【正文】 用金借(還)款通知單，交零用金管理人員，即憑單支給現(xiàn)金。，不得超過1000元，特別事故者應(yīng)由企業(yè)部經(jīng)理核準(zhǔn)。，經(jīng)手人應(yīng)予一星期內(nèi)取得正式發(fā)票或收據(jù)加蓋經(jīng)手人與主管之費(fèi)用章后，交零用金管理人沖轉(zhuǎn)借支，如超過一星期尚未辦理沖轉(zhuǎn)手續(xù)時得將該款轉(zhuǎn)入經(jīng)手人私人借支戶，并于當(dāng)月發(fā)薪時一次扣還。(四)零用金保管及作業(yè)程序如下：，并編制收支日報(bào)送呈經(jīng)理核閱。，編制零用支出傳票結(jié)報(bào)一次，送交財(cái)務(wù)部。，應(yīng)于當(dāng)天即行付款，以期保持零用金總額與周轉(zhuǎn)。，補(bǔ)足零用金后，如發(fā)現(xiàn)所附單據(jù)有疑問，可直接通知各部經(jīng)手人辦理補(bǔ)正手續(xù)，如經(jīng)手人延擱不辦得照第3條第4款辦理。(五)零用金應(yīng)由保管人出具保管收據(jù)，存財(cái)務(wù)部，如有短少概由保管人員負(fù)責(zé)賠償。(六)本細(xì)則經(jīng)奉準(zhǔn)后實(shí)施?，F(xiàn)金管理制度現(xiàn)金管理制度用于規(guī)范公司現(xiàn)金收入，支出、記帳、盤點(diǎn)等管理活動。范本第一條范圍公司的現(xiàn)金管理按本制度執(zhí)行。第二條目的通過加強(qiáng)現(xiàn)金的管理，保證現(xiàn)金業(yè)務(wù)工作的合理開展。第三條本制度所稱的現(xiàn)金是指存于公司財(cái)務(wù)部門，用于日常零星開支的現(xiàn)鈔。①職工工資、津貼。②個人勞動報(bào)酬。③根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)經(jīng)個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種資金。④各種勞保福利費(fèi)用以及國家規(guī)定其他支出等。⑤向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。⑥出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。⑦1000元以下的零星支出⑧其他支出。第五條凡是不屬于現(xiàn)金結(jié)算范圍的，應(yīng)通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。第六條公司的庫存現(xiàn)金限額為5000元。超過此限額的部分，應(yīng)在當(dāng)日送存銀行。第七條公司的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)由財(cái)務(wù)部門的出納人員辦理。第八條公司的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)由財(cái)務(wù)部門的會計(jì)人員辦理。第九條出納人員在辦理現(xiàn)金收入，支出業(yè)務(wù)，要取得或填制合理、合法的憑據(jù)，單證。第十條出納人員每日應(yīng)及時地登記現(xiàn)金日記帳。第十一條會計(jì)人員應(yīng)根據(jù)出納人員提供的原始憑證，登記現(xiàn)金收款、付款憑證，并據(jù)以登記現(xiàn)金總帳。第十二條出納人員從銀行提取現(xiàn)金時，應(yīng)當(dāng)在取款憑證上寫明具體用途，并由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章后，并交開戶銀行審核。第十三條出納人員不得從本單位的現(xiàn)金收入中坐支現(xiàn)金。所得現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行。第十四條財(cái)務(wù)部門應(yīng)指派第三人檢查現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金總賬，并核對是否相符。第十五條財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)。第十六條內(nèi)部審計(jì)人員可以不定期地進(jìn)行現(xiàn)金突擊盤點(diǎn)。第十七條現(xiàn)金盤點(diǎn)后，應(yīng)及時編制現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)表，列明現(xiàn)金賬面余額、現(xiàn)金實(shí)際余額，差異額及其原因。對無法確定原因的差異，應(yīng)及時報(bào)告財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人。