大型上市公司資金內(nèi)部控制制度-資料下載頁(yè)
2025-08-29 12:06本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】本管理文件所指資金內(nèi)部控制包括對(duì)以下資金業(yè)務(wù)的控制：。度以及每周，制定相應(yīng)時(shí)段的預(yù)算或計(jì)劃。包括公司現(xiàn)金與銀行存款的收入、支付、余額管理。包括借款申請(qǐng)、審批、清償。本制度涉及通過(guò)結(jié)算中心進(jìn)行資金結(jié)算的各部門(mén)。保證公司資金業(yè)務(wù)符合相關(guān)法律、法規(guī)及內(nèi)部規(guī)定；通過(guò)有效的資金規(guī)劃管理，減少資金占用，降低資金成本；保證各項(xiàng)資金業(yè)務(wù)活動(dòng)均按照適當(dāng)授權(quán)進(jìn)行，保障資金及其記錄的安全、完整，促使公司資金業(yè)務(wù)活動(dòng)協(xié)調(diào)、有序、高效運(yùn)行；防止、發(fā)現(xiàn)和糾正資金業(yè)務(wù)中的錯(cuò)誤與舞弊，保證資金帳實(shí)相符；董事會(huì)審批年度籌資計(jì)劃。核實(shí)付款、報(bào)銷(xiāo)是否經(jīng)授權(quán)人審核、審批；辦理現(xiàn)金收支和限額以下支票的簽發(fā)；負(fù)責(zé)按照資金計(jì)劃和部門(mén)需求進(jìn)行付款；全面考慮公司資金狀況和各部門(mén)對(duì)資金的需求，制定有效的資金運(yùn)。審核記帳憑證及其他會(huì)計(jì)憑證；根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容制作并打印電腦記帳憑證；登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳。審核《月付款計(jì)劃表》，提出修改意見(jiàn)。
【正文】 續(xù) 7 總經(jīng)理 簽署貸款合同 步驟 涉及部門(mén) 步驟說(shuō)明 8 結(jié)算中心信貸員 貸款合同存檔 五、單據(jù)及報(bào)告 《籌資報(bào)告》 董事會(huì)決議案 《年度銀行貸款預(yù)算》 《月度銀行貸款計(jì)劃》 《貸款申請(qǐng)報(bào)告》 貸款合同 結(jié)算中心管理制度 一、 目的 本管理文件明確了結(jié)算中心各項(xiàng)業(yè)務(wù)的管理要求與操作規(guī)范，以保證結(jié)算中心業(yè)務(wù)操作符合法律法規(guī)，提高公司資金運(yùn)用效率，降低資金成本。 二、范圍 本程序管理文件規(guī)范了結(jié)算中心開(kāi) 戶、收款、付款、內(nèi)部結(jié)算等業(yè)務(wù)的過(guò)程，適用于結(jié)算中心、發(fā)生收付款的公司各部門(mén)。 三、相關(guān)程序及制度 ? 資金使用計(jì)劃制度 ? 現(xiàn)金管理制度 ? 銀行存款管理制度 四、業(yè)務(wù)流程 開(kāi)戶管理 步驟 涉及部門(mén) 步驟說(shuō)明 1 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部部長(zhǎng) 公司需要開(kāi)立銀行帳戶，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部部長(zhǎng)擬定《銀行開(kāi)戶申請(qǐng)》，交財(cái)務(wù)副總、總經(jīng)理審批 2 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部部長(zhǎng) 審批《銀行開(kāi)戶申請(qǐng)》，經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部部長(zhǎng)交結(jié)算中心主管會(huì)計(jì) 3 結(jié)算中心主管會(huì)計(jì) 收到《銀行開(kāi)戶申請(qǐng)》，安排結(jié)算中心出納辦理銀行開(kāi)戶手續(xù) 4 結(jié)算中心出納 持有關(guān)資料辦理銀行 開(kāi)戶手續(xù)，取得《開(kāi)戶許可證》，交結(jié)算中心主管會(huì)計(jì) 5 結(jié)算中心主管會(huì)計(jì) 將《開(kāi)戶許可證》存檔。 空白支票領(lǐng)取管理 步驟 涉及部門(mén) 步驟說(shuō)明 1 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部出納 根據(jù)支票付款需要，填制《空白支票申領(lǐng)單》一式兩聯(lián)，填寫(xiě)領(lǐng)取空白支票數(shù)量（每次不超過(guò) 5 張），交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部主管會(huì)計(jì) 2 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部主管會(huì)計(jì) 審核《空白支票申領(lǐng)單》，簽字 3 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部出納 將《空白支票申領(lǐng)單》交結(jié)算中心主管會(huì)計(jì) 4 結(jié)算中心主管會(huì)計(jì) 審核《空白支票申領(lǐng)單》，簽字后交結(jié)算中心出納 5 結(jié)算中心出納 根據(jù)《空白支票申領(lǐng)單 》列示數(shù)量，將空白支票交付財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部出納，在《空白支票申領(lǐng)單》上蓋章 6 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部出納 收取空白支票，在結(jié)算中心出納的支票登記簿上簽收，同時(shí)在《空白支票申領(lǐng)單》上簽字，將一聯(lián)留結(jié)算中心出納存檔 7 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部出納 