 儲存保管 配貨與運輸 物資退貨程序 物流業(yè)務(wù)流程與表格 第八章 調(diào)度管理和稽核 調(diào)度管理制度及流程 稽核制度 月末數(shù)據(jù)核對程序 3 第九章 核算 經(jīng)營物資的獲取 經(jīng)營物資的流轉(zhuǎn) 經(jīng)營成果的結(jié)算 費用的核算 第十章 控（參）股公司經(jīng)營管理 經(jīng)營管理 財務(wù)管理 人事行政管理 對外投資管理 關(guān)于合并會計報表的規(guī)定摘要 第十一章 經(jīng)營指標(biāo)分析、考核 經(jīng)營指標(biāo)考核總則 考核內(nèi)容與考核周期 考核辦法 4 第一章 總 則 ? 根據(jù)本部總經(jīng)理辦公會確定的發(fā)展與經(jīng)營規(guī)劃、經(jīng)營管理工作指導(dǎo)思想進行。 ? 針對利潤中心、費用中心采取不同的經(jīng)營管理辦法。指標(biāo)體系及管理至關(guān)重要。 預(yù)計下月采購入庫金額（不含稅） 5. 下月計劃出庫金額 : 根據(jù)下月計劃銷售金額對應(yīng)填寫預(yù)計出庫金額（不含稅） 6. 下月期末庫存余額 。 第二節(jié) 合同簽訂管理 合同定義 合同是當(dāng)事人之間設(shè)立、變更或者終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。 有關(guān)部門認(rèn)為重要的或標(biāo)的額較大的及專業(yè)性強的合同談判，應(yīng)有法律顧問和經(jīng)濟技術(shù)等專業(yè)人員參加。 合同簽訂授權(quán) 合同自簽訂生效至實施完畢效力終止，整個過程中的權(quán)利義務(wù)承擔(dān)與追溯分為三級：第一級為合同簽訂人（即主要承辦人），第二級為合同簽訂部門（部門代表人為部門經(jīng)理），第三級為應(yīng)用信息事業(yè)本部。 合同的可行性： （ 1）整本項目 技術(shù)具有可靠性； （ 2）經(jīng)濟效益或社會效益具有真實性； （ 3）資產(chǎn)、資金使用效果的財務(wù)可行性； （ 4）具有可操作性。 合同承辦形式審核： （ 1）承辦人無誤； （ 2）符合規(guī)定程序； （ 3）各審核部門審核意見書齊備； （ 4）合同文本文字無誤，正副本及附件份數(shù)齊備。 嚴(yán)密性： （ 1）條款齊備、完整； （ 2）文字清楚準(zhǔn)確； （ 3）設(shè)定的權(quán)利和義務(wù)具體、確切； （ 4）相應(yīng)手續(xù)完備； （ 5）相關(guān)附件完備； （ 6）附加條件 適當(dāng)、合法。 1. 業(yè)務(wù)部門對合同的審核內(nèi)容包括 合同的經(jīng)濟性： （ 1）市場需求情況屬實； （ 2）市場需求預(yù)測可靠、合理； 第 25 頁 共 106 頁 （ 3）投入產(chǎn)出核算經(jīng)濟、準(zhǔn)確。 當(dāng)事人協(xié)商一致的修改、補充合同的文書、電報、電傳、圖表等是合同的組成部分。其中 ，以保證形式做出的擔(dān)保，其擔(dān)保人必須是具有代償能力的獨立經(jīng)濟實體，并應(yīng)對擔(dān)保人適用前款規(guī)定進行審查。 第四條 合同管理實行各部門分級管理原則和綜合經(jīng)營管理部歸口管理原則以及法律部協(xié)同從法律角度的審核建議原則，并實行簽訂人制度和合同備案制度。 年度綜合經(jīng)營計劃須在當(dāng)年 12 月底正式下達(dá)次年的本部年度經(jīng)營綜合計劃。 ⑷ 某某公司 2020 年各分公司現(xiàn)金流量預(yù)算表（表四） 預(yù)算現(xiàn)金流量表 11 單位 。 ? 基本規(guī)則的統(tǒng)一下，相應(yīng)職能部 門協(xié)同進行經(jīng)營監(jiān)控、服務(wù)和管理。 ? 貫徹各業(yè)務(wù)部門“產(chǎn)業(yè)、經(jīng)營、資產(chǎn)授權(quán)并負(fù)責(zé)”管理思想。 ? 依據(jù)中長期 規(guī)劃 ， 年度綜合 經(jīng)營 計劃 。