某公司全面預算管理辦法(修訂稿)(已修改)
2025-04-21 00:23 本頁面
【正文】 ., .. ..XX公司全面預算管理辦法（修訂稿）第一章 總則 第一條 為加強xx公司（以下簡稱“公司”）全面預算管理，保證公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的實現(xiàn)，完善內部控制制度，規(guī)范全面預算管理，提升公司整體管理水平，根據(jù)國資委頒布的《中央企業(yè)財務預算管理暫行辦法》和集團相關文件規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本辦法?！ 〉诙l 本辦法適用于公司本部各部室、各下屬單位?！ 〉谌龡l 公司實行全面預算管理，要求所有經(jīng)濟業(yè)務與財務收支項目均納入預算管理范疇。全面預算按年度編制，并根據(jù)具體項目分解到季度和月度?！ 〉谒臈l 全面預算包括經(jīng)營預算、資金預算、投資預算、人力資源預算和財務預算等。經(jīng)營預算是反映預算期內企業(yè)可能形成現(xiàn)金收付的生產(chǎn)經(jīng)營活動的預算。包括產(chǎn)量預算、銷售預算、生產(chǎn)預算、制造費用預算、營運間接費用預算、產(chǎn)品成本預算、營運成本預算、采購預算、期間費用預算等。 資金預算是公司資金運行的預算。包括預算期內經(jīng)營活動收支、投資活動收支、籌資活動收支等預算。投資預算是在預算期內進行資本性投資活動的預算。主要包括固定資產(chǎn)投資預算、權益性投資預算和金融資產(chǎn)投資預算等。人力資源預算是預算期內職工薪酬等相關費用的預算。主要包括工資總額、教育培訓費、勞動保護費、船員伙食費、醫(yī)療保險費、工傷保險費、生育保險費、失業(yè)保險費、住房公積金、福利費用、勞動用工管理費等項目的預算。 財務預算是在經(jīng)營預算的基礎上，對預算期內各項收入和支出、企業(yè)經(jīng)濟資源等進行匯總和平衡，提出總體預算目標。它主要包括資產(chǎn)負債預算、利潤預算、財務費用預算、營業(yè)外收支預算等。 第五條 全面預算管理體現(xiàn)為全員參與、全面覆蓋和全過程跟蹤與控制。以經(jīng)營預算管理為導向，以成本預算管理為基礎，以現(xiàn)金流、目標利潤預算管理為核心，以完善全面預算管理體系為宗旨，不斷優(yōu)化全面預算管理的流程，提高預算管理質量，全面提升公司的管理水平?！ 〉诹鶙l 全面預算管理流程是由預算調研、預算編制、預算執(zhí)行與控制、預算檢查與監(jiān)督、預算調整、預算報告與分析、預算考核與獎懲等環(huán)節(jié)構成?！ 〉谄邨l 實施全面預算管理應遵循以下原則：穩(wěn)健謹慎原則。編制預算時要綜合考慮各方面的有利、不利因素，既要考慮各種機遇，又要保持一定的謹慎，以應對市場的變化。做到從緊財務預算，
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