某公司的全面預(yù)算管理辦法(參考版)
2025-05-17 20:38本頁面
【正文】 召開時間：上財年年底 ,即 12 月中旬；一到兩天． 主要議程：總經(jīng)理介紹公司的總體目標(biāo)期望；主管財務(wù)副總經(jīng)理介紹總體財務(wù)目標(biāo)并向各單位初步分解；各單位匯報各自計劃，接受與會。 第三十三條 預(yù)算質(zhì)詢會議細則： 會前準(zhǔn)備：計財部提前 45 周下達公司總體財務(wù)目標(biāo)期望值；計財部提前 3 周下達會議議程以及規(guī)則和材料要求；各單位提前 1 周準(zhǔn)備好經(jīng)營預(yù)算計劃。經(jīng)批準(zhǔn)的財務(wù)預(yù)算，于每年的 1 月份正式下達到公司職能部門和下屬公司。 第三十一條 計財部負責(zé)審核各部門和下屬子公司的預(yù)算并匯總平衡，對預(yù)算目標(biāo)的制定進行溝通后，在十二月中旬編制出公司的年度財務(wù)預(yù)算，包括預(yù)計利潤表、預(yù)計資產(chǎn)負債表及其他有關(guān)資料。 第三十條 各部門和下屬子公司在全面分析以前年度各項財務(wù)收支情況的基礎(chǔ)上，以主要預(yù)算指標(biāo)為指導(dǎo)，結(jié)合預(yù)算年度經(jīng)營環(huán)境的變化和提高內(nèi)部 經(jīng)營管理水平的要求，按照務(wù)實的原則，合理測算預(yù)算年度各項財務(wù)收支，編制預(yù)算年度各項預(yù)算。 第二十八條 十一月初總經(jīng)理根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略 ,確定下個預(yù)算年度的各項主要經(jīng)營指標(biāo)（銷售面積、銷售收入、成本費用、利潤 /利潤率等），將主要預(yù)算指標(biāo)下達到各部門及下屬子公司。 易邁管理學(xué)習(xí)網(wǎng) 11 第二十六條 公司采取自 上 而 下 、上下結(jié)合的財務(wù)預(yù)算編制程序。 （三）東灣公司應(yīng)該編制本公司的營業(yè)收入、營業(yè)成本及其他預(yù)算。 1各部門編制的除人員成本以外的管理費用預(yù)算分費用項目詳細填列。其中集團公司內(nèi)部借款要根據(jù)通過母公司計劃資金部確認的數(shù)額編制，根據(jù)公司內(nèi)部資金使用費率和公司內(nèi)部借款金額計算內(nèi)部資金使用費。 固定資產(chǎn)維修、保管費預(yù)算由行政管理部根據(jù) 歷史數(shù)據(jù)、各固定資產(chǎn)使用、保管部門的維修計劃、市場價格等資料分析編制，并分部門填列。 固定資產(chǎn)投資預(yù)算由行政管理部根據(jù)各部門上報的固定資產(chǎn)購置計劃匯總編制，并分部門填列。 資金需求計劃由預(yù)算合同部及財務(wù)部門共同編制。 項目竣工前存貨預(yù)算由預(yù)算合同部編制。預(yù)算合同部負責(zé)根據(jù)工程進度將開發(fā)成本費用分解到預(yù)算期，交財務(wù)部編制其他預(yù)算。 （二）項目子公司各部門預(yù)算編制職責(zé)如下表： 部門 主要預(yù)算工作 總經(jīng)理辦公室 行政管理部 信息資源部 人力資源部 計劃財務(wù)部 預(yù)算合同部 開發(fā)部 工程管理部 材料設(shè)備部 東灣顧問公司 易邁管理學(xué)習(xí)網(wǎng) 9 非人員成本管理費用預(yù)算 ● ● ● ● ● ● ● ● ● 人員工資預(yù)算 ● 人員培訓(xùn)費預(yù)算 ● 人員招聘費用預(yù)算 ● 銷售收入預(yù)算 ● 銷售費用預(yù)算 ● 開發(fā)成本費用預(yù)算 ● 開發(fā)項目稅費預(yù)算 ● 存貨預(yù)算 ● 固定資產(chǎn)投資預(yù)算 ● 固定資產(chǎn)折舊及維護保管費預(yù)算 ● 資金需求計劃 ● 現(xiàn)金預(yù)算（包括財務(wù)費用預(yù)算） ● 長期資金預(yù)算（包括財務(wù)費用預(yù)算） ● 預(yù)計利潤表 ● 預(yù)計資產(chǎn)負債表 ● ■：表示 輔助編制單位 ●：表示主要編制單位 說明： 所有人員成本由人力資源部根據(jù)各部門上報的用人計劃編制 銷售收入、銷售費用預(yù)算由東灣顧問公司編制。 各部門編制的除人員成本以外的管理費用預(yù)算分費用項目詳細填 列。 金預(yù)算、長期資金預(yù)算由財務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)營預(yù)算、投資預(yù)算編制。 固定資產(chǎn)投資預(yù)算由行政管理部根據(jù)各部門上報的固定資產(chǎn)購置計劃匯總編制，并分部門填列． 固定資產(chǎn)折舊費用預(yù)算由行政管理部根據(jù)固定資產(chǎn)原值和折舊率編制，分部門填列．包括現(xiàn)有固定資產(chǎn)和預(yù)計將購置的固定資產(chǎn)的折舊費。 長期股權(quán)投資預(yù)算由總經(jīng)辦輔助財務(wù)部共同編制。
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