在支票登記簿上登記，將《空白支票申領(lǐng)單》一聯(lián)存檔 公司收款管理 步驟 涉及部門(mén) 步驟說(shuō)明 1 公司 /銷(xiāo)售管理部 /銀行 凡客戶向銷(xiāo)售管理部支付的貨款，統(tǒng)一匯入公司帳戶 2 銷(xiāo)售管理部 實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售，收取貨款，辦理銀行進(jìn)帳手續(xù) 步驟 涉及部門(mén) 步驟說(shuō)明 3 銀行 貨款到帳，并通知結(jié)算中心出納 4 結(jié)算中心出 納 取回銀行回單，交結(jié)算中心會(huì)計(jì) 5 結(jié)算中心會(huì)計(jì) 制作并打印電腦記帳憑證一式兩份 6 結(jié)算中心主管會(huì)計(jì) 審核記帳憑證 7 結(jié)算中心出納 根據(jù)經(jīng)審核的記帳憑證登記銀行日記帳 8 結(jié)算中心會(huì)計(jì) 將打印的記帳憑證一份附銀行回單存檔，另一份交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部制單會(huì)計(jì)，作為會(huì)計(jì)處理的原始憑證 公司付款管理 步驟 涉及部門(mén) 步驟說(shuō)明 1 結(jié)算中心會(huì)計(jì) 收到財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部出納開(kāi)具的《支票付款通知書(shū)》或《匯票、電匯通知書(shū)》，核對(duì)其是否符合《周付款計(jì)劃》。核對(duì)相符根據(jù)付款金額分別由授權(quán)人審核、審批： 2 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 部部長(zhǎng) 審核所有付款單據(jù) 3 財(cái)務(wù)副總 審核所有付款單據(jù) 4 總經(jīng)理 審批所有付款單據(jù) 5 結(jié)算中心會(huì)計(jì) 將經(jīng)授權(quán)審核、審批的付款單據(jù)交結(jié)算中心出納 6 結(jié)算中心出納 根據(jù)付款單據(jù)，按照不同付款方式分別開(kāi)具相應(yīng)的 步驟 涉及部門(mén) 步驟說(shuō)明 銀行結(jié)算憑證 7 結(jié)算中心出納 持銀行結(jié)算憑證到銀行辦理付款手續(xù)，帶回銀行回單，交結(jié)算中心會(huì)計(jì) 8 結(jié)算中心會(huì)計(jì) 在《支票付款通知書(shū)》或《匯票、電匯通知書(shū)》上加蓋結(jié)算中心章，一聯(lián)連同銀行回單作為原始憑證，制作并打印電腦記帳憑證 9 結(jié)算中心主管會(huì)計(jì) 審核記帳憑證 10 結(jié)算中心出納 根據(jù)經(jīng)審核的記帳憑證登記銀行存款日記帳 11 結(jié)算中心會(huì)計(jì) 將《支票付款通知書(shū)》或《匯票、電匯通知書(shū)》兩聯(lián)交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部制單會(huì)計(jì)，作為記帳原始憑證 五、單據(jù)及報(bào)告 《銀行開(kāi)戶申請(qǐng)》 《空白支票申領(lǐng)單》 《支票付款通知書(shū)》 《匯票、電匯通知書(shū)》 《周付款計(jì)劃》 《付款通知書(shū)》 銀行存款對(duì)帳單（銀行） t gKQcWA3Pt GZ7R4I 30kA1DkaGhn3Xt KknBYCUDxqA7FHYi 2CHhI 92t gKQcWA3Pt GshLs50cLm TWN60eo8Wgqv7XAv2OHUm 32WGeaUwYDI AWGMeR4I30kA1DkaGhn3Xt KknBYCUDxqA7FHYi 2CHhI 92t gKQcWA3Pt GZ7R4I 30kA1DkaGt gKQcWA3Pt GZ7R4I 30kA1DkaGhn3Xt KknBYCUDxqA7FHYi 2CHhI 92t gKQcWA3Pt GshLs50cLm TWN60eo8Wgqv7XAv2OHUm32WGeaUwYDI AWGMeR4I30kA1DkaGhn3Xt KknBYCUDxqA7FHYi 2CHhI 92t gKQcWA3Pt GZ7R4I 30kA1DkaGt gKQcWA3Pt GZ7R4I30kA1DkaGhn3Xt KknBYCUDxqA7FHYi 2CHhI 92t gKQcWA3Pt GshLs50cLm TWN60eo8Wgqv7XAv2OHUm32WGeaUwYDI AWGeR4I 30kA1DkaGhn3Xt KknBYCUDxqA7FHYi 2CHhI 92t gKQcWA3Pt GZ7R4I 30kA1DkaGt gKQcWA3Pt GZ7R4I 30kA1DkaGhn3Xt KknBYCUDxqA7FHYi 2CHhI 92t gKQcWA3Pt GshLs50cLm TWN60eo8Wgqv7XAv2OHUm 32WGeaUwYDI AWGMeR4I 30kA1DkaGhn3Xt KknBYCUDxqA7FHYi 2CHhI 92t gKQcWA3Pt GZ7R4I30kA1DkaGtgKQcWA3Pt GZ7R4I 30kA1DkaGhn3Xt KknBYCUDxqA7FHYi 2CHhI 92t gKQcWA3Pt GshLs50cLm TWN60eo8Wgqv7XAv2OHUm 32WGeaUwYDI AWGMeR4I30kA1DkaGhn3Xt KknBYCUDxqA7FHYi 2CHhI 92t gKQcWA3PtGZ7R4I 30kA1DkaGt gKQcWA3Pt GZ7R4I30kA1DkaGhn3Xt KknBYCUDxqA7FHYi 2CHhI 92t gKQcWA3Pt GshLs50cLm TWN60eo8Wgqv7XAv2OHUm 32WGeaUwYDI AWGMeR4I30kA1DkaGhn3Xt KknBYCUDxqA7FHYi 2CHhI92t gKQcWA3PtGZ7R4I 30kA1DkaG
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