某公司全面預(yù)算管理辦法(修訂稿)-wenkub
2023-04-24 00:23:12 本頁(yè)面
【正文】 要圍繞考核目標(biāo)這一中心，必須把兩個(gè)方面有效結(jié)合起來(lái)。二是從緊安排成本費(fèi)用，落實(shí)各項(xiàng)成本費(fèi)用控制目標(biāo)。堅(jiān)持實(shí)事求是。編制預(yù)算時(shí)要綜合考慮各方面的有利、不利因素，既要考慮各種機(jī)遇，又要保持一定的謹(jǐn)慎，以應(yīng)對(duì)市場(chǎng)的變化?！ 〉谖鍡l 全面預(yù)算管理體現(xiàn)為全員參與、全面覆蓋和全過(guò)程跟蹤與控制。人力資源預(yù)算是預(yù)算期內(nèi)職工薪酬等相關(guān)費(fèi)用的預(yù)算。 資金預(yù)算是公司資金運(yùn)行的預(yù)算。全面預(yù)算按年度編制，并根據(jù)具體項(xiàng)目分解到季度和月度。., .. ..XX公司全面預(yù)算管理辦法（修訂稿）第一章 總則 第一條 為加強(qiáng)xx公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）全面預(yù)算管理，保證公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范全面預(yù)算管理，提升公司整體管理水平，根據(jù)國(guó)資委頒布的《中央企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算管理暫行辦法》和集團(tuán)相關(guān)文件規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法?！ 〉谒臈l 全面預(yù)算包括經(jīng)營(yíng)預(yù)算、資金預(yù)算、投資預(yù)算、人力資源預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算等。包括預(yù)算期內(nèi)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)收支、投資活動(dòng)收支、籌資活動(dòng)收支等預(yù)算。主要包括工資總額、教育培訓(xùn)費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、船員伙食費(fèi)、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)、生育保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、福利費(fèi)用、勞動(dòng)用工管理費(fèi)等項(xiàng)目的預(yù)算。以經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理為導(dǎo)向，以成本預(yù)算管理為基礎(chǔ)，以現(xiàn)金流、目標(biāo)利潤(rùn)預(yù)算管理為核心，以完善全面預(yù)算管理體系為宗旨，不斷優(yōu)化全面預(yù)算管理的流程，提高預(yù)算管理質(zhì)量，全面提升公司的管理水平。做到從緊財(cái)務(wù)預(yù)算，謹(jǐn)慎經(jīng)營(yíng)預(yù)算，從嚴(yán)資本預(yù)算，現(xiàn)金流量要基本平衡。各單位、部門(mén)在確定單位的預(yù)算總目標(biāo)時(shí)，必須堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，一是對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)受客觀因素影響市場(chǎng)出現(xiàn)較大下滑的單位，在上年的基礎(chǔ)上適度下調(diào)預(yù)算目標(biāo)；二是對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)總體增長(zhǎng)或持平的單位，按持平或略有增長(zhǎng)核定預(yù)算目標(biāo)；三是充分考慮新市場(chǎng)、新業(yè)務(wù)、新投資、新項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)影響。三是關(guān)注影響預(yù)算的重大事項(xiàng)和關(guān)鍵指標(biāo)，特別是各項(xiàng)考核指標(biāo)。全員參與原則。預(yù)算委員會(huì)主任由公司總經(jīng)理?yè)?dān)任，委員由公司領(lǐng)導(dǎo)組成。第十條 公司下屬各單位也應(yīng)根據(jù)本單位的實(shí)際情況，設(shè)立預(yù)算管理機(jī)構(gòu)。第十二條 預(yù)算歸口與分工經(jīng)營(yíng)預(yù)算：由各單位(部門(mén))具體編制，安生部、財(cái)務(wù)部、經(jīng)監(jiān)部負(fù)責(zé)審核、平衡及預(yù)算管理；投資預(yù)算：由各單位(部門(mén)) 具體編制，企劃部負(fù)責(zé)審核、平衡及預(yù)算管理；人力資
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