【導(dǎo)讀】和國(guó)公司法成立的股份有限公司。在重組過(guò)程中，中油集團(tuán)向中國(guó)石油注入了。與勘探和生產(chǎn)、煉制和營(yíng)銷(xiāo)、化工產(chǎn)品和天然氣業(yè)務(wù)有關(guān)的大部分資產(chǎn)和負(fù)債。1）原油和天然氣勘探、開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售；2）原油和石油產(chǎn)品的煉制、運(yùn)輸、儲(chǔ)存和銷(xiāo)售；4）天然氣、原油和成品油的輸送及天然氣的銷(xiāo)售。及上海證券交易所掛牌上市。億元人民幣、1333億元人民幣和億元人民幣。票代號(hào)為“PTR”）。作規(guī)范、有序運(yùn)行，最大限度地減少或規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提高公司的經(jīng)營(yíng)管理水平。通過(guò)編制《手冊(cè)》，建立一套科學(xué)、系統(tǒng)的內(nèi)部控制體系建設(shè)的方法和規(guī)范，高度統(tǒng)一，以進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)行為上的統(tǒng)一。1）選用COSO內(nèi)控框架進(jìn)行體系設(shè)計(jì)；3）滿足國(guó)內(nèi)外監(jiān)管要求?！妒謨?cè)》編寫(xiě)依據(jù)的法律法規(guī)。2）企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則；5）《中央企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理暫行辦法》；6）《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》。2）《與財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)協(xié)同進(jìn)行的對(duì)于財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的審計(jì)》；

　　

【正文】 的年度計(jì)劃和預(yù)算總體上符合中長(zhǎng)期業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃確定的效益目標(biāo)、投資方向和投資結(jié)構(gòu)。 公司的年度計(jì)劃和預(yù)算由相關(guān)部門(mén)匯總并綜合平衡后，報(bào)董事會(huì)審批，以保證計(jì)劃和預(yù)算與公司目標(biāo)相一致 。 業(yè)務(wù)活動(dòng)層面的目標(biāo) 1）通過(guò)上下溝通將公司總體目標(biāo)和規(guī)劃分解至業(yè)務(wù)活動(dòng)層面。 公司業(yè)務(wù)活動(dòng)的具體目標(biāo)來(lái)源于公司總體目標(biāo)和規(guī)劃，并且根據(jù)公司總體目標(biāo)和規(guī)劃進(jìn)行分解。 各單位根據(jù)本單位的實(shí)際情況和公司的總體目標(biāo)要求提出本單位的業(yè)務(wù)活動(dòng)目標(biāo)，并經(jīng)過(guò)公司管理層的審核，通過(guò)上下不斷的溝通最終確定業(yè)務(wù)和職能單位的目標(biāo)。 各單位的年度計(jì)劃和預(yù)算也采用上下溝通的方式來(lái)確定。 年度計(jì)劃的確定過(guò)程為： （ 1）公司計(jì)劃部門(mén)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和董事會(huì)、管理層的總體要求提出年度計(jì)劃編制要求。 （ 2）各業(yè)務(wù)和職能部門(mén) 結(jié)合本單位的實(shí)際情況，提出本單位的業(yè)務(wù)活動(dòng)計(jì)劃。 （ 3）公司計(jì)劃部門(mén)進(jìn)行匯總并綜合平衡，提出年度計(jì)劃，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后下發(fā)執(zhí)行。 預(yù)算確定的過(guò)程為： （ 1）公司預(yù)算管理委員會(huì)根據(jù)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)確定下一年度的預(yù)算目標(biāo)，并將預(yù)算目標(biāo)分解至各業(yè)務(wù)和職能部門(mén)。 （ 2）公司各單位在全面分析以前年度預(yù)算執(zhí)行情況的基礎(chǔ)上，根據(jù)對(duì)下一預(yù)算年度經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化、年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和部門(mén)計(jì)劃，編制下一預(yù)算年度的預(yù)算草案，交本部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)預(yù)算管理部門(mén)。 （ 3）公司預(yù)算管理部門(mén)對(duì)各單位的預(yù)算進(jìn)行匯總并綜合平衡，并提出 年度預(yù)算，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后下發(fā)。 公司的業(yè)績(jī)指標(biāo)分為：效益類(lèi)、營(yíng)運(yùn)類(lèi)、控制類(lèi)指標(biāo)。對(duì)于關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)，有一定的衡量標(biāo)準(zhǔn)。 各單位再將其目標(biāo)分解至各子業(yè)務(wù)活動(dòng)中，保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)都有具體的目標(biāo)。 為保證業(yè)務(wù)活動(dòng)具體目標(biāo)之間的一致性，公司管理層不斷采取措施審查各業(yè)務(wù)活動(dòng)的具體目標(biāo)， 根據(jù)業(yè)務(wù)活動(dòng)的具體情況及發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題不斷進(jìn)行補(bǔ)充和完善，業(yè)務(wù)活動(dòng)的目標(biāo)每年更新一次。 2）配置相應(yīng)的資源以保證業(yè)務(wù)活動(dòng)層面目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 公司在確定各個(gè)業(yè)務(wù)活動(dòng)目標(biāo)之后，將公司的資源如財(cái)務(wù)、人事、設(shè)施、 技術(shù)等資源以計(jì)劃和預(yù) 算的形式分解至各 單位，以保證各單位能夠有實(shí)現(xiàn)其業(yè)務(wù)活動(dòng)的目標(biāo)資源。 3）制定具體業(yè)務(wù)活動(dòng)目標(biāo)。 公司在確定各業(yè)務(wù)和職能部門(mén)的目標(biāo)后，各單位的主管領(lǐng)導(dǎo)通過(guò)工作計(jì)劃等形式再將其目標(biāo)分解 至各具體業(yè)務(wù)活動(dòng)中，并明確相應(yīng)崗位的目標(biāo)。 文檔性記錄 1）中長(zhǎng)期業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃。 2）公司五年業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃。 3）年度投資計(jì)劃。 4）年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。 5）公司年度預(yù)算。 6）業(yè)績(jī)合同。 管理理念與企業(yè)文化 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的接受程度 內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn) 公司接受業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度，包括： 1）在介入 新業(yè)務(wù)前，是否經(jīng)過(guò)仔細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)和收益分析后才采取行動(dòng)。 2）是否經(jīng)常介入風(fēng)險(xiǎn)特別高的業(yè)務(wù)，還是在接受風(fēng)險(xiǎn)方面非常保守。 措施 1）公司在管理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面，制定了《中國(guó)石油天然氣股份公司對(duì)外投資管理暫行辦法》、《中國(guó)石油天然氣股份有限公司短期投資管理辦法》、《中國(guó)石油天然氣股份有限公司短期投資管理實(shí)施細(xì)則》等制度規(guī)范。 2）大力繼承和發(fā)揚(yáng)良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，樹(shù)立和傳播正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，將風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)轉(zhuǎn)化為員工的共同認(rèn)識(shí)和自覺(jué)行動(dòng)。風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)應(yīng)與薪酬制度、人事制度相結(jié)合。公司高級(jí)管理人員 應(yīng)在繼承和發(fā)揚(yáng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化中發(fā)揮表率作用，中層管理人員應(yīng)繼承和發(fā)揚(yáng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的骨干作用。 