銀行存款管理制度銀行存款管理制度用于規(guī)范公司的銀行存款收入，支出等管理活動。范本第一條范圍公司的銀行存款管理按本制度執(zhí)行。第二條目的本規(guī)定的目的在于通過加強(qiáng)銀行款管理，保證銀行存款各項(xiàng)業(yè)務(wù)合理、有效開展。第三條本制度所稱銀行存款指公司存入銀行及其他金融機(jī)構(gòu)的款項(xiàng)。第四條財(cái)務(wù)部門應(yīng)按開戶銀行開設(shè)銀行存款明細(xì)帳簿，對銀行存款收付業(yè)務(wù)進(jìn)行明細(xì)核算。第五條公司現(xiàn)金開支范圍以外的各項(xiàng)款項(xiàng)收付，應(yīng)通過銀行辦理結(jié)算。第六條財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)置銀行存款的日記帳。出納人員應(yīng)根據(jù)銀行存款付款憑證逐日逐筆記錄銀行存款收付，并隨時結(jié)出余額。第七條財(cái)務(wù)部門會計(jì)人員負(fù)責(zé)登記銀行存款總帳，并定期與銀行存款日記帳相核對。第八條財(cái)務(wù)部門應(yīng)指派不負(fù)責(zé)登記日記帳和總帳的人員在月末與銀行對帳單進(jìn)行核對。如發(fā)現(xiàn)不符應(yīng)查明原因。如有未達(dá)帳項(xiàng)，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。資產(chǎn)控制制度原則第一條資產(chǎn)的保管與帳簿的記載，應(yīng)由不同人員分別負(fù)責(zé)。第二條資產(chǎn)的保管，應(yīng)明確指派人員負(fù)責(zé)，以免責(zé)任混淆。第三條有形資產(chǎn)應(yīng)加防護(hù)，以免私自或不當(dāng)使用。第四條應(yīng)隨時核對零用金與庫存現(xiàn)金，并維持最少額度。第五條各項(xiàng)支出的核決與支付，應(yīng)分責(zé)辦理。第六條應(yīng)盡可能以支票支付，支票的簽發(fā)與保管，皆應(yīng)有嚴(yán)密的控制。第七條已簽章的付款支票，不得由該支票簽章人，或核決人領(lǐng)取或寄交。第八條有關(guān)現(xiàn)金、存貨或其他流動資產(chǎn)收發(fā)的單據(jù)，應(yīng)事先印妥連續(xù)編號。第九條負(fù)責(zé)現(xiàn)金、有價證券及其他貴重資產(chǎn)處理責(zé)任的人員，須要有充分保證。第十條上項(xiàng)人員應(yīng)采輪調(diào)、輪休，并指派他人暫代其職務(wù)。第十一條各項(xiàng)付款憑據(jù)一經(jīng)支付，應(yīng)即加蓋支付印戮銷案，防止重復(fù)請款。第十二條存于內(nèi)部保險箱或銀行保管箱的有價證券等貴重物品，應(yīng)由二人以上共同保管。第十三條倘人員編制許可，下列職責(zé)應(yīng)予分立，避免集中一人。出納與帳務(wù)員，財(cái)務(wù)主管與會計(jì)主管，采購與驗(yàn)收，銷貨與倉儲，薪工計(jì)算與支付，收款與帳務(wù)，裝運(yùn)與倉儲，訂貨與倉儲等等。第十四條信用授與、折讓折扣、客戶贈品、招待等，皆應(yīng)嚴(yán)格管理。第十五條定期舉行資產(chǎn)的全面盤點(diǎn)，包括原物料、在制品、成品、用品、固定資產(chǎn)等(每年一次為宜)。第十六條單據(jù)開具盡可能一次復(fù)寫，并避免涂改。第十七條盡可能訂立各項(xiàng)工作的書面手冊，以避免誤會，促進(jìn)效率。附表：月終在制品盤存表年 月 日 單位：公斤廠長： 主管： 盤點(diǎn)人員：存貨盤點(diǎn)與帳面調(diào)節(jié)表年月日頁次：第一聯(lián)：會計(jì)科第二聯(lián)：主管物資科自存存貨盤點(diǎn)單盤點(diǎn)區(qū)號 盤點(diǎn)日期 年月日組號注：本單應(yīng)事先編號，以利控制進(jìn)貨退回單編號 注：本單一式五聯(lián)：第一聯(lián)“單購聯(lián)”存管→采購；第二聯(lián)“廠商提料”存管→采購員購→廠商；　　以三聯(lián)“會計(jì)聯(lián)”存管→采購→管理→會計(jì)；第四聯(lián)“扣提憑證”存管→采購→管理→會計(jì)　　→廠商；第五聯(lián)：“存管聯(lián)”存管：指的是存貨管理部門盤存表經(jīng)管部門：年月日No主管：會點(diǎn)：主管：盤點(diǎn)：　　一式二聯(lián)：①財(cái)務(wù)部門→經(jīng)管部門（白色）　　②財(cái)務(wù)部門→經(jīng)管部門→財(cái)務(wù)部門（紅色）　　說明：①存貨外資產(chǎn)由經(jīng)管部門填記帳載數(shù)量。存貨不必先填帳載數(shù)量?！　