某公司全面預(yù)算管理辦法(修訂稿)(編輯修改稿)
2025-05-06 00:23 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 預(yù)算執(zhí)行分析和檢查；負(fù)責(zé)與集團(tuán)預(yù)算管理機(jī)構(gòu)聯(lián)系、協(xié)調(diào)等預(yù)算管理的日常工作。第十條 公司下屬各單位也應(yīng)根據(jù)本單位的實(shí)際情況，設(shè)立預(yù)算管理機(jī)構(gòu)。第三章 預(yù)算職責(zé)與分工第十一條 各單位和公司本部各職能部門負(fù)責(zé)將預(yù)算指標(biāo)具體落實(shí)到生產(chǎn)經(jīng)營和日常管理中，實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理與經(jīng)營、資產(chǎn)等管理的有機(jī)結(jié)合。按照預(yù)算工作的要求，做好各項(xiàng)費(fèi)用的年度預(yù)算及具體分解。及時(shí)提供預(yù)算管理所需的各種數(shù)據(jù)反饋，為預(yù)算編制、分析、跟蹤、考核提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。第十二條 預(yù)算歸口與分工經(jīng)營預(yù)算：由各單位(部門)具體編制，安生部、財(cái)務(wù)部、經(jīng)監(jiān)部負(fù)責(zé)審核、平衡及預(yù)算管理；投資預(yù)算：由各單位(部門) 具體編制，企劃部負(fù)責(zé)審核、平衡及預(yù)算管理；人力資源預(yù)算：由各單位(部門)具體編制，人力資源部負(fù)責(zé)審核、平衡及預(yù)算管理；資金預(yù)算：由各單位(部門)具體編制，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核、平衡及預(yù)算管理；財(cái)務(wù)預(yù)算：由各單位(部門)具體編制，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核，由預(yù)算工作小組進(jìn)行平衡及預(yù)算管理； 公司本部費(fèi)用預(yù)算：根據(jù)《XX公司本部費(fèi)用預(yù)算控制辦法》中明確的各部門職責(zé)分工進(jìn)行編制，由預(yù)算工作小組負(fù)責(zé)平衡及預(yù)算管理。第四章 預(yù)算編制流程 第十三條 年度預(yù)算編制 預(yù)算編制應(yīng)以經(jīng)營預(yù)算為中心，結(jié)合投資預(yù)算、資金預(yù)算、人力資源預(yù)算進(jìn)行平衡，最終形成財(cái)務(wù)預(yù)算的流程。編制過程中應(yīng)考慮公司本部預(yù)算與下屬單位預(yù)算的上下結(jié)合，公司總體目標(biāo)和各單位目標(biāo)的綜合平衡，以及對(duì)各項(xiàng)總體目標(biāo)的分解下達(dá)。 公司年度預(yù)算的編制按以下流程進(jìn)行（時(shí)間節(jié)點(diǎn)根據(jù)集團(tuán)預(yù)算工作總體安排，可適當(dāng)調(diào)整）： 開展預(yù)算調(diào)研。從每年9月份開始，開展本年度預(yù)算執(zhí)行情況的預(yù)測和下一年度的預(yù)算調(diào)研工作，并形成調(diào)研報(bào)告?！ ⌒纬沙醪椒桨浮Ｃ磕?0月份，公司預(yù)算工作小組審核各單位的預(yù)算和部門預(yù)算草案，提出修改意見；公司預(yù)算工作小組根據(jù)修改后的各單位預(yù)算和各項(xiàng)指標(biāo)預(yù)算草案，編制出公司總預(yù)算草案。審議批準(zhǔn)。每年11月份，預(yù)算委員會(huì)聽取編制預(yù)算草案的匯報(bào)，提出預(yù)算修改方案；預(yù)算工作小組召開預(yù)算平衡會(huì)議，明確修改方案，編制公司總體預(yù)算方案。下達(dá)執(zhí)行。每年12月份，預(yù)算委員會(huì)審議批準(zhǔn)并批復(fù)各單位（部門）年度預(yù)算方案；各單位執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算?！? 第十四條 預(yù)算調(diào)整 各單位（部門）的預(yù)算，一經(jīng)批復(fù)，即具有嚴(yán)格的約束力，原則上不予調(diào)整。如果由于市場環(huán)境、經(jīng)營條件、政策法規(guī)等預(yù)算前提發(fā)生重大變化，致使預(yù)算的
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