醫(yī)院財(cái)務(wù)內(nèi)部監(jiān)督制度及經(jīng)濟(jì)責(zé)任制-資料下載頁
2025-10-18 23:14本頁面
【導(dǎo)讀】檢查小組定期、不定期的對醫(yī)院財(cái)務(wù)執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效督導(dǎo)措施，改進(jìn)和完善醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度。，一切收入、支出是否全部納入預(yù)算管理。預(yù)算是否堅(jiān)持以收定支、收支平衡、統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)的原則，是否科學(xué)合理。一管理，是否設(shè)立帳外帳和“小金庫”。4．出納員是否按時(shí)將發(fā)生的收入及時(shí)入賬。據(jù)、所附憑證是否完整及退費(fèi)審批情況。明細(xì)賬余額并與總帳金額核對。定確認(rèn)、核算支出。財(cái)務(wù)專用章與手章是否按內(nèi)控要求由專人分別保管。幣資金支出是否取得合理合法的原始票據(jù)，支出是否及時(shí)準(zhǔn)確下帳。求上報(bào)月末報(bào)表；出入庫單據(jù)匯總金額是否與月末匯總表、賬簿一致。取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理，是否存在物資損壞、長期積壓而未采取處理措施的現(xiàn)象。零部件是否存在越權(quán)處置或處置不當(dāng)?shù)那闆r。、對違反財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，造成嚴(yán)重后果的，追究部門領(lǐng)導(dǎo)的行政責(zé)任。犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
【正文】 鑒定，是否辦理相關(guān)報(bào)批手續(xù)并進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。 和醫(yī)院有關(guān)制度進(jìn)行處理。 （六） 、債權(quán)和債務(wù) 監(jiān)督檢查 否存在越權(quán)審批，審批手續(xù)是否健全 ， 是否定期進(jìn)行債權(quán)清理及 債權(quán)帳齡分析。 有領(lǐng)導(dǎo)批示。 越權(quán)審批，是否進(jìn)行及時(shí)清償清理。 三、經(jīng)濟(jì)責(zé)任追究制度 （ 1） 、對 不按規(guī)定執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 制度的，要限期 改 正 。 （ 2） 、對 違反財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，未造成嚴(yán)重后果的，要限期糾 正，并對相關(guān)責(zé)任人予以通報(bào)批評。 （ 3） 、 對 違反財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，造成嚴(yán)重后果的，追究 部門領(lǐng)導(dǎo) 的行政責(zé)任。 （ 4）、 對違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的，按照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》給予處理、處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
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