上市公司內(nèi)部監(jiān)督制度重構(gòu)研究-資料下載頁
2025-04-17 02:43本頁面
【正文】 年從事商事、法律或財(cái)務(wù)的工作經(jīng)驗(yàn)。 上市公司監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立監(jiān)事必須由股東會(huì)選舉，不得由董事會(huì)任命。為保證獨(dú)立監(jiān)事的監(jiān)督，獨(dú)立監(jiān)事應(yīng)占監(jiān)事會(huì)成員的半數(shù)以上。獨(dú)立監(jiān)事的任期不得超過三年，滿三年后，獨(dú)立監(jiān)事可以繼續(xù)作為監(jiān)事留任，但失去其獨(dú)立監(jiān)事資格。為防止監(jiān)事與董事相處日久，感情日厚，致使監(jiān)督不力，我國(guó)也可考慮監(jiān)事任期短于董事或長(zhǎng)于董事。 獨(dú)立監(jiān)事除享有普通監(jiān)事的職權(quán)外，還應(yīng)有獨(dú)立的特殊權(quán)力，這些權(quán)力應(yīng)有以下幾個(gè)方面：一是董事會(huì)必須有獨(dú)立監(jiān)事列席。且獨(dú)立監(jiān)事有權(quán)對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)、決策以及職工工資、福利、安全生產(chǎn)、勞動(dòng)保護(hù)、勞動(dòng)保險(xiǎn)等涉及職工切身利益的問題提出建議或發(fā)表意見，董事會(huì)必須如實(shí)記入董事會(huì)會(huì)議記錄中，如不同意，則需說明理由并應(yīng)在會(huì)議記錄中載明，但獨(dú)立監(jiān)事不享有董事會(huì)會(huì)議的表決權(quán)。二是公司的利益沖突交易必須向監(jiān)事會(huì)公開，并得到多數(shù)獨(dú)立監(jiān)事的批準(zhǔn)。三是董事、經(jīng)理的報(bào)酬應(yīng)當(dāng)由獨(dú)立監(jiān)事來決定。四是獨(dú)立監(jiān)事有權(quán)批準(zhǔn)對(duì)董事因遭到指控而付出的費(fèi)用給予補(bǔ)償。五是獨(dú)立監(jiān)事可單獨(dú)行使監(jiān)事會(huì)的職權(quán)，但召集臨時(shí)股東須有至少兩個(gè)獨(dú)立監(jiān)事同意。 四、監(jiān)事會(huì)職權(quán)的改革 我國(guó)現(xiàn)行公司法規(guī)定了監(jiān)事會(huì)的職權(quán)，但這些規(guī)定過于泛泛，也有點(diǎn)殘缺不全，也就是說告訴了監(jiān)事會(huì)可以行使的職權(quán)，但沒告訴監(jiān)事會(huì)怎么用。在職權(quán)的重構(gòu)上主要有以下幾方面：(1)擴(kuò)大檢查公司財(cái)務(wù)的權(quán)力，即監(jiān)事會(huì)可以隨時(shí)檢查或調(diào)查公司業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)狀況，查核帳簿文件，并可以要求董事會(huì)、經(jīng)理提出報(bào)告。(2)賦予通知糾正權(quán)，對(duì)于董事、經(jīng)理執(zhí)行職務(wù)違反法律、法規(guī)或公司章程的行為，或者其行為損害公司利益時(shí)監(jiān)事會(huì)和監(jiān)事有權(quán)制止，并要求予以改正。監(jiān)事會(huì)有義務(wù)向董事會(huì)、股東會(huì)作出書面情況說明。(3)賦予監(jiān)事會(huì)的股東大會(huì)特別召集權(quán)，監(jiān)事會(huì)有權(quán)提議召開股東大會(huì)，董事必須立即召開，不得延遲。董事會(huì)怠于召開時(shí)，監(jiān)事會(huì)可以行使特別召集權(quán)，并由監(jiān)事會(huì)主席(召集人)擔(dān)任會(huì)議主席。(4)賦予監(jiān)事會(huì)核對(duì)權(quán)，監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)提交給股東的各種表冊(cè)，應(yīng)進(jìn)行核對(duì)，并將調(diào)查情況向股東大會(huì)報(bào)告。