經(jīng)營計劃指標(biāo)應(yīng)按平均先進水平，并應(yīng)高于上期實際達(dá)到的水平，需經(jīng)過努力才能實現(xiàn)的。 下月期初庫存＋下月計劃入庫金額－下月計 劃出庫金額 7. 下月計劃銷售訂單金額 。此處合同不包含勞動合同等非在公司經(jīng)營行為范疇內(nèi)的合同 .合同包含以下幾類： 買賣合同：是出賣人轉(zhuǎn)移標(biāo)的物所有權(quán)于買受人，買受人支付價款的合同。 合同除即時清結(jié)者外，一律采用書面形式。因此，從合同簽訂開始，實行合同簽訂的 授權(quán)管理。 合同的安全性： （ 1）涉及的知識產(chǎn)權(quán)已采取相應(yīng)的保護或限制措施； （ 2）無損本公司商譽、商業(yè)秘密及其他利益。 第二部分 工程合同評審 評審內(nèi)容 工程合同進行實施評審和效益評審，工程實施能力評審由各部門內(nèi)部進行；實施評審主要為實施能力的評審，應(yīng)包括技術(shù)方案評審、項目實施評審、設(shè)備供應(yīng)評審； 效益評審主要為經(jīng)濟效益評審，應(yīng)包括預(yù)計分包、預(yù)計設(shè)備造價，對由預(yù)計分包、預(yù)計設(shè)備 造價得出的預(yù)計工程毛貢獻(xiàn)率進行評審； 效益評審應(yīng)提供每個單項系統(tǒng)的預(yù)計值和預(yù)計設(shè)備清單明細(xì)表，此數(shù)據(jù)將作為分包合同和采購合同評審的依據(jù)；如有特殊市場費用、工程實施的稅費應(yīng)單獨列示說明，作為今后實際付款的依據(jù)； 工程毛貢獻(xiàn)率為只考慮預(yù)計直接成本的毛利率，工程發(fā)生的直接費用和間接費用參與部門整體利潤考核； 工程毛貢獻(xiàn)率＝（合同金額－ 預(yù)計不含稅 的分包價格－預(yù)計含稅的設(shè)備成本） /合同金額 評審授權(quán) 授權(quán)范圍 年工程合同額≤5000 萬元的部門權(quán)限 年合同額＞ 5000萬元的部門權(quán)限 法律部權(quán)限 綜合經(jīng)營管理部權(quán)限 本部權(quán)限 合同標(biāo)的 預(yù)計毛貢獻(xiàn)率 不論標(biāo)的金額大小 ＜ 30% 完成實施評審 和提出效益評審 完成實施評審 和提出效益評審 若未采用本部推薦文本，先到法律部進行風(fēng)險評審 評審經(jīng)營風(fēng)險性 最終審批 標(biāo)的＞ 500萬 ≥ 30% 完成實施評審 和提出效益評審 完成實施評審 和提出效益評審 若未采用本部推薦文本，先到法律部進行風(fēng)險評審 評審經(jīng)營風(fēng)險性 最終審批 200 萬≤標(biāo)的≤ 500萬 ≥ 30% 完成實施評審 和提出效益評審 完成實施評審 和提出效益評審 若未采用本部推薦文本，先到法律部進行風(fēng)險評審 評審經(jīng)營風(fēng)險性， 最終審批 小于 200 萬 ≥ 30% 完成實施評審 和提出效益評審 完成實施評審 和提出效益評審 若未采用本部推薦文本，先到法律部進行風(fēng)險評審 評審經(jīng)營風(fēng)險性，無重大風(fēng)險則蓋章 有重大風(fēng)險，最終審批 第 27 頁 共 106 頁 評審流程 、合同主要承攬人負(fù)責(zé)填寫“工程合同實施評審表”和“工程效益評審表”中的“送審人意見”，對合同洽談背景、應(yīng)注意的重大問題進行說明，并注明工程項目前期市場活動中編制的 CRM 編號； 合同簽訂人對合同執(zhí)行中可能的法律后果負(fù)主要責(zé)任，為加強本部合同簽訂的嚴(yán)肅性和合同糾紛的 可追溯性，未有責(zé)任部門授權(quán)人員簽字的合同文本不應(yīng)進行評審； 、送審人填制完成“工程合同實施評審表”后，在部門內(nèi)部按授權(quán)范圍順序進行技術(shù)方案評審、項目實施評審、設(shè)備供應(yīng)評審，各項審批中提出的問題都應(yīng)有明確的解決措施，部門授權(quán)人員在落實各種解決措施的前提下進行工程實施的最終審批； 、工程合同實施評審?fù)瓿珊?