【正文】 第四十三條 本管理辦法 由集團公司董事會批準批準之日生效并 13 執(zhí)行，集團計劃財務(wù)部負責解釋。 第五章 附則 第四十一條 本管理辦法由燃氣集團有限公司制定并組織實施，可根據(jù)實際情況予以修訂。 4. 控股公司在匯總各股東方對預(yù)算調(diào)整的反饋意見后，經(jīng)控股公司董事會審批后，由控股公司總經(jīng)理組織調(diào)整年度全面預(yù)算，并上報集團公司。 2. 由集團總經(jīng)理負責匯總和評審全部的調(diào)整報告，并組織編寫評審報告，提交集團預(yù)算管理委員會和董事會審議。經(jīng)董事會批準后，由董事長簽署調(diào)整后的全面預(yù)算方案，交集團總經(jīng)理組織執(zhí)行。確因未預(yù)見市場因素或環(huán)境因素導(dǎo)致經(jīng)營發(fā)生重大變動需進行調(diào)整，提出調(diào)整的各全資公司應(yīng)編寫規(guī)范的預(yù)算調(diào)整報告和調(diào)整的預(yù) 算方案，上報集團公司。 第三十八條 集團公司每月、每季度召開經(jīng)營管理工作例會， 會議主要由各 下屬公司 匯報月度、季度 的全面預(yù)算完成情況、差異分析及解決的擬用措施 ， 分析影響全面預(yù)算執(zhí)行的外部環(huán)境因素和內(nèi)部經(jīng)營問題，明確需要解決的問題，制定相應(yīng)的對策，并責成解決事項和負責人 。當需要調(diào)整預(yù)算的情況，應(yīng)提交董事會審批。當出現(xiàn)重大偏差計劃財務(wù)部應(yīng)會同戰(zhàn)略投資部、人力資源部以及相關(guān)責任單位的負責人分析出現(xiàn)偏差的原因，并制定糾偏措施建議報告。月度偏差分析報告及糾偏建議提交集團公司經(jīng)營會議審議。 第三十五條 月度偏差分析主要考核下屬公司經(jīng)營指標的執(zhí)行情況，以計劃財務(wù)部為主。 第三十三條 下屬公司財務(wù)部門負責編制本公司的月度、季度預(yù)算執(zhí)行表，并進行差異分析，上報集團計劃財務(wù)部。 第三十一條 預(yù)算的執(zhí)行監(jiān)控工作按照“分工負責，專業(yè)對口”的原則，下屬公司業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部門和行政部門定期（月度、季度）召開預(yù)算例會，對本部門的預(yù)算執(zhí)行情況進行偏差分析，確定下期工作重點。 第三十條 預(yù)算方案下達后，下屬公司應(yīng)根據(jù)實際情況組織編制季度滾動計劃和月度計劃，并將計劃層層分解落實到各業(yè)務(wù)部門和職能部門。 第二十九條 各下屬公司和集團本部各部門是預(yù)算的執(zhí)行機構(gòu)；實際經(jīng)營活動嚴格執(zhí)行分解的各項預(yù)算標準；預(yù)算執(zhí)行的直接責 任人是各下屬公司的負責人和集團各部門的負責人。 第二十八條 重大變化是指： 1. 產(chǎn)業(yè)形勢發(fā)生重大變化； 2. 國家相關(guān)政策發(fā)生重大變化； 3. 公司戰(zhàn)略、組織的調(diào)整，如：出于整體戰(zhàn)略發(fā)展的需要，部門或子公司之間進行整合，業(yè)務(wù)范圍進行調(diào)整等； 10 4. 預(yù)算委員會認為應(yīng)該調(diào)整的其他事項。 第四章 全面預(yù) 算的執(zhí)行、監(jiān)控與調(diào)整 第二十七條 預(yù)算一經(jīng)批準下發(fā)，不得隨意修改。集團公司在控股公司的董事，根據(jù)集團公司董事會對匯總后的集團年度全面預(yù)算的審議意見，對控股公司的年度全面預(yù)算發(fā)表意見，進行審批。 8. 各控股公司匯總各股東方的意見后，由子公司總經(jīng)理負責組織對本公司的全面預(yù)算草案進行修改，報控股公司董事會審批。 6. 集團計劃財務(wù)部在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，會同戰(zhàn)略投資部對集團年度預(yù)算方案進行初審，發(fā)現(xiàn)其中的潛在問題及缺口，進行敏感性分析，提出初步調(diào)整建議，并編寫初審報告提交預(yù)算管理委員會。 4. 控股子公司總經(jīng)理負責領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部門匯總以上的全面預(yù)算情況，編制本公司的全面預(yù)算，并組織召開預(yù)算平衡會，對各部門的預(yù)算進行綜合的平衡與調(diào)整，最終形成本公司的全面預(yù)算草案，提請控股子公司董事會審議通過后，上報至集團戰(zhàn)略 投資部。 2. 預(yù)算大綱確定后，控股子公司總經(jīng)理負責組織召開本公司 預(yù)算會議，討論來年的總體工作目標框架，確定來年的預(yù)算編審方法和程序，下發(fā)預(yù)算編制通知并提供相關(guān)預(yù)算編制表單到各部門。 第二十六條 控股公司全面預(yù)算的編制與評審（ 10 月初－ 12 月中 8 旬）。 8. 各全資公司根據(jù)集團公司的意見對本公司的全面預(yù)算 草案進行修改，并再次提報，集團計劃財務(wù)部重新匯總編制集團年度全面預(yù)算，經(jīng)集團公司總經(jīng)理審議通過后，上報集團預(yù)算管理委員會和集團董事會審議。 6. 集團計劃財務(wù)部在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，會同戰(zhàn)略投資部對集團年度預(yù)算方案進行初審，發(fā)現(xiàn)其中的潛在問題及缺口，進行敏感性分析，提出初步調(diào)整建議，并編寫初審報告提交預(yù)算管理委員會。 4. 全資公司經(jīng)理負責領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部門匯總各部門的全面預(yù)算情況，編制本公司的全面預(yù)算，并組織召開預(yù)算平衡會，對各部門的預(yù)算進行綜合的平衡與調(diào)整，最終形成本公司的全面預(yù)算草案上報至集團公司計劃財務(wù) 部。 2. 預(yù)算大綱確定后，各全資公司經(jīng)理組織召開本 公司預(yù)算會議，傳達集團公司的預(yù)算規(guī)劃及預(yù)算編制精神，討論來年的總體工作目標框架，確定來年的預(yù)算編審方法和程序，下發(fā)預(yù)算編制通知并提供相關(guān)預(yù)算編制表單到各部門。 第二十五條 全資公司全面預(yù)算的編制與評審（ 10 月初－ 12 月中旬）。 3. 集團公司計劃財務(wù)部負責編制本年度的全面