(5)賦予監(jiān)事會(huì)對(duì)董事的任免權(quán)。鑒于股東大會(huì)對(duì)董事的任免機(jī)制無法在以董事會(huì)為中心的現(xiàn)代公司中有效行使，股東大會(huì)可以將此權(quán)力讓渡給監(jiān)事會(huì)，以加強(qiáng)對(duì)董事的監(jiān)督。即監(jiān)事會(huì)有權(quán)對(duì)董事進(jìn)行任免，但必須向股東大會(huì)提出報(bào)告。(6)增加監(jiān)事會(huì)設(shè)置下設(shè)委員會(huì)的權(quán)力，即監(jiān)事會(huì)可以根據(jù)監(jiān)督情況設(shè)置委員會(huì)，如審計(jì)委員會(huì)、薪酬委員會(huì)、任命委員會(huì)或?qū)ｉT委員會(huì)。但委員會(huì)成員大多數(shù)應(yīng)為獨(dú)立監(jiān)事。各類委員會(huì)成員也可以是臨時(shí)聘任的律師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師等專業(yè)人士，其發(fā)生的費(fèi)用由公司負(fù)擔(dān)。(7)延長(zhǎng)監(jiān)事會(huì)監(jiān)督的時(shí)間長(zhǎng)度，我國(guó)的上市公司在設(shè)立過程中的違規(guī)現(xiàn)象已成了公開的秘密，問題相當(dāng)嚴(yán)重。如紅光實(shí)業(yè)、大慶聯(lián)誼等上市公司，無不是在設(shè)立時(shí)便出現(xiàn)了違反法律法規(guī)的情況，因而有必要將公司成立后設(shè)置的監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督權(quán)，延伸至公司設(shè)立整個(gè)過程。如規(guī)定監(jiān)事會(huì)可以在公司成立之后設(shè)立專門委員會(huì)，對(duì)公司設(shè)立過程進(jìn)行專門監(jiān)督，并有義務(wù)向股東會(huì)提出報(bào)告，說明調(diào)查情況及處理意見。(8)賦予公司代表權(quán)，上市公司原應(yīng)由董事長(zhǎng)對(duì)外代表公司，但在特定情況下，監(jiān)事會(huì)亦應(yīng)有權(quán)代表公司，如公司與董事間的訴訟，除股東大會(huì)有權(quán)另選公司訴訟代表人或法律另有規(guī)定外，可由監(jiān)事會(huì)代表公司起訴或應(yīng)訴。另外，監(jiān)事會(huì)也可代表公司委托律師、會(huì)計(jì)師，也可代表公司與董事交涉；參酌我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)的作法，也可應(yīng)少數(shù)股東權(quán)股東的請(qǐng)求為公司對(duì)董事的訴訟。 五、完善監(jiān)事的義務(wù)和責(zé)任 基于大陸法系較為通行的看法，監(jiān)事與公司之間系委任關(guān)系，因此，監(jiān)事在執(zhí)行其監(jiān)督職務(wù)時(shí)，應(yīng)對(duì)公司負(fù)善良管理人之注意義務(wù)，否則，對(duì)公司應(yīng)負(fù)損害賠償責(zé)任。另外，監(jiān)事當(dāng)選后，應(yīng)負(fù)有申報(bào)持有公司股份的義務(wù)，公司股份不應(yīng)限于所任公司的股份，申報(bào)機(jī)關(guān)為主管機(jī)構(gòu)和公司。 監(jiān)事對(duì)公司負(fù)損害賠償責(zé)任而董事亦負(fù)其責(zé)任時(shí)，該監(jiān)事及董事為連帶債務(wù)人。對(duì)于責(zé)任的追究，可以基于股東會(huì)的決議或少數(shù)股東權(quán)的股東請(qǐng)求由公司追訴，或者由少數(shù)股東權(quán)的股東提起代表訴訟，另外，公司法還須完善對(duì)監(jiān)事責(zé)任的具體規(guī)定和責(zé)任免除，以增強(qiáng)法律的操作性。20 /
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