公司將在以后的內(nèi)控體系建設(shè)中，將風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)融入到企業(yè)文化建設(shè)全過(guò)程中，逐步樹(shù)立和傳播正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，增強(qiáng)員工的守法意識(shí)和誠(chéng)信意識(shí)。 文檔性記錄 投資計(jì)劃及相關(guān)審批資料。 關(guān)鍵人員的更換頻率 內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn) 關(guān)鍵部門(mén)人員（例如：經(jīng)營(yíng)、會(huì)計(jì)和數(shù)據(jù)處理等部門(mén)）的更換頻率，具體包括： 1）管理層和監(jiān)督層人員是否存在過(guò)高的更換頻率。 2）關(guān)鍵崗位員工是否存在突然辭職，或 辭職提前通知期較短的現(xiàn)象。 措施 1）公司確保管理層、監(jiān)督職能人員的穩(wěn)定，杜絕人員頻繁更換，保持公司財(cái)務(wù)、信息等系統(tǒng)員工 隊(duì)伍穩(wěn)定。 2）公司在《中國(guó)石油天然氣股份有限公司勞動(dòng)合同管理暫行辦法》中規(guī)定：對(duì)于知識(shí)產(chǎn)權(quán)、科研 成果歸屬問(wèn)題懸而未決的，或從事的重要工程、設(shè)計(jì)、研究項(xiàng)目或重要生產(chǎn)（工作）任務(wù)尚未完畢， 離開(kāi)會(huì)給用人單位造成重大損失的員工，用人單位可以拒絕其提出解除勞動(dòng)合同的要求。 管理層對(duì)數(shù)據(jù)處理、財(cái)務(wù)報(bào)告等的態(tài)度 內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn) 管理層對(duì)數(shù)據(jù)處理和會(huì)計(jì)職能 的態(tài)度，以及對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告和資產(chǎn)安全可靠性的關(guān)注。具體包括： 1）財(cái)務(wù)職能被認(rèn)為僅僅是公司的“計(jì)數(shù)中心”，還是公司各種經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的控制中心。 2）所選用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是否追求財(cái)務(wù)報(bào)告利潤(rùn)最高。 3）如果會(huì)計(jì)職能為分散管理，地區(qū)公司負(fù)責(zé)人是否對(duì)報(bào)告結(jié)果簽字確認(rèn)。 4）基層單位的財(cái)務(wù)部門(mén)是否與總部的財(cái)務(wù)部門(mén)有工作匯報(bào)關(guān)系。 5）重大資產(chǎn)，包括知識(shí)資產(chǎn)和信息被嚴(yán)格地保護(hù)，防止未經(jīng)授權(quán)的接觸。 措施 1）財(cái)務(wù)管理。 公司財(cái)務(wù)部具有財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督職能，涉及資金管理、資產(chǎn)管理、價(jià)格管 理、債務(wù)管理、稅收管理以及 財(cái)務(wù)制度管理等多個(gè)方面。 財(cái)務(wù)總監(jiān)作為公司管理層成員參與主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的決策。 2）會(huì)計(jì)政策的選用。 公司財(cái)務(wù)部按照《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、美國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 的要求，制定適合本公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，并根據(jù)政策和準(zhǔn)則的變化及時(shí)修訂。 公司會(huì)計(jì)政策前后各期保持一致，而且公司所有的合并報(bào)表單位的會(huì)計(jì)政策均與公司保持一致。 公司按國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、美國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)外披露財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。 3）財(cái)務(wù)報(bào)告制度的建立。 公司實(shí)行會(huì)計(jì)一級(jí)集中核算的財(cái)務(wù)模式，即在全公司采用一套賬進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。行政上，地區(qū) 公司財(cái)務(wù)人員隸屬地區(qū)公司，向地區(qū)公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)；業(yè)務(wù)上，在公司財(cái)務(wù)部和專(zhuān)業(yè)分公司的指導(dǎo)下開(kāi)展工作。