【正文】 1－ 2 銀行貸款計(jì)劃 步驟 完成時(shí)間 涉及部門(mén) 步驟說(shuō)明 1 10 月 30 日 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部 收到經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的《部門(mén)預(yù)算目標(biāo)綱要》，根據(jù)資金需求開(kāi)始起草《年度銀行貸款預(yù)算》 2 11 月 20 日 財(cái)務(wù) 會(huì)計(jì)部 完成《年度銀行貸款預(yù)算》，提交財(cái)務(wù)副總 4 12 月 10 日 總經(jīng)理 /董事會(huì) 逐級(jí)審核，由董事會(huì)批準(zhǔn)年度預(yù)算 5 每月 23 日 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部財(cái)務(wù)分析員 根據(jù)《年度銀行貸款預(yù)算》及貸款到期情況，制定《月度銀行貸款計(jì)劃》，提交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部部長(zhǎng) 6 每月 25 日 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部部長(zhǎng) 審核《月度銀行貸款計(jì)劃》，提交財(cái)力副總 7 每月 26 日 財(cái)務(wù)副總 審核《月度銀行貸款計(jì)劃》，提交總經(jīng)理 8 每月 30 日 總經(jīng)理 召開(kāi)公司月度資金協(xié)調(diào)會(huì)，討論批準(zhǔn)《月度銀行貸款計(jì)劃》 籌資業(yè)務(wù)管理 2－ 1 證券市場(chǎng)籌資業(yè)務(wù) 步驟 涉及部門(mén) 步驟說(shuō)明 1 董事會(huì) 授權(quán)總經(jīng)理組成籌資項(xiàng)目小組，其成員包括本次籌資項(xiàng)目相關(guān)各部門(mén)人員 2 籌資項(xiàng)目小組 準(zhǔn)備有關(guān)文件，開(kāi)展本次籌資項(xiàng)目的具體工作 2－ 2 銀行貸款業(yè)務(wù) 步驟 涉及部門(mén) 步驟說(shuō)明 1 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部部長(zhǎng) 將批準(zhǔn)的《月度銀行貸款計(jì)劃》下發(fā)給結(jié)算中心信貸員 2 結(jié)算中心信貸員 與所負(fù)責(zé)的銀行協(xié)商貸款條件，形成《貸款申請(qǐng)報(bào)告》，提交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部部長(zhǎng) 3 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部部長(zhǎng) 審核《貸款申請(qǐng)報(bào)告》，提交給財(cái)務(wù)副總 4 財(cái)務(wù)副總 審核《貸款申請(qǐng)報(bào)告》，提交給總經(jīng)理 5 總經(jīng)理 審 批《貸款申請(qǐng)報(bào)告》 6 結(jié)算中心信貸員 依據(jù)總經(jīng)理審批的《貸款申請(qǐng)報(bào)告》所確定的貸款條件，準(zhǔn)備貸款所需資料，到銀行辦理貸款手續(xù) 7 總經(jīng)理 簽署貸款合同 步驟 涉及部門(mén) 步驟說(shuō)明 8 結(jié)算中心信貸員 貸款合同存檔 五、單據(jù)及報(bào)告 《籌資報(bào)告》 董事會(huì)決議案 《年度銀行貸款預(yù)算》 《月度銀行貸款計(jì)劃》 《貸款申請(qǐng)報(bào)告》 貸款合同 結(jié)算中心管理制度 一、 目的 本管理文件明確了結(jié)算中心各項(xiàng)業(yè)務(wù)的管理要求與操作規(guī)范，以保證結(jié)算中心業(yè)務(wù)操作符合法律法規(guī)，提高公司資金運(yùn)用效率，降低資金成本。如原有借款，應(yīng)填寫(xiě)原借款金額。 三、相關(guān)程序及制度 ? 資金使用計(jì)劃制度 ? 現(xiàn)金管理制度 ? 銀 行存款管理制度 ? 費(fèi)用報(bào)銷管理制度 ? 結(jié)算中心管理制度 ? 其他應(yīng)收款管理制度 四、業(yè)務(wù)流程 借款環(huán)節(jié)管理 步驟 涉及部門(mén)及崗位 崗位崗 步驟說(shuō)明 1 借款人 填制《資金使用請(qǐng)示報(bào)告單（現(xiàn)金）》或《資金使用請(qǐng)示報(bào)告（支票）》，注明資金用途，如為出差借款，應(yīng)填寫(xiě)《出差報(bào)告單》，附于請(qǐng)示報(bào)告單之后，交部 步驟 涉及部門(mén)及崗位 崗位崗 步驟說(shuō)明 門(mén)部長(zhǎng)。 三、相關(guān)程序及制度 ? 資金使用計(jì)劃制度 ? 借款管理制度 ? 費(fèi)用報(bào)銷管理制度 ? 