某公司全面預(yù)算管理辦法(修訂稿)(已修改)
2025-04-21 00:23 本頁(yè)面
【正文】 ., .. ..XX公司全面預(yù)算管理辦法（修訂稿）第一章 總則 第一條 為加強(qiáng)xx公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）全面預(yù)算管理，保證公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范全面預(yù)算管理，提升公司整體管理水平，根據(jù)國(guó)資委頒布的《中央企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算管理暫行辦法》和集團(tuán)相關(guān)文件規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法?！ 〉诙l 本辦法適用于公司本部各部室、各下屬單位。 第三條 公司實(shí)行全面預(yù)算管理，要求所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)收支項(xiàng)目均納入預(yù)算管理范疇。全面預(yù)算按年度編制，并根據(jù)具體項(xiàng)目分解到季度和月度?！ 〉谒臈l 全面預(yù)算包括經(jīng)營(yíng)預(yù)算、資金預(yù)算、投資預(yù)算、人力資源預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算等。經(jīng)營(yíng)預(yù)算是反映預(yù)算期內(nèi)企業(yè)可能形成現(xiàn)金收付的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)算。包括產(chǎn)量預(yù)算、銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、制造費(fèi)用預(yù)算、營(yíng)運(yùn)間接費(fèi)用預(yù)算、產(chǎn)品成本預(yù)算、營(yíng)運(yùn)成本預(yù)算、采購(gòu)預(yù)算、期間費(fèi)用預(yù)算等。 資金預(yù)算是公司資金運(yùn)行的預(yù)算。包括預(yù)算期內(nèi)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)收支、投資活動(dòng)收支、籌資活動(dòng)收支等預(yù)算。投資預(yù)算是在預(yù)算期內(nèi)進(jìn)行資本性投資活動(dòng)的預(yù)算。主要包括固定資產(chǎn)投資預(yù)算、權(quán)益性投資預(yù)算和金融資產(chǎn)投資預(yù)算等。人力資源預(yù)算是預(yù)算期內(nèi)職工薪酬等相關(guān)費(fèi)用的預(yù)算。主要包括工資總額、教育培訓(xùn)費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、船員伙食費(fèi)、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)、生育保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、福利費(fèi)用、勞動(dòng)用工管理費(fèi)等項(xiàng)目的預(yù)算。 財(cái)務(wù)預(yù)算是在經(jīng)營(yíng)預(yù)算的基礎(chǔ)上，對(duì)預(yù)算期內(nèi)各項(xiàng)收入和支出、企業(yè)經(jīng)濟(jì)資源等進(jìn)行匯總和平衡，提出總體預(yù)算目標(biāo)。它主要包括資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算、利潤(rùn)預(yù)算、財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算、營(yíng)業(yè)外收支預(yù)算等。 第五條 全面預(yù)算管理體現(xiàn)為全員參與、全面覆蓋和全過(guò)程跟蹤與控制。以經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理為導(dǎo)向，以成本預(yù)算管理為基礎(chǔ)，以現(xiàn)金流、目標(biāo)利潤(rùn)預(yù)算管理為核心，以完善全面預(yù)算管理體系為宗旨，不斷優(yōu)化全面預(yù)算管理的流程，提高預(yù)算管理質(zhì)量，全面提升公司的管理水平。 第六條 全面預(yù)算管理流程是由預(yù)算調(diào)研、預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行與控制、預(yù)算檢查與監(jiān)督、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算報(bào)告與分析、預(yù)算考核與獎(jiǎng)懲等環(huán)節(jié)構(gòu)成?！ 〉谄邨l 實(shí)施全面預(yù)算管理應(yīng)遵循以下原則：穩(wěn)健謹(jǐn)慎原則。編制預(yù)算時(shí)要綜合考慮各方面的有利、不利因素，既要考慮各種機(jī)遇，又要保持一定的謹(jǐn)慎，以應(yīng)對(duì)市場(chǎng)的變化。做到從緊財(cái)務(wù)預(yù)算，
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