地區(qū)公司執(zhí)行公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。 公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一編制公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。 4）資產(chǎn)安全管理。 公司制定涉及油氣資產(chǎn)及固定資產(chǎn)、資金、存貨等資產(chǎn)的管理規(guī)定，明確資產(chǎn)安全管理辦法，并 注重對(duì)財(cái)務(wù)信息和知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)。 文檔性記錄 財(cái)務(wù)分析材料。 高級(jí)管理人員相互交流的頻率 內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn) 高級(jí)管理人員和各級(jí)業(yè)務(wù)部門(mén)管理人員相互交流的頻率，特別是在雙方處于不同的地域時(shí)。具體 包括： 1）高級(jí)管理人員經(jīng)常訪問(wèn)分支機(jī)構(gòu)及不同地區(qū)的下屬機(jī)構(gòu)。 2）經(jīng)常召開(kāi)公司或區(qū)域性的管理層會(huì)議。 措施 1）公司頒布實(shí)施《中國(guó)石油天然氣股份有限公司領(lǐng)導(dǎo)辦公制度》，注重高級(jí)管理人員之間的溝通： （ 1）公司每年召開(kāi)兩次工作會(huì)，貫徹落實(shí)股東大會(huì)、董事會(huì)決議，研究公司改革、發(fā)展、增效大 計(jì)，總結(jié)年度（半年）工作，對(duì)下一年度（半年）工作做出部署。參會(huì)人員包 括公司領(lǐng)導(dǎo)成員、監(jiān)事 會(huì)成員、機(jī)關(guān)職能部門(mén)和專(zhuān)業(yè)分公司主要負(fù)責(zé)人、地區(qū)公司經(jīng)理。 （ 2）公司每季度召開(kāi)一次經(jīng)營(yíng)形勢(shì)分析會(huì)，重點(diǎn)研究上一季度 和年初以來(lái)公司主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)指標(biāo) 完成情況、生產(chǎn)建設(shè)和投資完成情況、預(yù)算執(zhí)行情況、存在的主要問(wèn)題、解決措施和下一步工作安排。 參會(huì)人員包括：總裁、高級(jí)副總裁、副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總地質(zhì)師，規(guī)劃計(jì)劃部、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部和 各專(zhuān)業(yè)分公司領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等。 （ 3）公司管理層每周舉行工作例會(huì)，各專(zhuān)業(yè)分公司、地區(qū)公司每周召開(kāi)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)會(huì)，通報(bào)上 周生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，協(xié)調(diào)解決有關(guān)問(wèn)題，確定本周主要工作安排。 （ 4）公司總裁根據(jù)需要組織召開(kāi)總裁辦公會(huì)，并根據(jù)會(huì)議內(nèi)容確定會(huì)議列席人員。 2）公司高級(jí)管理人員定期走訪調(diào)研基層單位。 文檔性記錄 1）會(huì)議安排。 2）會(huì)議紀(jì)要。 2． 5 風(fēng)險(xiǎn)管理策略 公司圍繞發(fā)展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險(xiǎn)容量、風(fēng)險(xiǎn)承受度、風(fēng)險(xiǎn)管理有效性標(biāo)準(zhǔn)，體現(xiàn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的總體策略，并據(jù)此制定風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)方案。 公司確定針對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略的風(fēng)險(xiǎn)容量，體現(xiàn)公司在戰(zhàn)略制定與實(shí)施過(guò)程中愿意承受的風(fēng)險(xiǎn)范圍和風(fēng)險(xiǎn)水平，反映公司的風(fēng)險(xiǎn)偏好。公司針對(duì)特定目標(biāo)，制定具體的風(fēng)險(xiǎn)承受度，體現(xiàn)在實(shí)現(xiàn)特定目標(biāo)過(guò)程中公司對(duì)差異的可接受程度。