、趯?shí)際盤存數(shù)量，由會點(diǎn)人填記，并計(jì)算其差異數(shù)，填記入差異數(shù)欄。　?、鄞尕浻杀P點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表轉(zhuǎn)記實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)量，然后列記帳載數(shù)量并求出差異數(shù)?！　、懿町愓f明由經(jīng)管部門填注。盤存單單位名稱：盤點(diǎn)時間：編號：財(cái)產(chǎn)類別：存放地點(diǎn)：盤點(diǎn)人簽章節(jié)保管人簽章盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表經(jīng)管部門：年月日No復(fù)盤人：會點(diǎn)人：盤點(diǎn)人：　　一式二聯(lián)：①財(cái)務(wù)部門→經(jīng)管部門（白色）　?、谪?cái)務(wù)部門→經(jīng)管部門→財(cái)務(wù)部門（紅色）　　說明：①盤點(diǎn)時，由盤點(diǎn)人點(diǎn)數(shù)秤重，由會點(diǎn)人填記。　?、谕晃锲范阎貌煌胤交蚍执吸c(diǎn)計(jì)時，依數(shù)量欄內(nèi)逐一列計(jì)，事后再加以合計(jì)?！　、塾蓵c(diǎn)人簽章（復(fù)寫），再送盤點(diǎn)及其主管（復(fù)盤人）簽認(rèn)?！　、鼙P點(diǎn)人應(yīng)將盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)數(shù)量，轉(zhuǎn)記入盤存表。盤點(diǎn)報(bào)告經(jīng)管部門：年月日No一式三聯(lián)：①財(cái)產(chǎn)部門→經(jīng)管部門→總經(jīng)理室→經(jīng)管部門（白色）　?、谪?cái)務(wù)部門→經(jīng)管部門→總經(jīng)理室→財(cái)務(wù)部門（紅色）　?、圬?cái)務(wù)部門→經(jīng)管部門→總經(jīng)理室（黃色）　　說明：適用盤點(diǎn)項(xiàng)目：股票、公債、金融票券?！　∮猛荆孩儇?cái)務(wù)部門與經(jīng)管部門共同盤點(diǎn)及共同簽訂?！　、诮?jīng)管部門說明差異原因及擬處理對策呈核盤點(diǎn)人員編組表盤點(diǎn)日期：年月日盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表經(jīng)管部門：年月日No一式三聯(lián)：（1）財(cái)務(wù)部門→經(jīng)管部門→財(cái)務(wù)部門→總經(jīng)理→經(jīng)管部門（白色）　?。?）財(cái)務(wù)部門→經(jīng)管部門→財(cái)務(wù)部門→總經(jīng)理→財(cái)務(wù)部門（紅色）　　（3）財(cái)務(wù)部門→經(jīng)管部門→財(cái)務(wù)部門→總經(jīng)理→總經(jīng)理室（黃色）實(shí)存帳存對比表年月日單位名稱：　　　會計(jì)人員簽章　　　　　　　　　　稽核人簽章實(shí)地對帳單經(jīng)理業(yè)務(wù)主任對帳人填單有價證券盤點(diǎn)報(bào)告表經(jīng)管部門：年月日No一式三聯(lián)：①財(cái)產(chǎn)部門→經(jīng)管部門→總經(jīng)理室→經(jīng)管部門（白色）②財(cái)務(wù)部門→經(jīng)管部門→總經(jīng)理室→財(cái)務(wù)部門（紅色）③財(cái)務(wù)部門→經(jīng)管部門→總經(jīng)理室（黃色）說明：適用盤點(diǎn)項(xiàng)目：股票、公債、金融票券。用途：①財(cái)務(wù)部門與經(jīng)管部門共同盤點(diǎn)及共同簽訂。②經(jīng)管部門說明差異原因及擬處理對策呈核。盤點(diǎn)人員編組表財(cái)物抽點(diǎn)通知單現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表年月日核準(zhǔn)：復(fù)核：盤點(diǎn)人：現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表單位：年月份出納管理日報(bào)表年月日 出納日報(bào)表月日各月份周轉(zhuǎn)金統(tǒng)計(jì)表審計(jì)報(bào)告表 審計(jì)人員 董事長總經(jīng)理總審計(jì)制表審計(jì)疑慮通知單總稽核經(jīng)辦銷貨退回進(jìn)貨退出或折讓證明單本證明單所列進(jìn)貨退出或折讓，確屬事實(shí)，特此證明。原進(jìn)貨營業(yè)人（或原買受人）年月日　　營利事業(yè)統(tǒng)一編號：　　縣鄉(xiāng)村街樓　　地址：段巷弄號　　市鎮(zhèn)區(qū)里路室39 / 3