某燃氣公司全面預算管理辦法-全文預覽
【正文】 包括財務指標（收入、成本、費用、利潤、稅收目標等）和非財務指標（市場、服務、安全、技術、人才目標等）。 3. 全資公司各業(yè)務部門、財務部門和行政管理部門等參照集團下達的預算目標，結合經營環(huán)境的實際情況和自身能力狀況，各自制定自己的年度預算，包括公司 7 層面的和部門層面的全面預算。 7. 預算管理委員會負責召集相關人員召開集團全面預算質詢會，聽取各全資公司提報的全面預算草案 ,討論其業(yè)務發(fā)展、目標設定和財務預算等具體工作，對各單位的全面預算草案進行質詢，由集團計劃財務部將審議意見反饋到各全資公司責其調整。 1. 戰(zhàn)略投資部負責編寫股東意見書，將集團全面預算大綱下達給各控股子公司，控股子公司董事會匯總各股東方意見后，由子公司總經理組織編制本公司的全面預算大綱。 5. 集團計劃財務部根據戰(zhàn)略投資部提供的各控股公司年度預算草案，以及集團公司本部各部門和全資公司的年度預算草案，匯總編制集團整體的全面預算。 9. 集團計劃財務部重新匯總編制集團年度全面預算，上報集團預算管理委員會和集團董事會審議。如遇重大變化，嚴重影響原計劃的完成，確需調整時，必須按照審批程序，提出申請并審批后予以調整。全面預算的執(zhí)行流程參見附件 4 和附件 5。 第三十二條 由下屬公司負責人領導財務部門對本公司整體預算的執(zhí)行 情況和偏差情況進行審核，并同相關部門一起研討分析執(zhí)行偏差，針對出現的問題，及時采取糾偏措施，確保預算目標的順利完成。當出現重大偏差時計劃財務部應會同戰(zhàn)略投資部、人力資源部以及相關責任單位的負責人分析出現 11 偏差的原因，并制定糾偏措施建 議報告。季度偏差分析報告及糾偏措施應提交預算管理委員會的季度會議審議。 第三十九條 全資公司全面預算的調整 1. 年度預算經批復后，原則上不作調整。 第四十條 控股公司全面預算的調整 1. 各控股企業(yè)確因未預見市場因素或環(huán)境因素導致經營發(fā)生重大變動需對年度預算進行調整，提出調整的各全控股公司應編寫規(guī)范的預算調整報告和調整的預算方案，提交控股公司董事會審批。各控股公司總經理負責發(fā)布調整后的子公司年度全面預算并負責組織執(zhí)行。 14 附件 1：全資公司全面預算編制流程 流程名稱 全資公司的預算編制流程 流程編號 共 1 頁 第 1 頁 控制部門 集團計劃財務部 總責任人 集團計劃財務部部長 編制 審核 簽署 生效日期 燃氣集團有限公司 全資公司 責任人 董事會 預算管理委員會 總經理 計劃財務部 戰(zhàn)略 投資部 總經理 附件 2：控股公司全面預算編制流程 審批 發(fā)布預算大綱 編制分子公司預算大綱 組織編制全面預算 集團年度全面預算大綱 集團總經理負責，集團計劃財務部牽頭組織，所有部門參與 通過 調整 全面預算大綱 召開預算質詢會 修改年度預算 上年度全面預算的總結 集團發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃 起草預算大綱 審議 調整 通過 匯總編制集團全面預算 評審分子公司的 年度預算，編寫評審報告 匯總調整集團的全面預算 審議 審批 董事長簽署決議 集團年度全面預算 分子公司年度全面預算 上報正式的年度全面預算 通過 15 流程名稱 控股公司的預算編制流程 流程編號 共 1 頁 第 1 頁 控制部門 集 團計劃財務部 總責任人 集團計劃財務部部長 編制 審核 簽署 生效日期 燃氣集團有限公司 控股公司 責任人 董事會 預算管理委員會 總經理 計劃財務部 戰(zhàn)略 投資部 董事會 總經理 審批 發(fā)布預算大綱 匯總各股東意見， 編制預算大綱 董事長簽署決議 組織編制全面預算 集團年度全面預算大綱 集團總經理負責，集團計劃財務部牽頭組織，所有部門參與 通過 調整 全面預算大綱 提交股東審議 召開預算質詢會 匯總股東意見 修改年度預算 審議 董事長簽署決議 通過 上年度全面預算總結 集團發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃 起草年度預算大綱 審議 調整 通過 匯總編制集團全面預算 評審子公司年度預算，編寫評審報告 匯總調整集團年度預算 審議 審批 董事長簽署決議 集團年度全面預算 子公司年度全面預算 通過
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