公司確定風(fēng)險(xiǎn)容量和風(fēng)險(xiǎn)承受度，要正確認(rèn)識(shí)和把握風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡，防止忽視風(fēng)險(xiǎn)，片面追求收益或者單純?yōu)?規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)而放棄發(fā)展機(jī)遇。風(fēng)險(xiǎn)承受度與風(fēng)險(xiǎn)容量保持一致。 公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)，制定風(fēng)險(xiǎn)管理有效性標(biāo)準(zhǔn)。 公司將在以后的內(nèi)控體系建設(shè)中，圍繞公司的發(fā)展戰(zhàn)略，逐步確定公司風(fēng)險(xiǎn)容量、風(fēng)險(xiǎn)承受度和風(fēng)險(xiǎn)管理有效性標(biāo)準(zhǔn)，制定公司風(fēng)險(xiǎn)管理策略。 董事會(huì)及下屬委員會(huì) 獨(dú)立性 內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn) 董事會(huì)或?qū)徲?jì)委員會(huì)獨(dú)立于管理層，可以對(duì)管理層的決策提出必要的質(zhì)疑。具體包括： 董事會(huì)對(duì)管理層的決定（如戰(zhàn)略決策、重大交易）進(jìn)行推斷并提出置疑，對(duì)前期運(yùn)營(yíng)結(jié)果進(jìn)行 質(zhì)詢（如預(yù)算執(zhí)行差異）。 措施 1）公司董事會(huì)的構(gòu)成及獨(dú)立性符合國(guó)內(nèi)公司法。根據(jù)公司章程，公司董事會(huì)由 13 名董事組成， 設(shè)董事長(zhǎng) 1 名，副董事長(zhǎng) 2 名。 13 名董事中有 4 名董事同時(shí)是公司執(zhí)行機(jī)構(gòu)成員， 1 名董事是公司內(nèi) 部員工代表，另有 3 名董事為獨(dú)立非執(zhí)行董事。公司的獨(dú)立非執(zhí)行董事由董事會(huì)提名，并由股東大會(huì) 選舉產(chǎn)生。董事會(huì)設(shè)秘書(shū) 1 人。公司設(shè)董事會(huì)秘書(shū)局，其工作由董事會(huì)秘書(shū)負(fù)責(zé)。董事會(huì)的構(gòu)成不完 全符合美國(guó)有關(guān)法規(guī)的要求，公司根據(jù)豁免條例，就差異部分進(jìn)行了披露。公司董事會(huì)向股東大會(huì)負(fù) 責(zé)，按照《中國(guó)石油天然氣股份有限公司章程》、《 中國(guó)石油天然氣股份有限公司董事會(huì)工作手冊(cè)》履 行對(duì)管理層戰(zhàn)略決策、重大交易、預(yù)算執(zhí)行差異質(zhì)疑等職責(zé)。 2）公司建立獨(dú)立董事制度，獨(dú)立非執(zhí)行董事未在本公司擔(dān)任任何職務(wù)，但出席公司董事會(huì)會(huì)議， 參與討論決策有關(guān)重大事項(xiàng)；以其豐富的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，就公司規(guī)范運(yùn)作和有關(guān)經(jīng)營(yíng)工作提出意見(jiàn)； 對(duì)關(guān)聯(lián)交易是否符合上市地監(jiān)管部門(mén)的要求提供公正、合理性的意見(jiàn)，確保關(guān)聯(lián)交易的公平合理，為 公司的日常業(yè)務(wù)即按一般商業(yè)調(diào)控推行的資產(chǎn)重組及關(guān)聯(lián)交易等進(jìn)行審核，并發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。 3）董事會(huì)每年至少召開(kāi)四次例會(huì)，且經(jīng) 1／ 3 以上董事、董事 長(zhǎng)或總裁均可提議召開(kāi)臨時(shí)董事會(huì)會(huì)議。 4）公司董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)，審計(jì)委員會(huì)由 4 名成員組成， 3 名為獨(dú)立董事。審計(jì)委員會(huì)設(shè)主 任委員 1 名，由董事會(huì)從獨(dú)立董事中提名產(chǎn)生。審計(jì)委員會(huì)按照《中國(guó)石油天 然氣股份有限公司審計(jì) 委員會(huì)組織和工作規(guī)則》履行其監(jiān)督職責(zé)，其決議須經(jīng)獨(dú)立董事表決通過(guò)。按照《審計(jì)委員會(huì)的工作 程序和自評(píng)指引》內(nèi)容，從權(quán)力、組織 — 成員、組織 — 會(huì)議、內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)報(bào)告、法規(guī)的遵循、外 部審計(jì)、內(nèi)部審計(jì)、反舞弊控制、委員會(huì)的匯報(bào)職責(zé)、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)和章程等十二個(gè)方面 65 項(xiàng)內(nèi)容，評(píng)估 審計(jì)委員會(huì)職責(zé)完成情況。 