建筑公司全面預(yù)算及績效評價管理辦法(編輯修改稿)
2025-01-20 15:51 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 各期末財務(wù)狀況而編制的。 2. 資產(chǎn)負(fù)債預(yù) 算要在損益預(yù)算與現(xiàn)金流量預(yù)算的基礎(chǔ)上編制，并應(yīng)注意結(jié)合損益預(yù)算確定各單位的獲利能力、資產(chǎn)運營效率等指標(biāo)。 3. 對于生產(chǎn)銷售單位，應(yīng)特別注意對庫存、應(yīng)收賬款等流動資產(chǎn)預(yù)算的編制。 第七條 現(xiàn)金流量預(yù)算：包括現(xiàn)金收支、調(diào)度預(yù)算等。 1. 現(xiàn)金預(yù)算是所有有關(guān)現(xiàn)金收支預(yù)算的匯總，包括現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出、現(xiàn)金結(jié)余（或不足）以及資金的籌集與使用等方面內(nèi)容。編制現(xiàn)金預(yù)算的主要目的是保證有充足的現(xiàn)金可以滿足公司正常經(jīng)營的需要，同時可以對多余現(xiàn)金進(jìn)行有效利用，并提前采取措施彌補現(xiàn)金不足的情況。 2. 編制現(xiàn)金預(yù)算的基本原則是：期初現(xiàn)金余額 +本期現(xiàn)金 收入 本期現(xiàn)金支出 =期末現(xiàn)金余額。 3. 編制現(xiàn)金流量預(yù)算要注意對現(xiàn)金收支的渠道考慮全面，并做好長、中、短期（包括年度、季度、月份和每日）資金調(diào)度的預(yù)計。 第八條 資源配置預(yù)算：包括庫存、授信、資金、信用額度、人員編制及人工成本等。 1. 人員編制和人工成本預(yù)算由公司人力資源部直接參與、指導(dǎo)各單位編制。 2. 庫存、授信、資金、額度預(yù)算綜合考慮各單位的投入產(chǎn)出以及公司資源的總體情況后確定。 第九條 資本性支出預(yù)算：包括固定資產(chǎn)預(yù)算、長期投資預(yù)算等。 1. 固定資產(chǎn)預(yù)算由各單位編制上報，辦公用固定資產(chǎn)由行政辦公室統(tǒng)一審核、匯總，經(jīng)營用固定資產(chǎn)預(yù)算由 預(yù)算與評價委員會房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)與物業(yè)管理實用資料庫 審核。 2. 長期投資預(yù)算由投資發(fā)展部和金融財務(wù)部結(jié)合公司戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行編制。 第十條 生產(chǎn)預(yù)算 主要類別如下： 1. 產(chǎn)能設(shè)計及相應(yīng)工藝改造、廠房擴建等預(yù)算。 2. 月度開工率安排。 3. 原料采購及庫存計劃 4. 人工成本安排 5. 制造費用控制 6. 質(zhì)量控制措施及目標(biāo)合格率 7. 確保年度安全生產(chǎn) 第四節(jié) 預(yù)算編制基本程序 第十一條 預(yù)算編制一般在戰(zhàn)略規(guī)劃滾動修訂完成后、于每年第四季度進(jìn)行，具體步驟如下： 1. 公司預(yù)算與評價委員會于 11 月份召開年度預(yù)算會議，制定年度預(yù)算編制方案，決定下年度工作目標(biāo)和計劃。 2. 金融財務(wù)部下發(fā)預(yù)算編制通知并提供相關(guān)預(yù)算編制表單，全面布置年度預(yù)算編制工作。 3. 各預(yù)算單位由部門負(fù)責(zé)人親自負(fù)責(zé)編制預(yù)算，自上而下布置、自下而上編制、自上而下審核，保證預(yù)算編制的科學(xué)性和完整性。 4. 根據(jù)各預(yù)算單位上報數(shù)據(jù)，金融財務(wù)部進(jìn)行匯總和初步審核，編制全面預(yù)算。 5. 公司預(yù)算與評價委員會召開預(yù)算會議，討論并擬訂公司總目標(biāo)、分目標(biāo)和經(jīng)營計劃。 6. 預(yù)算會議集中對預(yù)算進(jìn)行質(zhì)詢、審核，審核的重點是：預(yù)算前房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)與物業(yè)管理實用資料庫 提是否合理（包括市場環(huán)境分析、主要假設(shè)條件等）；經(jīng)營計劃和預(yù)算與中長期發(fā)展戰(zhàn)略的契合度，是否體現(xiàn)規(guī)劃的發(fā)展要求；突出資源 配置的導(dǎo)向作用，將薪酬、資金、貿(mào)易額度、授信向盈利能力強、經(jīng)營質(zhì)量好的經(jīng)營部門傾斜。 7. 預(yù)算與評價委員會成員應(yīng)回避對本部門預(yù)算的審核。 8. 金融財務(wù)部根據(jù)質(zhì)詢調(diào)整后的各單位預(yù)算，完成公司下年度預(yù)算報告，報公司審計委員會審核。 9. 審計委員會審核公司預(yù)
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