結(jié)算中心管理制度 四、業(yè)務(wù)流程 銀行收款管理 1－ 1 銀行收款 步驟 涉及部門(mén)及崗位 崗位崗 步驟說(shuō)明 1 出納 /結(jié)算中心 完成銀行進(jìn)帳相關(guān)業(yè)務(wù) 2 制單會(huì)計(jì) 以結(jié)算中心記帳憑證一份為原始憑證，制作并打印記 步驟 涉及部門(mén)及崗位 崗位崗 步驟說(shuō)明 帳憑證 3 主管會(huì)計(jì) 審核記帳憑證 4 出納 根據(jù)記帳憑證登記銀行存款日記帳 空白支票領(lǐng)取管理 詳見(jiàn)《 結(jié)算中心管理制度》 銀行付款管理 2－ 1 自行簽發(fā)支票付款 步驟 涉及部門(mén)及崗位 崗位崗 步驟說(shuō)明 1 經(jīng)辦人 對(duì)于十萬(wàn)元以下（不含十萬(wàn)元）且需用支票付款的，按照不同業(yè)務(wù)內(nèi)容填制單據(jù)：屬借款的，填制《資金使用請(qǐng)示報(bào)告單（支票）》；屬報(bào)銷的，填制《費(fèi)用報(bào)銷單》。 2－ 2 現(xiàn)金報(bào)銷管理 詳見(jiàn)《費(fèi)用報(bào)銷管理制度》。 二、范圍 本程序管理文件對(duì)公司資金計(jì)劃管理進(jìn)行了規(guī)定，適用于公司各部 門(mén)。 結(jié)算中心業(yè)務(wù) 結(jié)算中心作為公司資金統(tǒng)一管理、合理調(diào)配的機(jī)構(gòu)，其業(yè)務(wù)包括開(kāi)戶、現(xiàn)金收支、銀行結(jié)算、內(nèi)部結(jié)算、對(duì)帳等。 現(xiàn)金與銀行存款業(yè)務(wù) 包括公司現(xiàn)金與銀行存款的收入、支付、余額管理。 第三章 業(yè)務(wù)授權(quán) 資金內(nèi)部控制業(yè)務(wù)授權(quán)，是指在公司內(nèi)部各級(jí)管理人員在其職權(quán)范圍內(nèi)，根據(jù)既定的權(quán)限及有關(guān)職責(zé)執(zhí)行各項(xiàng)資金業(yè)務(wù) 。 三、相關(guān) 程序及制度 ? 資金使用計(jì)劃制度 ? 借款管理制度 ? 費(fèi)用報(bào)銷管理制度 四、業(yè)務(wù)流程 現(xiàn)金收入管理 步驟 涉及部門(mén)及崗位 崗位崗 步驟說(shuō)明 1 現(xiàn)金交款人 持相關(guān)單據(jù)，向制單會(huì)計(jì)提示繳付現(xiàn)金 2 制單會(huì)計(jì) 根據(jù)繳付現(xiàn)金的業(yè)務(wù)內(nèi)容及現(xiàn)金金額開(kāi)具《收款收據(jù)》一式四聯(lián)，由現(xiàn)金交款人簽字后加蓋會(huì)計(jì)章，交出納 3 現(xiàn)金交款人 將現(xiàn)金交出納 步驟 涉及部門(mén)及崗位 崗位崗 步驟說(shuō)明 4 出納 收款，清點(diǎn)現(xiàn)金金額并與《收款收據(jù)》核對(duì)相符，在《收款收據(jù)》上加蓋“收訖”章，交制單會(huì)計(jì) 5 制單會(huì)計(jì) 將《收款收據(jù)》兩聯(lián)交現(xiàn)金交款人，一聯(lián)存根，一聯(lián)作為原始憑證 制作并打印電腦記帳憑證 6 主管會(huì)計(jì) 審核記帳憑證 7 出納 根據(jù)審核后記帳憑證及其所附《收款收據(jù)》登記現(xiàn)金日記帳 現(xiàn)金提款管理 步驟 涉及部門(mén)及崗位 崗位崗 步驟說(shuō)明 1 出納 當(dāng)庫(kù)存現(xiàn)金不能滿足現(xiàn)金支付需求時(shí)，提示制單會(huì)計(jì)開(kāi)具《現(xiàn)金支取單》 2 制單會(huì)計(jì) 開(kāi)具《現(xiàn)金支取單》一式三聯(lián)，填寫(xiě)提款單位、金額及用途等，交主管會(huì)計(jì)。如帳實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查找原因，帳實(shí)嚴(yán)重不符時(shí)應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部部長(zhǎng)匯報(bào) 5 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部部長(zhǎng) 當(dāng)現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)帳實(shí)不符時(shí)，對(duì)出納及其他責(zé)任人進(jìn)行處理 三、 單據(jù)及報(bào)告 《收款收據(jù)》 《資金使用請(qǐng)示報(bào)告單（現(xiàn)金）》 《出差報(bào)告單》 《現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表》 銀行存款管理制度 一、 目的 本管理文件明確了公司通過(guò)銀行進(jìn)行收款、付款結(jié)算及銀行存款余額的管理要求與操作規(guī)范，以規(guī)范銀行存款業(yè)務(wù)的基本程序。如有不符應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部部長(zhǎng)和財(cái)務(wù)副總，與結(jié)算中心共同追查原因。如為備用金借款，應(yīng)單獨(dú)列示 14 主管會(huì)計(jì) 審核記帳憑證 15 出納 根據(jù)審核后記帳憑證及相關(guān)原始憑證登記現(xiàn)金日記帳或銀行存款日記帳 借款銷帳管理 步驟 涉及部門(mén)及崗位 崗位崗 步驟說(shuō)明 1 借款人 原則上應(yīng)于相關(guān)業(yè)務(wù)結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)清償借款，最多不超過(guò)三個(gè)月；其中 出差