文檔性記錄 董事會(huì)會(huì)議記錄。 董事會(huì)／專(zhuān)門(mén)委員會(huì) 內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn) 對(duì)于特定事務(wù)，必要時(shí)建立董事會(huì)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)，以關(guān)注和處理相關(guān)重要事件，他們?cè)趯?zhuān)業(yè)和資歷 方面能夠有效地處理相關(guān)的重要問(wèn)題。 措施 公司董事會(huì)下設(shè) 4 個(gè)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)：審計(jì)委員會(huì)，投資與發(fā)展委員會(huì)，考核與薪酬委員會(huì)，健康、 安全與環(huán)保委員會(huì)。 董事會(huì)的專(zhuān)門(mén)委員會(huì)全部由董事組成，其中審計(jì)委員會(huì)由 4 名成員組成， 3名成員是公司獨(dú)立董 事，有 1 名成員具有會(huì)計(jì)或相關(guān)財(cái)務(wù)管理專(zhuān)長(zhǎng)；考核與薪酬委員會(huì)的成員中 獨(dú)立非執(zhí)行董事占多數(shù)， 并擔(dān)任主任委員。 董事會(huì)的專(zhuān)門(mén)委員會(huì)主要職責(zé)是為董事會(huì)進(jìn)行決策提供支持。參加專(zhuān)門(mén)委員會(huì)的董事，按分工側(cè) 重研究某一方面的問(wèn)題，并為公司管理水平的改善和提高提出建議。 董事的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn) 內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn) 董事的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)。具體包括：董事?lián)碛凶銐虻闹R(shí)、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和時(shí)間，以有效地開(kāi)展工作。專(zhuān) 門(mén)委員會(huì)人數(shù)充分，足以處理專(zhuān)業(yè)性、重大性事務(wù)。 措施 1）公司在《中國(guó)石油天然氣股份有限公司章程》中規(guī)定了董事的任職資格。 2）公司慎重地選擇董事、各專(zhuān)門(mén)委員 會(huì)成員的人選：由持有公司股份 5％以上的股東提名董事候 選人名單，由董事會(huì)授權(quán)董事長(zhǎng)匯總董事候選人，在股東會(huì)上投票表決選舉產(chǎn)生。董事的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn) 豐富，獨(dú)立董事具有很高的威望，能為董事的監(jiān)督提供質(zhì)量保障。 3）公司對(duì)董事會(huì)及專(zhuān)業(yè)委員會(huì)的會(huì)議議程進(jìn)行規(guī)定，保證與議題相關(guān)的議案、文件等資料能夠提 前送達(dá)相關(guān)人員，使其有足夠的時(shí)間了解議案并做出正確判斷。 與內(nèi)、外部審計(jì)師等的會(huì)面頻率和接觸 內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn) 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)人員、內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)人員會(huì)面的頻率和時(shí)間。審計(jì)委員會(huì)每年審核內(nèi)部 和外部審計(jì)師的工作范圍。 措施 1）審計(jì)委員會(huì)會(huì)議每年至少召開(kāi)四次，審計(jì)委員會(huì)主任委員可以應(yīng)外部獨(dú)立審計(jì)師或內(nèi)部審計(jì)師 的要求召集會(huì)議。審計(jì)委員會(huì)成員認(rèn)為有必要，可隨時(shí)提議召開(kāi)會(huì)議。會(huì)上聽(tīng)取財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、獨(dú) 立審計(jì)師的匯報(bào)，在認(rèn)真討論后，就審核結(jié)果形成一份書(shū)面的審閱意見(jiàn)書(shū)。 2）審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)審核外部審計(jì)師的資質(zhì)（包括合伙人和審計(jì)人員的背景和經(jīng)驗(yàn)）及其獨(dú)立性， 確保其負(fù)責(zé)合伙人的定期輪換符合相關(guān)法律法規(guī)；對(duì)外部審計(jì)師的表現(xiàn)進(jìn)行年