，送審人填制完成“工程效益評審表”后，部門內(nèi)授權(quán)人員按合作協(xié)議、報價體系或采購成本進行詳細(xì)的效益評審，編制相應(yīng)的“設(shè)備效益明細(xì)表”并提出相應(yīng)的評審意見，部門授權(quán)人員在落實相應(yīng)的評審意見后進行工程效益 的授權(quán)審批； 設(shè)備效益明細(xì)表是工程采購合同評審的主要依據(jù)，未提供設(shè)備效益明細(xì)表的項目采購合同，不應(yīng)進行評審； 、部門內(nèi)部完成實施評審和效益評審后，將“工程合同實施評審表”、“工程效益評審表”、“設(shè)備效益明細(xì)表”、需要蓋章的合同文本送綜合經(jīng)營管理部進行本部級合同評審，同時提交相應(yīng)的合作協(xié)議等效益證明材料，未提供相應(yīng)證明材料者，綜合經(jīng)營管理部有權(quán)拒絕評審； 、綜合經(jīng)營管理部接到效益評審的請求后即開始程序?qū)彶椋? 、首先進行法律風(fēng)險評審，對未使用本部推薦的標(biāo)準(zhǔn)文本的，提交法律顧問進行法律風(fēng)險評 審；對使用本部推薦的標(biāo)準(zhǔn)文本，進入效益評審； 、提供明確效益證明材料者，綜合經(jīng)營管理部根據(jù)經(jīng)營數(shù)據(jù)進行確認(rèn)，確認(rèn)結(jié)果為工程決算前考核依據(jù)，并根據(jù)工程進展情況進行調(diào)整； 未提供效益證明材料者，綜合經(jīng)營管理部根據(jù)實際情況拒絕評審或提出效益確認(rèn)意見； 、綜合經(jīng)營管理部完成效益評審后，根據(jù)授權(quán)范圍進行最終審批； 、最終審批完成后，綜合經(jīng)營管理部進行編號、蓋章、歸檔、數(shù)據(jù)登錄；經(jīng)綜合經(jīng)營管理部編號蓋章的合同都記入當(dāng)年市場業(yè)績； 評審時間 、法律風(fēng)險評審原則上當(dāng)天完成，特殊情況可 延遲到第二個工作日； 、原則上整個合同評審在一個完整的工作日內(nèi)完成評審，特殊情況可延遲到 2 個完整工作日； 合同立項 合同約定生效條款實現(xiàn)時，同時預(yù)付款到位后，合同自動立項，可開展相應(yīng)的設(shè)備采購及其它經(jīng)濟活動； 第三部分 工程分包合同評審 1. 評審內(nèi)容 分包合同應(yīng)明確稅費的繳納方式及發(fā)票類型，未明確者，綜合經(jīng)營管理部有權(quán)拒絕評審；分包方的選擇原則上采用招投標(biāo)方式進行確定，評審時盡可能提供分包方的造價預(yù)算； 分包合同進行效益評審，重點是對承攬合同重新核定預(yù)計工程毛利率的評審； 分包合同總額＝已簽不 含稅的分包價格＋評審分包合同不含稅的價格 工程毛貢獻(xiàn)率＝（合同金額－分包合同總額 預(yù)計含稅的設(shè)備成本） /合同金額 第 28 頁 共 106 頁 2. 評審授權(quán) 授權(quán)范圍 年工程合同額≤ 5000 萬元的部門權(quán)限 年合同額＞ 5000萬元的部門權(quán)限 法律部權(quán)限 綜合經(jīng)營管理部權(quán)限 本部權(quán)限 合同標(biāo)的 簽訂此分包后工程預(yù)計毛貢獻(xiàn)率 不論標(biāo)的大小 此分包合同不在預(yù)計分包之內(nèi) 提出效益評審 提出效益評審 若未采用本部推薦文本，先到法律部進行風(fēng)險評審 評審經(jīng)營風(fēng)險性 最終審批，無重大風(fēng)險則蓋章 不論標(biāo)的大小 ＜ 30% 提出效益評審 提出效益評審 若未采用本部推薦文本，先到法律部進行風(fēng)險評審 評審經(jīng)營風(fēng)險性 最終審批，無重大風(fēng)險則蓋章 標(biāo)的＞100 萬 簽訂此分包后工程毛貢獻(xiàn)率＞ 30% 提出效益評審 提出效益評審 若未采用本部推薦文本，先到法律部進行風(fēng)險評審 評審經(jīng)營風(fēng)險性 最終審批后蓋章 標(biāo)的≤100 萬 簽訂此分包后工程毛貢獻(xiàn)率＞ 30% 提出效益評審 提出效益評審 若未采用本部推薦文本，先到法律部進行風(fēng)險評審 評審經(jīng)營風(fēng)險性，無重大風(fēng)險則蓋章 有重大風(fēng)