建筑公司全面預(yù)算及績效評(píng)價(jià)管理辦法(參考版)
2024-12-19 15:51本頁面
【正文】 第三條 本規(guī)定自公布之日起施行，此前如有與本規(guī)定相抵觸的按本規(guī)定執(zhí)行。 房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)與物業(yè)管理實(shí)用資料庫 第五章 附則 第一條 本規(guī)定如與國家有關(guān)規(guī)定相抵觸的，按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第八條 各事業(yè)部按要求在每月結(jié)束后上報(bào)自評(píng)報(bào)告，自評(píng)報(bào)告至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：經(jīng)營期內(nèi)外部環(huán)境分析、戰(zhàn)略規(guī)劃推進(jìn)情況、年度重點(diǎn)工作實(shí)施進(jìn)展、主要經(jīng)營成果及原因分析、經(jīng)營管理創(chuàng)新舉措、下階段工作計(jì)劃等。 第七條 評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)力求統(tǒng)一，并與戰(zhàn)略規(guī)劃及經(jīng)營計(jì)劃緊密聯(lián)系，通房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)與物業(yè)管理實(shí)用資料庫 過建立橫向和縱向有機(jī)結(jié)合的體系，運(yùn)用定量與定性分析相結(jié)合的方法，指出各經(jīng) 營單位的薄弱環(huán)節(jié)和發(fā)展?jié)摿?，從而達(dá)到發(fā)揮優(yōu)勢(shì)、克服劣勢(shì)、挖掘潛力的目的。 第五條 經(jīng)營績效評(píng)價(jià)體系按不同級(jí)次分別推進(jìn)展開：公司級(jí)的績效評(píng)價(jià)工作，由預(yù)算與績效評(píng)價(jià)委員會(huì)推進(jìn)實(shí)施；各事業(yè)部、職能部級(jí)的績效評(píng)價(jià)工作，由各事業(yè)部績效評(píng)價(jià)小組在公司預(yù)算與績效評(píng)價(jià)委員會(huì)的指導(dǎo)下組織細(xì)化實(shí)施。 第三條 各事業(yè)部應(yīng)組成由分管領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人及其他關(guān)鍵崗位人員參加的績效評(píng)價(jià)小組，明確責(zé)任、合理分工，建立并完善本部門的預(yù)算考核制度，加速推進(jìn)評(píng)價(jià)體系向各職能部門的延伸。委員會(huì)成員須按工作部署統(tǒng)一行動(dòng)，及時(shí)高效地完成各項(xiàng)工作。 3. 以預(yù)算完成情況為主，歷史同期比較為輔。 房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)與物業(yè)管理實(shí)用資料庫 第四章 績效評(píng)價(jià)管理內(nèi)容與程序 第一節(jié) 績效評(píng)價(jià)原則 第一條 績效評(píng)價(jià)的基本原則 ： 1. 當(dāng)期業(yè)績與戰(zhàn)略推進(jìn)并重。 第二十二條 考核內(nèi)容要緊密結(jié)合戰(zhàn)略規(guī)劃與年度經(jīng)營計(jì)劃目標(biāo)，根據(jù)年初批復(fù)的重點(diǎn)工作計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行全面考核。 第二十條 預(yù)算調(diào)整后公司預(yù)算與評(píng)價(jià)委員會(huì)需下達(dá)預(yù)算調(diào)整通知書。 第十八條 在 詳細(xì) 說明預(yù)算調(diào)整的原因后，如涉及公司內(nèi)部的預(yù)算事項(xiàng)調(diào)整由公司預(yù)算與評(píng)價(jià)委員會(huì)進(jìn)行審批，對(duì)公司整體預(yù)算的調(diào)整必須得到董事會(huì)的審批，并須經(jīng)股東大會(huì)通過。 2. 資源配置指標(biāo)：主要包括薪酬、營運(yùn)資本占用、授信等。在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況，發(fā)生預(yù)算前提的變化等事項(xiàng)，需對(duì)現(xiàn)行預(yù)算進(jìn)行調(diào)整時(shí)，必須向公司預(yù)算 與評(píng)價(jià)委員會(huì)提出書面申請(qǐng)。 3. 充分發(fā)揮金融財(cái)務(wù)部等職能部門的預(yù)算預(yù)警功能，發(fā)生異常事項(xiàng)（如庫存、資金、費(fèi)用等接近預(yù)算上限）提前提示相關(guān)單位，同時(shí)上報(bào)公司；對(duì)超預(yù)算事項(xiàng)必須按照公司的有關(guān)規(guī)定履行審批程序。 1. 為及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決預(yù)算執(zhí)行過程中的問題，公司建立預(yù)算報(bào)告（周報(bào)、月 報(bào)和季報(bào)）制度。 3. 對(duì)管理費(fèi)用預(yù)算的執(zhí)行情況每月進(jìn)行全面檢查并分析差異原因、及時(shí)采取控制措施，同時(shí)細(xì)化費(fèi)用管理細(xì)則，加強(qiáng)審批、報(bào)銷等環(huán)節(jié)的管理。 1. 在保證公司完成整體預(yù)算目標(biāo)的前提下，為實(shí)現(xiàn)預(yù)算控制成本與效益的平衡，公司主要加強(qiáng)對(duì)預(yù)算重點(diǎn)事項(xiàng)的持續(xù)跟蹤。 2. 對(duì)公司預(yù)算外的事項(xiàng)必須得到董事會(huì)的明確授權(quán) 。預(yù)算控制主要通過一系列制度來強(qiáng)調(diào)和實(shí)現(xiàn)執(zhí)行過程中的控制，具體內(nèi)容分條列示如下： 第十三條 授權(quán)制度：各預(yù)算單位既有權(quán)利，又有相應(yīng)的義務(wù)。 ，之后進(jìn)行分析、糾偏、考評(píng)與獎(jiǎng)懲。 5 月份審批公司預(yù)算報(bào)告，若
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